Oefenvragen Leven dag 1 1. Willem wil een verzekering die, als hij nog in leven is op 65-jarige leeftijd, een bedrag van 50.000,- ineens uitkeert. Daarnaast wil hij op het moment dat hij komt te overlijden vóór zijn 65e jaar ineens 110.000,- uitgekeerd krijgen voor zijn nabestaanden. Als hij na zijn 65e jaar komt te overlijden, moet er een uitkering van 60.000,- voor zijn nabestaanden komen. Door welke verzekeringoplossing is dit te realiseren? a) Een gemengde verzekering met een verzekerd kapitaal van 50.000,- en een looptijd tot 65- jarige leeftijd en een uitgestelde levenslange overlijdensrisicoverzekering met een verzekerde som van 60.000,-. b) Een kapitaalverzekering bij leven tot 65-jarige leeftijd met een verzekerd kapitaal van 50.000,- en een levenslange overlijdensrisicoverzekering met een verzekerd kapitaal van 110.000,-. c) Een gemengde verzekering met een looptijd tot 65-jarige leeftijd en een verzekerd kapitaal van 50.000,- en een levenslange overlijdensrisicoverzekering van 60.000,-. 2. Door de invoering van het boxensysteem in het huidige belastingstelsel a) kan vermogen los van inkomen belast worden. b) worden alle schulden in belastingheffing betrokken. c) wordt contant vermogen niet belast. 3. De heer Hooft heeft 10 jaar geleden, bij het afsluiten van zijn spaarhypotheek, een hooglaagconstructie toegepast. Er is sprake van een kapitaalverzekering eigen woning (KEW). Hij heeft in het eerste jaar een hoge storting gedaan die precies tien keer zo hoog is als de premie in de volgende jaren. De hypotheekrente wordt nu aangepast. De nieuwe rente is 1% hoger dan de oude. De looptijd van de lening is 20 jaar en de heer Hooft heeft de 20-jaarsvrijstelling nodig voor de belastingvrije uitkering bij het einde van de looptijd. Wat is de juiste oplossing? a) Er is als gevolg van de rentestijging een hogere premie verschuldigd. b) De polis wordt aangepast; de premie blijft minimaal gelijk. c) Er is als gevolg van de rentestijging een lagere premie verschuldigd. d) De premiebetalingen moeten tijdelijk worden opgeschort. 4. Johan heeft een kapitaalverzekering waarbij zijn ex-partner als aanvaarde begunstigde bij leven is aangegeven. Wat geldt voor de ex-partner van Johan? a) De ex-partner van Johan heeft de begunstiging schriftelijk moeten aanvaarden. b) De ex-partner van Johan heeft de originele polis. c) De ex-partner van Johan moet meebetalen in de premie. 5. Carla en haar partner komen bij hun adviseur. Omdat zij een woning hebben gekocht, willen zij een hypotheek met levensverzekering sluiten. In het voorstel omtrent de levensverzekering moet hun adviseur rekening houden met: a) alleen overlijden. b) overlijden en arbeidsongeschiktheid. c) overlijden, verzorging en arbeidsongeschiktheid. Pagina 1 van 5
6. Simon heeft een gemengde levensverzekering lopen. Zijn zoon is verzekerde op de polis en hijzelf is verzekeringnemer en verzorger. Op de verzekering is een verzorgingsclausule geplaatst. Simon wil de maandelijkse inleg verdubbelen. Van wie verlangt de verzekeraar nu een gezondheidsverklaring? a) Alleen van de zoon van Simon. b) Alleen van Simon. c) Zowel van Simon als van zijn zoon. 7. Eric heeft zijn heffingsvrij vermogen volledig benut op het moment dat hij een kapitaalverzekering sluit ter aflossing van zijn eigen woningschuld. Eric wil gedurende de looptijd van de kapitaalverzekering zo min mogelijk belasting betalen. Wat is nu voordeliger? a) De polis in box 1 laten lopen. b) De polis in box 3 laten lopen. c) Het maakt voor Eric geen verschil of de polis in box 1 of box 3 loopt. 8. Hoe wordt een overlijdensrisicoverzekering belast? a) In box 1. b) In box 3, volledig als de waarde hoger is dan 6.859,- per belastingplichtige. c) In box 3, voor het bedrag boven 6.859,- per belastingplichtige. 9. Otto (34 jaar oud) heeft een belastbaar inkomen in box 1 van EUR 40.000. Bereken hoeveel zijn verschuldigde inkomstenbelasting is over box 1, zonder rekening te houden met heffingskortingen. (Gebruik de onderstaande tabel) Bij een belastbaar inkomen uit werk en woning Verschuldigde belasting en premies volksverzekeringen Plus het meerdere boven het beginbedrag Van tot -- 19.645 7.268 37,00% 19.645 33.363 13.029 42,00% 33.363 55.991 22.532 42,00% 55.991 -- 52,00% a) 15.816 b) 20.757 c) 16.800 10. Paul heeft een kapitaalverzekering, waarin hij spaart voor een wereldreis. Deze kapitaalverzekering wordt belast a) in box 3 tegen de waarde op 1 januari in een jaar b) in box 3 tegen de afkoopwaarde op het moment van heffen c) in box 1 tegen de waarde op 1 januari in een jaar 11. Als een klant tijdens de looptijd geen belasting wil betalen over de waarde van zijn kapitaalverzekering voor de aflossing van een hypotheekschuld, dan zal hij kiezen voor een fiscale behandeling in a) box 3 b) box 1 of box 3, maakt geen verschil tijdens de looptijd c) box 1 Pagina 2 van 5
12. Een verzekeraar zal niet bij elke aanvraag van een levensverzekering een gezondheidsverklaring wensen. In welke van de onderstaande gevallen is geen gezondheidswaarborg nodig? a) Kapitaalverzekering bij leven met een verzekerde som van EUR 200.000 b) Tijdelijke overlijdensrisicoverzekering met een verzekerde som van EUR 90.000 c) Gemengde verzekering met een verzekerde som van EUR 180.000 13. De rekenrente bij een spaarverzekering is a) de te verwachten rente op een levensverzekering met spaarelement. b) het gegarandeerde interestpercentage. c) het verschil tussen de werkelijke renteopbrengst en hetgeen vooraf was ingeschat op basis van ervaring uit het verleden. 14. Job sluit een gemengde verzekering. Hij is de verzekeringnemer en de verzekerde op de polis. Kan Job op de polis laten opnemen dat hijzelf voor ALLE uitkeringen de begunstigde is? a) Nee, Job kan voor GEEN ENKELE uitkering begunstigde zijn. b) Nee, Job kan NIET voor alle uitkeringen de begunstigde zijn. c) Ja, de verzekeringnemer mag zelf de begunstigde aanwijzen. 15. Een gemengde verzekering wordt omgezet in een verzekering op vaste termijn. De verzekeringsduur en het verzekerd kapitaal blijven gelijk. Wat zal de verzekeraar doen? a) De premie verlagen en gezondheidswaarborgen stellen. b) De premie verhogen en gezondheidswaarborgen stellen. c) De premie verlagen en GEEN gezondheidswaarborgen stellen. 16. Mensen die medisch een verhoogd risico lopen, kunnen toch een levensverzekering sluiten. Levensverzekeringsmaatschappij De Hoop speelt hierin een rol. Wat is die rol? a) Belangenbehartiging. b) Medische begeleiding. c) Herverzekering. 17. Waarom is het raadzaam een op 1 maart 1997 gesloten kapitaalverzekering NIET aan te laten merken als KEW? a) De uitkering heeft dan GEEN invloed op de KEW-vrijstelling. b) De uitkering kan vrij besteed worden. c) Er is dan een grotere kapitaalvrijstelling 18. In welke box wordt het inkomen uit aanmerkelijk belang belast a) box 1 b) box 2 c) box 3 19. Hoe wordt vermogensrendement belast? a) Proportioneel in box 3 met 30% b) Progressief in box 3 c) Proportioneel in box 3 met 1,2% Pagina 3 van 5
20. De Wet IB 2001 geeft de belastingplichtige de mogelijkheid om bepaalde uitgaven van het inkomen af te trekken. Wat vormt GEEN aftrekpost in box 1? a) De betaalde rente voor een consumptief krediet. b) De betaalde premie voor een lijfrenteverzekering. c) De betaalde alimentatie. Pagina 4 van 5
Antwoorden 1. C 2. A 3. B 4. A 5. B 6. C 7. A 8. B 9. A 10. A 11. C 12. A 13. B 14. B 15. C 16. C 17. B 18. B 19. A 20. A Pagina 5 van 5