JAARREKENING 2015 Stichting Dutch Green Building Council ROTTERDAM
INHOUDSOPGAVE Pagina VOORWOORD VAN HET BESTUUR 2 JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE 3 BEGROTING 2016 6 JAARREKENING 2015 A - Balans per 31 december 2015 8 B - Staat van baten en lasten over 2015 9 C - Grondslagen voor de jaarrekening 10 D - Toelichting op de balans per 31 december 2015 14 E - Niet in de balans opgenomen verplichtingen en financiering derden 19 F - Toelichting op de staat van baten en lasten 20 OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum 27 Resultaatbestemming 27 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant 28
VOORWOORD VAN HET BESTUUR 2015 De Dutch Green Building Council lag in 2015 goed op koers. De versterking van de interne organisatie leidde tot een waarneembare kwaliteitsverbetering van de certificeringsprocessen en het niveau van de opleidingen en events. Zo kon Jaap Gillis in september tijdens het DGBC-gala met een gerust hart afscheid nemen van de organisatie die hij samen met zijn bestuurscollega s de jaren daarvoor had opgebouwd. DGBC kwam over de hele linie in een nieuwe fase. De interne organisatie werd verder geprofessionaliseerd en ook anders ingericht. Met name kwam er een organisatorische scheiding tussen de activiteiten van de Stichting DGBC (die strategische issues op het gebied van CO2 reductie, energiebesparing, gezondheid en circulariteit inhoud geeft) en de uitvoerende afdelingen op het gebied van certificering en opleidingen. Er wordt nu gewerkt in verschillende business units. Ook de Dutch Green Building Clubs kregen in deze structuur een eigen plek. De financiële positie van DGBC verbeterde verder in 2015. Het aantal participanten steeg weliswaar, maar een aandachtspunt is dat de totale bijdrage van participanten licht daalde. Aandacht voor de wensen van participanten is dus een belangrijk issue om deze trend te keren. Aan de andere kant stegen de inkomsten uit certificering, trainingen, bijeenkomsten, communicatie en andere activiteiten. De kosten bleven binnen budget. Per saldo werd er een positief resultaat behaald zodat er financiële ruimte is voor verdere professionalisering en uitbreiding van de organisatie. De verwachting is dat mede in het licht van het Klimaatakkoord en de aantrekkende bouwmarkt meer vraag zal komen naar certificering en opleidingen. Activiteiten als het Future Leaders Program mogen zich verheugen in grote belangstelling van jonge professionals. Ook wordt verwacht dat de vraag naar BREEAM.NL-In Use en certificering in het algemeen sterk zal toenemen. De organisatie van DGBC dient hierop voorbereid te zijn. We wensen Annemarie en haar team veel succes. Rotterdam, 8 juni 2016 Namens het Algemeen Bestuur, Daan van Vliet Voorzitter 2
JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE De stichting is opgericht op 29 mei 2008 en is statutair gevestigd in Rotterdam. De volgende doelstellingen worden door de Dutch Green Building Council nagestreefd: DGBC is een laagdrempelig kennisplatform waar actuele kennis en best practices op het gebied van het verduurzamen van de bebouwde omgeving kan worden verkregen; DGBC stimuleert en organiseert kennisontwikkeling in de branche, onder andere door het organiseren en faciliteren van trainingen, onderzoek en bijeenkomsten over specifieke thema s; DGBC is een onafhankelijke netwerkorganisatie met een brede achterban die kennisdeling tussen participanten stimuleert en participanten verbindt en faciliteert; DGBC maakt de duurzaamheid van de bebouwde omgeving meetbaar door duurzaamheidskeurmerken voor gebouwen en gebieden te beheren, te ontwikkelen en te onderhouden. Gebouwen en gebieden kunnen met deze keurmerken worden beoordeeld en gecertificeerd en het meetinstrument kan worden ingezet als gemeenschappelijke taal om duurzaamheidsambities te formuleren. Terugkijkend op het afgelopen jaar kan ik zeggen dat ik trots en blij ben met alles wat we als organisatie, in samenwerking met het bestuur en onze participanten, hebben bereikt. In 2015 hebben we ons meerjarenplan gelanceerd. In dit plan, met onze focus op het verduurzamen van de bestaande bouw, het verder ontwikkelen van kennis rond gezondheid en circulair bouwen, en op onze participanten, laten wij onze plannen voor de jaren 2015-2017 zien. Ik durf te zeggen dat we de kinderschoenen zijn ontgroeid en echt een volwassen organisatie aan het worden zijn. Onze procedures en processen zijn sterk verbeterd. Dit is niet alleen erg belangrijk voor onszelf maar ook noodzakelijk voor partijen die met BREEAM werken. In de samenwerking met de BRE is ook een hoop verbeterd. Wij merken dat de BRE een meer klantgerichte attitude heeft dan voorheen en ook meer interesse heeft voor wat er in de lokale markten gebeurt. Tegelijkertijd blijft er een (gezond) spanningsveld bestaan tussen de snelheid die wij als DGBC graag zouden zien, en de meer bureaucratische aanpak van de BRE. Dit heeft nadelen, zeker, omdat we hierdoor ook regelmatig nee moeten verkopen aan onze Nederlandse achterban. Aan de andere kant spreekt hier ook uit dat de BRE zaken zorgvuldig overweegt wat de kwaliteit van ons systeem uiteindelijk alleen maar ten goede komt. Wat een belangrijk aandachtspunt is en blijft is het toegankelijk maken van BREEAM In Use. We willen de bestaande bouw verduurzamen, certificeren is soms een brug te ver ; hoe kunnen we de markt toch bewegen om in actie te komen? En wat zijn de incentives om te verduurzamen? Dit jaar hebben we in samenwerking met de kopgroep Gezondheid een publicatie uitgebracht gebaseerd op het rapport van de World Green Building Council, om aan te geven wat een gebouw gezond maakt en wat het comfort van medewerkers verhoogt. In 2016 gaan we verder onderzoeken wat de incentives, zijn om bestaande gebouwen te verduurzamen, belicht vanuit het perspectief van diverse stakeholders. Waar we de voorgaande jaren met name exposure kregen in de vakbladen hebben wij het afgelopen jaar regelmatig het verzoek gekregen een artikel te plaatsen of geïnterviewd te worden in de landelijke media. Een belangrijke kans voor DGBC. We moeten de eindgebruiker bereiken, de vraagzijde stimuleren. We hebben als organisatie met zo n 360 participanten zoveel te bieden, de opdrachtgever moet er echter wel om vragen. En hij moet ook weten waar hij om kan vragen. Een succesvol nieuw programma gelanceerd in 2015 was het Future Leaders Program. Jonge talenten tot 35 jaar, werkzaam bij onze achterban, deden mee aan een inspirerend programma 3
met interessante sprekers. Kennis rond duurzaamheid maar ook de vraag hoe kan ik mijn leiderschap op dit gebied versterken stonden centraal in de programmering. Daarnaast was het mooi om te zien hoe er verbinding ontstond tussen de leiders van morgen voor wie samenwerking en kennisdeling al vanzelfsprekend zijn. Meer voor de CEO s vond dit jaar een bijeenkomst plaats rond True Value, in samenwerking met KPMG; wat is de maatschappelijke waarde van duurzaamheid en wat betekent het op langere termijn voor bedrijven als zij niet investeren in duurzaamheid? Ook vond de tweede editie plaats van het Green Leadership Summit plaats. De jubileumeditie van de Dutch Green Building Week was een groot succes. Met een prachtig gala in het Stedelijk Museum, de lancering van een maatschappelijk project de Waardevolle School, en een groots congres bij onze gastheer Zaanstad hadden wij een zeer succesvolle week met veel exposure en inspiratie. Organisatie In 2015 hebben wij een aantal ervaren, senior medewerkers aangetrokken zowel bij Certificering en Beheer als ter versterking van het Communicatie en Marketing team. Wij hebben afscheid genomen van Jaap Gillis als voorzitter van het bestuur die het stokje heeft overgedragen aan Daan van Vliet. Ook hebben wij een aantal nieuwe bestuursleden mogen verwelkomen die op hun beurt zorgden voor nieuwe vragen en input. In 2015 is DGBC nauwer gaan samenwerken met de Green Business Club om een impuls te geven aan de daadwerkelijke realisatie van concrete, lokale duurzaamheidprojecten. Achterban Met een groei van netto zo n 20 participanten zien we dat onze missie door steeds meer partijen wordt ondersteund. Dit jaar hebben wij een eerste klanttevredenheidsonderzoek gehouden. We zijn trots op de ruime 7.5 die u ons heeft gegeven. Tegelijkertijd zien wij ook onze verbeterpunten. Een nog nauwere samenwerking met onze achterban en een nog sterkere blik van buiten naar binnen zal onze impact de komende jaren nog groter maken. Verwachtingen Organisatorische ontwikkelingen 2016 Onze organisatie structuur is per 1 januari 2016 aangepast om onze doelstellingen nog beter te realiseren. Met de komst van de DGBC Academy kunnen we, ook in samenwerking met onze participanten, een breder aanbod van trainingen en living labs ontwikkelen en organiseren. Activiteiten, events en publicaties In 2016 e.v. willen we in samenwerking met onze participanten meer inhoudelijke bijeenkomsten organiseren en actuele vragen en issues op de agenda zetten. We merken dat de onafhankelijke rol van DGBC steeds belangrijker wordt, en dat we een centrale rol spelen in het bij elkaar brengen van partijen die elkaar normaliter niet tegen komen. Het thema van de DGBW Impact past precies bij de fase waarin we nu als DGBC staan. Ook het uitbrengen van publicaties rond gezondheid in gebouwen en de waarden van het verduurzamen van bestaand vastgoed is een activiteit die nu belangrijk is om onze achterban verder te ondersteunen bij het vergaren van kennis en in de dialoog die zij met hun partners en opdrachtgevers hebben. Investeringen In 2016 zullen wij met name investeren in ICT en in tools die het gebruik van BREEAM ondersteunen en toegankelijk maken. Zowel de assessment tool als de ontwikkeling van de Dutch Green Building Guide zijn hierin belangrijke instrumenten. Personeel Wij zijn in 2014 en 2015 gestart met het aantrekken van meer senior medewerkers. Daarbij is ook een aantal medewerkers vertrokken bij DGBC. Voor de komende jaren zie ik een lichte stijging van 4
het aantal medewerkers, met name bij Certificering en Beheer en mogelijk bij de Academy. Waar mogelijk werken we met een flexibele schil waardoor we in drukke periodes eenvoudig een beroep kunnen doen op tijdelijke inhuurkrachten. Het resultaat dat is gerealiseerd in 2015 is toegevoegd aan bestemmingsreserves, en zal worden besteed aan groei van de activiteiten van de stichting en het verder ontwikkelen van de green business clubs. Rotterdam, 8 juni 2016 Annemarie van Doorn 5
BEGROTING 2016 6
JAARREKENING 2015 7
A BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa 1 71.312 123.695 Materiële vaste activa 2 28.097 35.562 99.409 159.257 VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren 3 181.965 202.723 Onderhanden projecten in opdracht van derden 5-8.950 Overige vorderingen en overlopende activa 6 66.508 40.375 248.473 252.048 Liquide middelen 7 897.094 644.331 PASSIVA EIGEN VERMOGEN 1.244.976 1.055.636 Overige reserves 8 550.000 549.984 Bestemmingsreserves 9 157.678 20.797 707.678 570.781 KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren 75.442 40.909 Belastingen en premies sociale verzekeringen 10 21.775 37.125 Onderhanden projecten in opdracht van derden 5 25.895 24.295 Overige schulden en overlopende passiva 11 414.186 382.526 537.298 484.855 1.244.976 1.055.636 8
B STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Baten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Bijdragen participanten 11 924.755 1.075.000 955.397 Certificeren 12 349.710 340.000 250.172 Trainingen / bijeenkomsten 13 395.105 595.000 496.844 Projecten 14 59.847 85.000 60.700 Communicatie 15 193.817 120.000 129.061 Green Business Clubs 16 93.404 123.250 - Subsidies 17 24.360 - (10.815) Overige baten 18-55.000 16.613 2.040.998 2.393.250 1.897.972 Lasten Personeelskosten 19 1.134.195 1.137.531 1.007.803 Organisatiekosten 20 194.239 219.500 236.276 Afschrijvingen 21 77.785 83.000 95.662 Beheer 22 133.902 168.000 101.393 Trainingen / bijeenkomsten 23 106.141 137.750 114.735 Projecten 24 71.054 191.500 59.774 Communicatie 25 142.707 191.000 136.325 Green Business Clubs 26 54.985 69.900 17.835 Onvoorzien 27 (8.750) 50.000 10.709 1.906.258 2.248.181 1.780.512 Resultaat operationele bedrijfsvoering 134.740 145.069 117.460 Financiële baten en lasten 28 2.157 7.000 5.043 Resultaat 136.897 152.069 122.503 Resultaatbestemming Toevoeging / onttrekking aan bestemmingsreserves 136.881 - (2.494) Toevoeging aan overige reserves 16 152.069 124.997 Resultaat 136.897 152.069 122.503 9
C - GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C.1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De stichting is opgericht op 29 mei 2008 en is statutair gevestigd in Rotterdam. De volgende doelstellingen worden door de Dutch Green Building Council nagestreefd: DGBC is een laagdrempelig kennisplatform waar actuele kennis en best practices op het gebied van het verduurzamen van de bebouwde omgeving kan worden verkregen; DGBC stimuleert en organiseert kennisontwikkeling in de branche, onder andere door het organiseren en faciliteren van trainingen, onderzoek en bijeenkomsten over specifieke thema s; DGBC is een onafhankelijke netwerkorganisatie met een brede achterban die kennisdeling tussen participanten stimuleert en participanten verbindt en faciliteert; DGBC maakt de duurzaamheid van de bebouwde omgeving meetbaar door duurzaamheidskeurmerken voor gebouwen en gebieden te beheren, te ontwikkelen en te onderhouden. Gebouwen en gebieden kunnen met deze keurmerken worden beoordeeld en gecertificeerd en het meetinstrument kan worden ingezet als gemeenschappelijke taal om duurzaamheidsambities te formuleren. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Dutch Green Building Council zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. 10
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR ACTIVA EN PASSIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Onderhanden projecten Onderhanden opdrachten in opdracht van derden worden gewaardeerd op basis van toerekenbare directe kosten, indien van toepassing onder aftrek van een voorziening voor verwachte verliezen en vooruitgefactureerde bedragen. Onderhanden projecten waarvan de geactiveerde kosten hoger zijn dan het saldo van de voorziening voor verwachte verliezen en de vooruitgefactureerde bedragen worden aan de actiefzijde van de balans gepresenteerd; onderhanden projecten waarvan het saldo van de voorziening voor verwachte verliezen en de vooruitgefactureerde bedragen hoger is dan de geactiveerde kosten worden aan de creditzijde van de balans onder kortlopende schulden gepresenteerd. De winst wordt verantwoord bij afronding van het project omdat de voortgang tussentijds niet betrouwbaar kan worden bepaald. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 11
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de overige reserves en de bestemmingsreserves opgenomen. De overige reserves staan ter beschikking van het bestuur van de stichting. De bestemmingsreserves worden opgenomen op basis van door het bestuur genomen besluiten. Kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Onder de kortlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd korter dan één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Baten De baten betreffen op basis van toezeggingen verkregen/te verkrijgen bijdragen van participanten en subsidies, alsmede baten voor aan afnemers (derden) geleverde diensten (certificaten, trainingen, bijeenkomsten), onder aftrek van kortingen en over de baten geheven belastingen. De baten uit hoofde van certificeringsprojecten worden naar rato van de verrichte prestaties verantwoord. Lasten De lasten worden opgenomen voor zover zij toerekenbaar zijn aan het verslagjaar. Personeelskosten Vergoedingen voor direct personeel, welke zijn opgenomen in de overeenkomst, geschiedt op basis van werkelijke lasten. Vergoedingen voor het verrichten van administratie en secretariaat is op basis van werkelijke gemaakte uren en overeengekomen uurtarieven. Vergoedingen voor huisvestingskosten, algemene kosten en afschrijvingskosten worden in rekening gebracht op basis van een overeengekomen percentage van de werkelijke kosten. Personeelskosten worden verantwoord in de periode waarin ze betrekking op hebben. Stichting Dutch Green Building Council heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de benadering van verplichtingen voor de werkgever. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. 12
Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen aan derden betaalde (te betalen) en van derden ontvangen (te ontvangen) interest. 13
D - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Betreft investering in assessment tools en een CRM systeem. Afschrijving vindt plaats in 4 jaar. 2015 2014 Stand per 1 januari 123.695 200.125 Investeringen boekjaar 13.684 13.126 Desinvesteringen boekjaar - (5.120) Afschrijving boekjaar (66.067) (84.436) Stand per 31 december 71.312 123.695 2. Materiële vaste activa Betreft investeringen in hardware en kantoorinventaris. Afschrijving vindt plaats in 5 jaar. 2015 2014 Stand per 1 januari 35.562 42.443 Investeringen boekjaar 4.964 4.614 Desinvesteringen boekjaar Afschrijving boekjaar (711) (11.718) (269) (11.226) Stand per 31 december 28.097 35.562 VORDERINGEN 3. Debiteuren 31-12-2015 31-12-2014 Nominale waarde 181.965 211.473 Af: voorziening voor oninbaarheid (-) (8.750) 181.965 202.723 14
D - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 5. Onderhanden projecten in opdracht van derden 31-12-2015 31-12-2014 Geactiveerde kosten 18.605 23.555 Af: voorziening verwachte verliezen - - Af: gefactureerde termijnen (44.500) (38.900) (25.895) (15.345) Geactiveerde kosten > gefactureerde termijnen - 8.950 Gefactureerde termijnen < geactiveerde kosten (25.895) (24.295) (25.895) (15.345) De directie heeft een zo goed mogelijke schatting gemaakt van de te activeren toerekenbare kosten aan onderhanden zijnde projecten op basis van de met de opdrachtgevers overeengekomen vaste prijzen, de voortgang van de projecten per jaareinde op basis van een vast aantal onderscheiden projectstappen en het in de loop van 2015 ingevoerd systeem van urenregistratie. 6. Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2015 31-12-2014 Te vorderen BTW oninbare vorderingen 2.375 2.375 Nog te ontvangen subsidie TKI - 8.390 Vooruitbetaalde kosten 25.186 28.599 Nog te vorderen/factureren omzet 37.823 - Nog te posten 1.124 1.011 66.508 40.375 7. Liquide middelen 31-12-2015 31-12-2014 Kas 238 32 ABN AMRO Bank N.V., rekening-courant 15.940 2.064 ABN AMRO Bank N.V., deposito 363.020 624.339 ABN AMRO Bank N.V., kwartaaldeposito 500.000 - ABN AMRO Bank N.V., huurgarantie 17.896 17.896 897.094 644.331 De liquide middelen staan ten vrije beschikking van de stichting, met uitzondering van de huurgarantie. 15
D - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 PASSIVA EIGEN VERMOGEN 8. Overige reserves Het verloop van de overige reserves is als volgt weer te geven: 2015 2014 Stand per 1 januari 549.984 424.987 Resultaatbestemming 16 124.997 Stand per 31 december 550.000 549.984 9. Bestemmingsreserves 31-12-2015 31-12-2014 Green Business Clubs 38.419 - Groei 115.866 - Integratie GreenCalc 3.393 7.893 Ontwikkeling van een BREEAM Infra - 12.904 157.678 20.797 De bestemmingsreserve Green Business Clubs is gevormd voor de verdere uitrol van lokale Green Business Clubs De bestemmingsreserve groei is na toestemming van het bestuur gevormd voor het investeren in de organisatie (Academy en Certificering & Beheer) teneinde de doelstellingen uit het Meerjarenplan 2015-2017 te realiseren. De bestemmingsreserve Integratie GreenCalc is gevormd voor de integratie van het overgenomen label GreenCalc. Het resterende bedrag voor de bestemming GreenCalc wordt in 2016 besteed. De bestemmingsreserve Ontwikkeling van een BREEAM infra is gevormd voor de integratie van DuboCalc en migratie van DuboCalc in BREEAM Infra. Het project BREEAM Infra is buiten de bestedingen in 2012 on-hold gezet. In 2015 is besloten om niet verder te gaan met dit project in de oorspronkelijke opzet maar te wachten op het label dat ontwikkeld wordt door de BRE. Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt weer te geven: Totaal 2015 2014 Stand per 1 januari 20.797 23.291 Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming 136.881 (2.494) Stand per 31 december 157.678 20.797 De bestemmingsreserves bestaan uit: Green Business Clubs 2015 2014 Stand per 1 januari - - Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming 38.419 - Stand per 31 december 38.419-16
Groei 2015 2014 Stand per 1 januari - - Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming 115.866 - Stand per 31 december 115.866 - GreenCalc 2015 2014 Stand per 1 januari 7.893 10.384 Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming (4.500) (2.491) Stand per 31 december 3.393 7.893 BREEAM Infra 2015 2014 Stand per 1 januari 12.904 12.904 Toevoeging / onttrekking vanuit resultaatbestemming (12.904) - Stand per 31 december 0 12.904 KORTLOPENDE SCHULDEN 10 Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2015 31-12-2014 Omzetbelasting 21.775 37.125 17
E - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 11. Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2015 31-12-2014 Nog te betalen kosten 85.338 107.093 Subsidie TKI 30.705 63.455 Ontvangen subsidie bestemd voor derden 32.490 32.490 Te verzenden creditnota s 8.000 - Green Business Club Utrecht 616 - Reservering vakantiegeld 39.323 33.250 Reservering vakantiedagen 14.087 13.644 Te betalen pensioenpremies 5.717 4.589 Vooruitgefactureerde omzet 197.910 128.005 414.186 382.526 18
E - NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN EN FINANCIERING DERDEN Licentie en service level overeenkomst BRE Global In 2008 is een Letter of Intent overeengekomen met de BRE. Hierin wordt de samenwerking benoemd, de exclusiviteit om het merk BREEAM te voeren in Nederland voor minimaal 10 jaar en een eerste bijdrage in de kosten van de BRE. Begin 2010 is de Letter of Intent verder uitgewerkt tot een Memorandum of Understanding. Hier wordt de rol van schemabeheerder (licenced BREEAM scheme operator) verder uitgewerkt. Door onderhandelingen met de BRE zijn de kosten voor het voeren van het BREEAM label tot op nihil onderhandeld voor 2010. In 2011 kreeg DGBC 50% korting en betaalt DGBC 5% over de BREEAM gerelateerde omzet en in 2012, 2013, 2014 en 2015 betaalde DGBC 5% van de BREEAM gerelateerde omzet plus de jaarlijkse bijdragen voor het voeren van de BREEAM labels voor 100%. De jaarlijkse kosten (schema s en auditfee) voor de BRE bedragen in 2015 ca. 75.000,-. In 2016 ligt dit op hetzelfde niveau. Kantoorpand Voor het kantoorpand aan de Vlasmarkt 1c te Rotterdam is op 1 februari 2013 een huurovereenkomst met Redevco aangegaan voor een periode van 5 jaar. De jaarlijkse huur bedraagt 46.060,-. Met ingang van 1 januari 2016 bedraagt de huur 46.348. Parkeerplaats Voor de huur van een parkeerplaats is een huurovereenkomst met Redevco aangegaan voor een periode van een maand welke telkens stilzwijgend met en maand wordt verlangd. Met ingang van 1 januari 2016 bedraagt de huur 1.423 per jaar. Leasecontract Voor de lease van een kopieermachine is op 13 februari 2013 een operational leasecontract afgesloten voor de duur van 36 maanden. De leaseprijs bedraagt 270 per maand. Dit contract loopt af in februari 2016. Er is een nieuw contract afgesloten met een looptijd van 36 maanden. De leaseprijs daarvan bedraagt 551 per maand. Vennootschapsbelasting De belastingdienst heeft op 11 juli 2013 bevestigd dat de Stichting niet in de belastingheffing voor de vennootschapsbelasting wordt betrokken. Dit standpunt geldt tot een wijziging van de omstandigheden of in de wet optreedt. De jaarrekening is op basis van het standpunt van geen belastingheffing voor de vennootschapsbelasting opgesteld. 19
F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 BATEN 11. Bijdragen participanten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Eenmalige bijdragen 36.500 75.000 56.700 Jaarlijkse bijdragen 888.255 1000.000 898.697 924.755 1.075.000 955.397 De inkomsten uit participantenbijdrage zijn licht gedaald t.o.v. 2014. Over 2015 hebben zich 48 nieuwe participanten aangemeld. 33 participanten hebben opgezegd. Stichting Dutch Green Building Council heeft gedurende het jaar vrijstelling voor participantenbijdrage gegeven aan leveranciers voor een bedrag van 14.000. Dit bedrag is niet in de hierboven vermelde opbrengsten opgenomen. De stichting heeft als tegenprestatie geen gelden ontvangen, maar diensten van de leveranciers, welke een vergelijkbare waarde vertegenwoordigen. 12. Certificeren Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 BREEAM NL Nieuwbouw 123.585 120.000 61.328 BREEAM NL In-Use 144.375 75.000 82.594 BREAAM NL Sloop 500 5.000 1.500 BREAAM NL Gebied 5.125 20.000 12.625 Licenties assessoren 30.980 30.000 32.520 Registraties 22.000 90.000 59.000 Re-submits 4.875 - - Licentieovereenkomst assessmenttool 7.500 - - Overige 10.770-605 349.710 340.000 250.172 Assessmenttool Op 1 juni 2015 heeft DGBC een licentieovereenkomst afgesloten met WBCSD/CSI voor het gebruik van de assessmenttool. De overeenkomst is voor één jaar aangegaan en wordt telkens stilzwijgend voor een extra jaar verlengd. Het eerste jaar zal een fee van 15.000 worden betaald, waarvan nog 7.500 in 2016 als omzet wordt verantwoord. De baten uit hoofde van nieuwbouw certificeringsprojecten zijn in 2014 met terugwerkende kracht vanaf 1-1-2013 naar rato van de verrichte prestaties verantwoord. Dit zorgde voor een tijdelijke daling in 2014. Dat heeft zich hersteld in 2015. De inkomsten voor In-Use zijn conform verwachting fors gestegen. Het aantal registraties is gedaald. Dit wordt met name veroorzaakt doordat partijen hun projecten ultimo 2014 wilden registreren met de 2011 versie van de BRL. Ook zijn de inkomsten uit registraties lager dan begroot. De verwachting was dat er ook voor In-Use registraties betaald zou gaan worden. Dit is echter per 1 januari 2016 ingevoerd. 13. Training / bijeenkomsten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Expert / assessor trainingen 395.105 595.000 496.844 395.105 595.000 496.844 20
In 2015 zijn de opbrengsten van de trainingen lager dan in 2014. Dit wordt met name veroorzaakt door een daling van het aantal opgeleide experts zowel ten opzichte van 2014 als de begroting. De inkomsten uit de Green Leadership Summit en de Future Leaders Program waren begroot onder Trainingen, maar zijn verantwoord onder Communicatie. F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 14. Projecten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 BREEAM Bespoke 59.567 85.000 60.000 Overige opbrengsten 280-700 59.847 85.000 60.700 De omzet uit Bespoke projecten is lager dan begroot doordat verschillende gebouwfuncties die voorheen als Bespoke project werden behandeld in de reguliere schema s zijn opgenomen. 15. Communicatie Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Sponsorbijdrage DGBW 114.000 105.000 106.110 Inkomen Green Leadership Summit 23.640-18.895 Inkomen Future Leaders Program 49.767 - - Overige opbrengsten 6.410 15.000 4.056 193.817 120.000 129.061 De inkomsten uit het Future Leader Program zijn begroot onder Trainingen en verantwoord onder Communicatie. De Alcoa gift van $ 20.000 die begroot was, zal in 2016 worden gerealiseerd. 16. Green Business Clubs Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Sponsorbijdrage 60.670 115.000 - Afdracht lokale Green Business Clubs 6.008 8.250 - Overige opbrengsten 26.726 - - 93.404 123.250 - In de begroting is uitgegaan van het binnenhalen van 2 extra landelijke sponsoren. De opgeheven Stichting Green Business Club Nederland heeft haar batig saldo overgedragen aan de DGBC. Deze zijn verantwoord onder de Overige Opbrengsten. 17. Subsidies Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Subsidie TKI 24.360 - (10.815) 24.360 - (10.815) Dit betreft een subsidie van Agentschap.nl ten aanzien van het project met financiers in samenwerking met de Universiteit Utrecht en GRESB BV. De subsidie is verlengd tot 31december 2015. De totale subsidie bedraagt 120.000,- waarvan 83.900 beschikbaar is voor de DGBC. DGBC is penvoerder. De afrekening en eindrapportage zijn in het eerste kwartaal 2016 ingediend. 21
F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 18. Overige baten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Overige opbrengsten - 55.000 16.613-55.000 16.613 De inkomsten uit de Green Leadership Summit zijn begroot onder Overige opbrengsten en verantwoord onder Communicatie. LASTEN 19. Personeelskosten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Inhuur overig 57.543 50.000 86.925 Bruto lonen en salarissen 757.526 812.039 621.271 Sociale premies 181.705 117.492 157.535 Pensioenkosten 70.833 65.000 58.391 Onkostenvergoedingen 49.374 45.000 39.544 Overige personeelskosten 17.214 48.000 44.137 1.134.195 1.137.531 1.007.803 Gedurende het jaar 2015 waren gemiddeld 18,3 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2014: 13,5). Daarvan waren evenals in 2014 geen werknemers werkzaam in het buitenland. 20. Organisatiekosten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Huisvestingskosten 79.292 99.000 89.331 Accountants- en advieskosten 18.395 15.000 15.000 Kantoorautomatisering 27.383 28.800 33.176 Lidmaatschappen 24.052 20.000 19.729 Sponsoring Green Business Club - - 25.000 Reiskosten 1.271 7.500 4.990 Kantoorkosten 21.719 17.200 19.868 Verzekeringen 9.448 9.500 8.936 Algemene kosten 12.679 22.500 20.246 194.239 219.500 236.276 De huisvestingskosten zijn lager dan begroot doordat we geen geschikte extra locatie hebben gevonden. In 2014 is er 25.000 betaald aan de Stichting Green Business Club Nederland. Per 1 januari 2015 zijn de werkzaamheden van deze stichting geïntegreerd in de DGBC. DGBC heeft zich gecommitteerd om ca. 400 uur per jaar te besteden aan deze activiteit. 22
F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 21. Afschrijvingen Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Afschrijvingen op immateriële vaste activa 66.067 71.000 84.436 Afschrijvingen op materiële vaste activa 11.718 12.000 11.226 77.785 83.000 95.662 De afschrijvingen op immateriële activa zijn lager dan in 2014 doordat een deel van de activa reeds volledig zijn afgeschreven. De afwijking t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door geplande investeringen die zijn doorgeschoven naar 2016. 22. Beheer Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Inhuur extern beheer 8.852 20.000 5.084 Licenties BRE 96.102 87.000 86.300 Accreditatie RvA 17.030 40.000 - Overige kosten beheer 11.918 21.000 10.009 133.902 168.000 101.393 23. Trainingen / bijeenkomsten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Inhuur externe trainers 38.189 30.000 34.953 Licenties 14.915 27.750 20.138 Externe locaties 31.374 25.000 30.428 Overige kosten 21.663 55.000 29.216 106.141 137.750 114.735 23
F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 24. Projecten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 BREAAM Nieuwbouw - 5.000 8.626 BREEAM In-Use 229 10.000 1.215 BREEAM Woningen 13.730 40.000 5.907 BREEAM Gebied 1.680 17.500 923 BREEAM Bespoke 22.966 60.000 2.897 BREEAM Sloop - - 1.133 Kosten ICT 27.099 25.000 46.401 Greendeals Projecten 4.500-2.494 Subsidie TKI 850-7.060 Business development - 15.000 4.218 Overige kosten - 19.000 (21.100) 71.054 191.500 59.774 De kosten in 2015 liggen aanzienlijk lager dan begroot. Dit wordt o.a. veroorzaakt door lagere kosten voor Bespoke vanwege minder projecten. De kosten voor de ontwikkeling van het Woninglabel zijn grotendeels in 2015 nog gefinancierd uit de TKI-subsidie. 25. Marketing en Communicatie Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Communicatie 12.309 16.000 24.081 DGBW 69.923 50.000 54.525 Bijeenkomsten en congressen 21.020 40.000 15.985 Positionering - 25.000 1.240 Marketing 2.567 15.000 3.425 Future Leadership Program 11.723 - - Events 25.165 45.000 37.069 142.707 191.000 136.325 Er is minder uitgegeven aan marketing en communicatie dan begroot als gevolg van een kostenbesparingsmaatregelen en scherp inkoopbeleid. De kosten van DGBW zijn hoger dan begroot door het organiseren van het gala in het Stedelijk Museum. 26. Kosten Green Business Club Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Programmamanagement 49.642 38.400 17.460 Overige 4.595 24.000 - Communicatie & Marketing 748 7.500 375 54.985 69.900 17.835 Betreft een nieuwe activiteit, het opzetten van lokale Green Business Clubs. Per 1 januari 2015 is de Stichting Green Business Club Nederland opgeheven. De activiteiten zijn geïntegreerd in DGBC. 24
F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 27. Onvoorzien Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Dotatie voorziening oninbare debiteuren (8.750) 50.000 10.709 (8.750) 50.000 10.709 De vrijval ziet op een in 2014 opgenomen voorziening van participantenbijdragen die alsnog zijn geïncasseerd. Er zijn in 2015 geen dotaties gedaan. 28. Financiële baten en - lasten Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Rentebaten 5.074 7.000 4.725 Koersverschillen (2.917) - 318 2.157 7.000 5.043 Rotterdam, 8 juni 2016 Bestuur: D. van Vliet (voorzitter) A.B.J. Adema C.C. Zachariasse D.H. van der Vorm D.T. Welling G.W.R. Frenken J.W. van Schooten W.J.L. Bakker Mevr. P.W. Verhoeven 25
OVERIGE GEGEVENS 26
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, dan wel van belang zijn voor kennisname door gebruikers van de jaarrekening. STATURAIRE REGELING RESULTAATBESTEMMING Bij ontbinding van de stichting zal een eventueel batig saldo worden bestemd voor een nader te bepalen doel in overeenstemming met het doel van de stichting. RESULTAATBESTEMMING De voorgenomen resultaatbestemming is om 136.881 toe te voegen aan de bestemmingsreserves en 16 toe te voegen aan de overige reserves. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. 27
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT 28