Stichting Nieuw Nabuurschap Hoge der A 26 9712 AE GRONINGEN Accountantsrapport 2015
Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2 Algemeen 3 3 Resultaat 4 4 Financiële positie 5 5 Ondertekening 6 Jaarrekening Overige gegevens 1 Balans per 31 december 2015 8 2 Winst-en-verliesrekening over 2015 9 3 Kasstroomoverzicht 2015 10 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 13 6 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015 17 Bijlagen 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring 20 2 Verwerking van het verlies 2015 20
Accountantsverslag
Stichting Nieuw Nabuurschap Hoge der A 26 9712 AE GRONINGEN Kenmerk Behandeld door Datum 101860 A. Klumper 30 juni 2016 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot uw stichting. 1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Nieuw Nabuurschap is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst-en-verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Nieuw Nabuurschap. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Admifa Accountants & Adviseurs B.V. Origineel ondertekend J.B. Schulte Accountant-Administratieconsulent pagina 2
2 Algemeen 2.1 Bedrijfsgegevens Doelstelling van de onderneming is het bevorderen van de maatschappelijke participatie van mensen met een langdurige psychiatrische problematiek. Enerzijds worden er fiscale werkzaamheden uitgevoerd zoals belastingaangiften, bezwaarschiften enz.(belastingtoko), anderzijds wordt aan budgetbeheer en begeleiding bij schuldsanering gedaan (paperassentoko). 2.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevormd door: L. Floris (voorzitter), E.M. Pastoor-Meuleman, C.M. Schnater, W. Schuiten (secretaris). J. Oosterveld (penningmeester). 2.3 Oprichting vennootschap Bij notariële akte d.d. 05-02-2007 verleden voor notaris Mr. E. Akkerman te Zuidlaren is opgericht de vennootschap Stichting Nieuw Nabuurschap. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap Stichting Nieuw Nabuurschap. 2.4 Inschrijving Kamer van Koophandel De onderneming is als (ANBI-)stichting bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer 02097440. pagina 3
3 Resultaat 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2015 bedraagt negatief 13.631 tegenover 11.825 over 2014. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2015 % 2014 % Netto-omzet 170.859 100,0 173.123 100,0 Overige bedrijfsopbrengsten - - 3.744 2,2 Kosten Personeelskosten 121.272 71,0 99.638 57,6 Huisvestingskosten 37.278 21,8 44.354 25,6 Machines en inventaris 134 0,1 - - Kantoorkosten 7.698 4,5 7.857 4,5 Verkoopkosten 502 0,3 - - Algemene kosten 17.598 10,3 7.135 4,2 Bijzondere baten - - -586-0,3 Bijzondere lasten - - 6.754 3,9 184.482 108,0 165.152 95,5 Bedrijfsresultaat -13.623-8,0 11.715 6,7 Financiële baten en lasten -8-110 0,1 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -13.631-8,0 11.825 6,8 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - - - Resultaat -13.631-8,0 11.825 6,8 pagina 4
4 Financiële positie Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2015 31-12-2014 Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen 69.255 82.886 Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa 200 200 Werkkapitaal 69.055 82.686 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 39.844 34.473 Liquide middelen 57.701 63.197 97.545 97.670 Af: kortlopende schulden 28.490 14.984 Werkkapitaal 69.055 82.686 pagina 5
Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2015 is afgenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met 13.631. De afname is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht. Toename 2015 Resultaat -13.631 Mutatie werkkapitaal -13.631 5 Ondertekening Hiermede vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, Admifa Accountants & Adviseurs B.V. Origineel ondertekend pagina 6
Jaarrekening
1 Balans per 31 december 2015 (na verwerking van het verlies) 31 december 2015 31 december 2014 Activa Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris 200 200 Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren 22.996 20.175 Overlopende activa 16.848 14.298 39.844 34.473 Liquide middelen (3) 57.701 63.197 97.745 97.870 Samenstellingsverklaring afgegeven
31 december 2015 31 december 2014 Passiva Eigen vermogen (4) Overige reserves 69.255 82.886 Kortlopende schulden (5) Schulden aan kredietinstellingen - 99 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 8.540 5.893 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 6.365 2.331 Overlopende passiva 13.585 6.661 28.490 14.984 97.745 97.870 Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 8
2 Winst-en-verliesrekening over 2015 2015 2014 Netto-omzet (6,7) 170.859 173.123 Overige bedrijfsopbrengsten (8) - 3.744 Brutomarge 170.859 176.867 Kosten Personeelskosten (9) 121.272 99.638 Overige bedrijfskosten 63.210 65.514 184.482 165.152 Bedrijfsresultaat -13.623 11.715 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (17) 729 647 Rentelasten en soortgelijke kosten (18) -737-537 Financiële baten en lasten -8 110 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -13.631 11.825 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat -13.631 11.825 Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 9
3 Kasstroomoverzicht 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -13.623 Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen -5.371 Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) 13.506 2015 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -5.488 Rentelasten -8 Kasstroom uit operationele activiteiten -5.496 Samenstelling geldmiddelen 2015 Liquide middelen per 1 januari 63.197 Mutatie liquide middelen -5.496 Geldmiddelen per 31 december 57.701 Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 10
4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 11
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 12
5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Activa VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde 200 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen - Boekwaarde per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde 200 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen - Boekwaarde per 31 december 2015 200 200 Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 13
Vlottende activa 2. Vorderingen Handelsdebiteuren 31-12-2015 31-12-2014 Debiteuren 22.996 20.175 Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overlopende activa Nog te factureren omzet 195 - Te ontvangen rente 197 - Vooruitbetaalde huur 8.000 14.298 Te vorderen subsidies 7.197 - Overige vorderingen 1.259-16.848 14.298 Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 14
3. Liquide middelen 31-12-2015 31-12-2014 Betaalrekeningen 17.782 23.698 Spaarrekeningen 23.887 23.607 Deposito's 16.011 15.850 Kas 21 42 57.701 63.197 ABN AMRO NL52 ABNA 0524 9554 76 17.675 23.224 Rabobank NL98 RABO 0117 5299 90 107 474 Rabobank NL28 RABO 1475 3727 52 8.675 8.446 Rabobank NL46 RABO 3462 8379 23 8.405 8.405 Rabobank NL84 RABO 3316 5410 63 6.807 6.756 ABN AMRO NL71 ABNA 0599 4594 76 16.011 15.850 Kas 21 42 57.701 63.197 Per balansddatum is ten behoeve van de verhuurder van de locatie Kwinkenplein 8-3 een bankgarantie afgegeven ter grootte van 8405. De garantie staat op bovenstaande geblokkeerde Rabobankrekening met IBAN NL46 RABO 3462 8379 23. Op het tegoed wordt geen rente vergoed. Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 15
Passiva 4. Eigen vermogen Overige reserves Stand per 1 januari 82.886 71.061 Resultaatbestemming boekjaar -13.631 11.825 Stand per 31 december 69.255 82.886 2015 2014 5. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten 31-12-2015 31-12-2014 Crediteuren 8.540 5.893 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 6.034 - Pensioenpremie 331 2.331 6.365 2.331 Overlopende passiva Vakantiegeld 2.240 2.019 Rente en kosten banken 83 - Nog te betalen onkostenvergoedingen 834 4.642 Overige schulden 428 - Vooruitontvangen subsidies 10.000-2015 2014 13.585 6.661 Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 16
6 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015 6. Netto-omzet De netto-omzet is in 2015 ten opzichte van 2014 met 1,3% gedaald. 7. Netto-omzet Netto omzet 170.859 173.123 2015 2014 Netto omzet Omzet PGB-begeleiding (btw vrijgesteld) 114.022 106.622 Omzet Lentis (btw vrijgesteld) 56.837 66.501 8. Overige bedrijfsopbrengsten 170.859 173.123 Overige opbrengsten - 3.744 9. Personeelskosten Lonen en salarissen 59.609 68.838 Sociale lasten 12.642 14.477 Pensioenlasten 5.422 6.518 Vergoedingen 16.386 10.511 Overige personeelskosten 27.213-706 Lonen en salarissen 121.272 99.638 Bruto lonen 50.114 58.889 Mutatie reservering vakantietoeslag 5.003 9.949 Mutaties reservering eindejaarsuitkering 4.492 - Sociale lasten 59.609 68.838 Sociale lasten werkgever 9.903 11.032 Premie ziekteverzuimverzekering 2.739 3.445 Pensioenlasten 12.642 14.477 Pensioenlasten 5.422 6.518 Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 17
Vergoedingen 2015 Reiskosten 6.137 3.975 Geschenken 1.187 - Overige vergoedingen 9.062 6.536 Overige personeelskosten 2014 16.386 10.511 Kantinekosten 1.259 927 Uitzendkrachten 26.805 - Vermindering loonbelasting -1.361-4.083 Overige personeelskosten 510 2.450 Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2015 gemiddeld 2 personeelsleden werkzaam in loondienst (2014: 2) Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingskosten 27.213-706 Huur 34.669 41.618 Waterschapslasten 455 1.373 Vuilafvoerkosten 439 - Schoonmaak 63 47 Energiekosten 1.603 1.316 Overige huisvestingskosten 49-11. Machines en inventaris 37.278 44.354 Aanschaf klein materiaal 134-12. Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 2.620 4.077 Abonnementen 2.146 759 Porti 38 - Telefoon en fax 2.444 2.496 Internetkosten 450 525 13. Verkoopkosten 7.698 7.857 Verteringen 490 - Relatiegeschenken 12-502 - Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 18
14. Algemene kosten 2015 Kamer van koophandel 8 - Advieskosten 426 - Opleidingskosten 132 - Accountantskosten 4.907 - Automatisering 6.125 5.771 Vakliteratuur 65 - Algemene verzekeringen 754 854 Naheffing en kosten loonheffing 54 - Certificeringskosten 3.226 - Salarisadministratie 742 - Overige algemene kosten 1.159 510 15. Bijzondere baten 2014 17.598 7.135 Overige bijzondere baten - -586 16. Bijzondere lasten Overige bijzondere lasten - 6.754 Financiële baten en lasten 17. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente 729 647 18. Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten 737 537 Samenstellingsverklaring afgegeven pagina 19
Stichting Nieuw Nabuurschap te Groningen Overige gegevens 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. 2 Verwerking van het verlies 2015 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad 13.631 over 2015 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Samenstellingsverklaring afgegeven - 20 -
Bijlagen
bijlage bij rapport d.d. 30 juni 2016 Accountantsrapport 2015 van Stichting Nieuw Nabuurschap te Groningen 1 Overzicht vaste activa Omschrijving Inventaris Datum % Percentage Restwaarde Aanschaffingswaarde per 1-1-2015 Cumulatieve afschrijving per 1-1-2015 Boekwaarde per 1-1-2015 Investering 2015 Desinvestering 2015 Afschrijving 2015 Mutatie herinvest.- reserve 2015 en/of verkoopresultaat Boekwaarde per 31-12-2015 Inventaris 01-01-2008 20,00 200 200-200 - - - - 200 pagina 22