Jaarverslaggeving Stichting De Noorderbrug

Jaarverslaggeving 2015 Stichting De Noorderbrug

INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2015 5.1.1 Balans per 31 december 2015 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2015 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2015 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 11 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 19 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 20 5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 21 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 33 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 33 5.2.3 Resultaatbestemming 33 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 33 5.2.5 Nevenvestigingen 33 5.2.6 Controleverklaring 34

5.1 JAARREKENING

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-15 31-dec-14 Vaste activa Materiële vaste activa 1 12.162.000 12.221.000 Totaal vaste activa 12.162.000 12.221.000 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2 345.000 251.000 Debiteuren en overige vorderingen 3 2.025.000 960.000 Liquide middelen 4 6.505.000 12.992.000 Totaal vlottende activa 8.875.000 14.203.000 Totaal activa 21.037.000 26.424.000 Ref. 31-dec-15 31-dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal 4.000 4.000 Algemene en overige reserves 9.168.000 8.762.000 Totaal eigen vermogen 9.172.000 8.766.000 Voorzieningen 6 4.964.000 8.375.000 Langlopende schulden (nog voor meer 7 608.000 1.704.000 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot - - Overige kortlopende schulden 8 6.293.000 7.579.000 Totaal passiva 21.037.000 26.424.000 4

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref. 2015 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 10 44.763.000 46.548.000 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 11 366.000 359.000 Overige bedrijfsopbrengsten 12 184.000 41.000 Som der bedrijfsopbrengsten 45.313.000 46.948.000 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 13 29.591.000 31.890.000 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 14 2.372.000 1.815.000 Overige bedrijfskosten 15 12.942.000 12.807.000 Som der bedrijfslasten 44.905.000 46.512.000 BEDRIJFSRESULTAAT 408.000 436.000 Financiële baten en lasten 16-2.000 42.000 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 406.000 478.000 Buitengewone baten 17 - - Buitengewone lasten 18 - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR 406.000 478.000 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 406.000 478.000 406.000 478.000 5

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2015 2014 Bedrijfsresultaat 408.000 436.000 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 2.372.000 1.815.000 - mutaties voorzieningen -3.411.000-314.000-1.039.000 1.501.000 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen -1.065.000-358.000 financieringstekort respectievelijk -overschot -94.000 479.000 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -1.234.000 1.203.000-2.393.000 1.324.000 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -3.024.000 3.261.000 Ontvangen interest 43.000 129.000 Betaalde interest -45.000-87.000-2.000 42.000 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -3.026.000 3.303.000 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -2.399.000-4.319.000 Desinvesteringen materiële vaste activa 86.000 2.000 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.313.000-4.317.000 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden -1.148.000-120.000 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.148.000-120.000 Mutatie geldmiddelen -6.487.000-1.134.000 Stand geldmiddelen per 1 januari 12.992.000 14.126.000 Stand geldmiddelen per 31 december 6.505.000 12.992.000 Mutatie geldmiddelen -6.487.000-1.134.000 Toelichting: De afname in de geldmiddelen wordt voornamelijk veroorzaakt door de kasstroom uit bedrijfsoperaties (vertrekregeling, vorderingen op gemeenten en afname schulden), investeringen in materiele activa en een aflossing van een lening. 6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting De Noorderbrug zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 7

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De Noorderbrug beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2011 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft De Noorderbrug ultimo 2011 overeenkomstig RJ 121 een beoordeling op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter uitgevoerd. Het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde was positief. Hierdoor is in 2011 geen bijzondere waardevermindering op de vaste activa doorgevoerd. In 2012 en begin 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemen van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor De Noorderbrug. Op grond van deze ontwikkelingen is ultimo 2012 wederom sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering dan wel het niet meer kunnen exploiteren van huurlocaties. Voor het vastgoed in eigendom heeft dit niet geleid tot een duurzame waardevermindering. Voor de huurlocaties is dit betrokken in de reorganisatie van organisatieonderdelen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 8

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Stichting De Noorderbrug heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting De Noorderbrug. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting De Noorderbrug betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2015 bedroeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting De Noorderbrug heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting De Noorderbrug heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-enverliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. 9

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten [wlz en wmo]. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van de opbrengsten indirecte materiële kosten: verdeling op basis van de opbrengsten indirecte overige kosten: verdeling op basis van de opbrengsten 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.zie ook toelichting kasstroomoverzicht 10

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen 8.330.000 9.517.000 Machines en installaties 783.000 873.000 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.638.000 1.697.000 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 411.000 134.000 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 12.162.000 12.221.000 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2015 2014 Boekwaarde per 1 januari 12.221.000 9.719.000 Bij: investeringen 2.399.000 4.319.000 Af: afschrijvingen 2.372.000 1.815.000 Af: desinvesteringen 86.000 2.000 Boekwaarde per 31 december 12.162.000 12.221.000 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. 11

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz 2014 2015 totaal Saldo per 1 januari 251.000 251.000 Financieringsverschil boekjaar - 345.000 345.000 Correcties voorgaande jaren 39.000 39.000 Betalingen/ontvangsten -290.000-290.000 Subtotaal mutatie boekjaar -251.000 345.000 94.000 Saldo per 31 december - 345.000 345.000 Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-15 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 345.000 251.000 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot - - 345.000 251.000 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 37.317.000 45.586.000 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 36.972.000 45.335.000 Totaal financieringsverschil 345.000 251.000 12

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Vorderingen op debiteuren 1.665.000 151.000 Vooruitbetaalde bedragen: - 5.000 Nog te ontvangen bedragen: 133.000 804.000 Overige overlopende activa: 227.000 - Totaal debiteuren en overige vorderingen 2.025.000 960.000 Toelichting: De looptijd van alle vorderingen zijn korter dan 1 jaar 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Bankrekeningen 6.494.000 12.980.000 Kassen 11.000 12.000 Totaal liquide middelen 6.505.000 12.992.000 Toelichting: Het saldo liquide middelen is een direct opvraagbaar tegoed waarvan een bedrag van EUR 112.000 aan garantstellingen uitstaat. 13

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14 Kapitaal 4.000 4.000 Reserve aanvaardbare kosten 9.168.000 8.762.000 Totaal eigen vermogen 9.172.000 8.766.000 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Kapitaal 4.000 0 0 4.000 Totaal kapitaal 4.000 0 0 4.000 Reserve aanvaardbare kosten Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Reserve aanvaardbare kosten: WLZ 8.762.000 400.000 0 9.162.000 WMO 0 6.000 0 6.000 Totaal bestemmingsfondsen 8.762.000 406.000 0 9.168.000 14

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 31-dec-2015 WIA verplichtingen 868.000 830.000 152.000 121.000 1.425.000 Jubuleum uitkeringen 133.000 - - 22.000 111.000 Persoonlijk budget levensfase 1.162.000-723.000-439.000 Reorganisatie 6.212.000-3.360.000-2.852.000 Langdurig zieken - 103.000 - - 103.000 Transitievergoedingen - 34.000 - - 34.000 Totaal voorzieningen 8.375.000 967.000 4.235.000 143.000 4.964.000 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 177.000 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 4.787.000 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 122.000 Voorziening WIA verplichtingen Deze voorziening dient ter dekking van verplichtingen aan werknemers vanwege arbeidsongeschiktheid die is ontstaan vanuit de regelgeving van de wet WIA. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening Jubileum uitkeringen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening reorganisatie Naar aanleiding van de voorgenomen bezuinigingsmaatregelen in de zorg heeft De Noorderbrug keuzes moeten maken ten aanzien van de inrichting van de zorg en overhead en de daarbij passende vastgoedlocaties. Overeenkomstig deze besluiten is vanaf 2011 een reorganisatie gestart. In 2014 is deze voorziening herijkt op basis van reorganisatieplan 2014. De hiermee gepaard gaande verwachte kosten zijn in deze voorziening opgenomen. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,5 %. Voorziening langdurige zieken De voorziening langdurig zieke werknemers betreft de verwachte salariskosten van langdurig zieke werknemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces. Voorziening transitievergoeding De voorziening transitievergoeding betreft een voorziening voor werknemers die zijn opgenomen onder voorziening langdurig zieken. 15

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Schulden aan banken 608.000 1.704.000 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 608.000 1.704.000 Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 2014 Stand per 1 januari 1.826.000 1.948.000 Bij: nieuwe leningen - - Af: aflossingen 1.148.000 122.000 Stand per 31 december 678.000 1.826.000 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 70.000 122.000 Stand langlopende schulden per 31 december 608.000 1.704.000 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 70.000 122.000 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 608.000 1.704.000 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 328.000 1.209.000 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 16

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14 Crediteuren 533.000 2.268.000 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 70.000 122.000 Belastingen en sociale premies 1.086.000 1.330.000 Te betalen rente lening - 14.000 Schulden terzake pensioenen 428.000 478.000 Nog te betalen jaaruren 109.000 164.000 Vakantiegeld 827.000 825.000 Vakantiedagen 158.000 136.000 Vooruitontvangen opbrengsten: - 4.000 Overige overlopende passiva: 3.082.000 2.238.000 Totaal overige kortlopende schulden 6.293.000 7.579.000 Toelichting: De looptijd van alle schulden zijn korter dan 1 jaar 17

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 9. Niet in de balans opgenomen regelingen Huur onroerende zaken De jaarlijkse verplichting met betrekking tot de huur van onroerende zaken bedragen: Kortlopend deel (< 1 jr.) 3.331.000 Langlopend deel (> 1 jr.) 3.103.000 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.305.000 KPN werkplek online De jaarlijkse verplichting met betrekking tot KPN werkplek online bedraagt: Kortlopend deel (< 1 jr.) 600.000 Langlopend deel (> 1 jr.) 850.000 Hiervan langlopend (> 5 jaar) nvt 18

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde 14.706.000 2.183.000 4.496.000 134.000-21.519.000 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 5.189.000 1.310.000 2.799.000 - - 9.298.000 Boekwaarde per 1 januari 2015 9.517.000 873.000 1.697.000 134.000-12.221.000 Mutaties in het boekjaar - investeringen 202.000 125.000 1.795.000 277.000-2.399.000 - herwaarderingen - - - - - - - afschrijvingen 1.388.000 213.000 771.000 - - 2.372.000 - bijzondere waardeverminderingen - - - - - - - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 22.000 71.000 433.000 - - 526.000.cumulatieve herwaarderingen - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen 22.000 71.000 433.000 - - 526.000 - desinvesteringen aanschafwaarde 4.000 11.000 271.000 - - 286.000 cumulatieve herwaarderingen - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 3.000 9.000 188.000 - - 200.000 per saldo 1.000 2.000 83.000 - - 86.000 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.187.000-90.000 941.000 277.000 - -59.000 Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde 14.882.000 2.226.000 5.587.000 411.000-23.106.000 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 6.552.000 1.443.000 2.949.000 - - 10.944.000 Boekwaarde per 31 december 2015 8.330.000 783.000 2.638.000 411.000-12.162.000 Afschrijvingspercentage 0-5% 10,0% 5%-20% nvt nvt 19

BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2014 Nieuwe leningen in 2015 Aflossing in 2015 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2015 Resterende looptijd in jaren eind 2015 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2016 % Gestelde zekerheden BNG 1-jan-96 1.553.000 27 Onderhands 4,12% 517.000-57.000 460.000 175.000 8 Lineair 57.000 Staatsgarantie BNG 1-jan-01 408.000 30 Onderhands 3,09% 231.000-13.000 218.000 153.000 16 Lineair 13.000 Staatsgarantie ING 1-jan-05 1.575.000 30 Onderhands 3,75% 1.078.000-1.078.000 - - 0 Lineair - Staatsgarantie Totaal 1.826.000-1.148.000 678.000 328.000 70.000 20

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 SEGMENT Wlz 2015 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 37.386.000 46.548.000 Subsidies 356.000 359.000 Overige bedrijfsopbrengsten 132.000 41.000 Som der bedrijfsopbrengsten 37.874.000 46.948.000 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 24.842.000 31.890.000 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.835.000 1.815.000 Overige bedrijfskosten 10.795.000 12.807.000 Som der bedrijfslasten 37.472.000 46.512.000 BEDRIJFSRESULTAAT 402.000 436.000 Financiële baten en lasten -2.000 42.000 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 400.000 478.000 Buitengewone baten - 0 Buitengewone lasten - 0 Buitengewoon resultaat - 0 RESULTAAT BOEKJAAR 400.000 478.000 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2.015 2014 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 400.000 478.000 400.000 478.000 Segment WLZ is inclusief subsidieregeling behandeling extramuraal en zorgverzekeringswet 21

5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2015 SEGMENT Wmo 2015 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 7.377.000 - Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 10.000 - Overige bedrijfsopbrengsten 52.000 - Som der bedrijfsopbrengsten 7.439.000 - BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 4.749.000 - Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 537.000 - Overige bedrijfskosten 2.147.000 - Som der bedrijfslasten 7.433.000 - BEDRIJFSRESULTAAT 6.000 - Financiële baten en lasten - - RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 6.000 - Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR 6.000 - RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2.015 2014 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 6.000-6.000 - Segment WMO is inclusief jeugdzorg 22

5.1.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2015 2014 SEGMENT Wlz 400.000 478.000 SEGMENT Wmo 6.000 0 406.000 478.000 Resultaat volgens resultatenrekening 406.000 478.000 23

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 10. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2015 2014 Opbrengsten zorgverzekeringswet 19.000 - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg 37.387.000 45.586.000 Opbrengsten Jeugdzorg 45.000 - Opbrengsten Wmo 7.221.000 - Overige zorgprestaties 91.000 962.000 Totaal 44.763.000 46.548.000 Toelichting: Bij het bepalen van de Wmo-omzet en of Jeugdwet-omzet heeft Stichting De Noorderbrug de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals onderstaand opgenomen. Met ingang van 2015 is als gevolg van de transitie een deel van de toenmalige AWBZ van Stichting De Noorderbrug overgeheveld van de zorgkantoren naar de gemeenten ( decentralisatie ) Als gevolg van deze decentralisatie is er voor 2015 sprake van een bepaalde mate van omzetonzekerheden. Overeenkomstig de landelijke en gemeentelijke uitingen van de overheid heeft hierbij continuïteit van zorgverlening voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente onzekerheden en schattingsrisico's in deze omzet, die naar beste weten zijn geschat door de raad van bestuur van stichting De Noorderbrug en verwerkt in de jaarrekening, maar die tot nagekomen effecten kunnen leiden in volgend jaar. Hieraan ligt een aantal zaken ten grondslag, waaronder het feit dat per gemeente andere producten zijn afgesproken en separate voorwaarden gelden (tijdige aanwezigheid van een geldige beschikking, woonplaatsbeginsel, feitelijke zorglevering, social return, e.d.). Daarnaast is er gestreefd naar een finale afrekening resp. landelijke verantwoording van de zorg aan alle gemeenten waar de stichting een contracteringsrelatie mee heeft op basis van het landelijke IZA-protocol. Niet alle gemeenten hebben hiermee ingestemd. Dit kan ertoe leiden dat de verantwoorde omzet ter discussie kan worden gesteld. De wijze waarop de individuele gemeenten overgaan tot afwikkeling en vaststelling is op dit moment nog niet bekend, echter de raad van bestuur heeft deze mogelijke effecten naar beste weten geschat en verwerkt in deze jaarrekening waar mogelijk en wijst op het resterende inherente risico terzake dat kan leiden tot nagekomen financiële effecten in 2016 of later. 11. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: 2015 2014 Subsidies Wlz/Zvw-zorg 78.000 - Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 125.000 159.000 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 163.000 200.000 Totaal 366.000 359.000 12. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Overige opbrengsten 184.000 41.000 Totaal 184.000 41.000 24

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Lonen en salarissen 20.587.000 22.738.000 Sociale lasten 2.955.000 3.396.000 Pensioenpremies 1.668.000 1.951.000 Andere personeelskosten: 1.757.000 1.830.000 Subtotaal 26.967.000 29.915.000 Personeel niet in loondienst 2.624.000 1.975.000 Totaal personeelskosten 29.591.000 31.890.000 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): 526 543 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 526 543 - - 14. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2015 2014 Afschrijvingen: - materiële vaste activa 2.372.000 1.815.000 Totaal afschrijvingen 2.372.000 1.815.000 25

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.119.000 1.884.000 Algemene kosten 2.868.000 2.917.000 Vervoer 1.381.000 1.521.000 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.519.000 1.680.000 Onderhoud en energiekosten: 1.858.000 2.205.000 Huur en leasing 3.448.000 3.389.000 Dotaties en vrijval voorzieningen -251.000-789.000 Totaal overige bedrijfskosten 12.942.000 12.807.000 16. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Rentebaten 43.000 129.000 Subtotaal financiële baten 43.000 129.000 Rentelasten -45.000-87.000 Subtotaal financiële lasten -45.000-87.000 Totaal financiële baten en lasten -2.000 42.000 26

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Naam M.J.M. van der Harten 2015 2014 Beloning 151.000 149.000 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9.000 9.000 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn 11.000 18.000 Totaal bezoldiging 171.000 176.000 De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Naam Functie 2015 2014 L. Zwiers Voorzitter/toezichthouder 8.000 8.000 H.J. de Haan - Laagland Vice voorzitter/toezichthouder 6.000 6.000 A.A.N. van Walstijn Toezichthouder 5.000 5.000 M.A. Berndsen - Jansen Toezichthouder 4.000 4.000 J.B. Mencke Toezichthouder 4.000 4.000 A.A. Berendsen Toezichthouder 5.000 4.000 M.S.R. Sitalsing Toezichthouder 4.000 4.000 J.J.W. Boerma Toezichthouder 5.000 4.000 41.000 39.000 27

18. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2015 2014 Naam M.J.M. van der Harten M.J.M. van der Harten Functie Raad van Bestuur Raad van Bestuur Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband 1,0 1,0 Gewezen topfunctionaris nee nee (Fictieve) dienstbetrekking ja ja Bezoldiging Beloning 151.000 149.000 Belaste onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn 11.000 18.000 Totaal bezoldiging 162.000 167.000 Toepasselijk WNT-maximum 170.578 170.578 Toelichting: Het verschil wordt veroorzaakt door aftopping pensioenen Naam L. Zwiers L. Zwiers Functie Voorzitter/toezichthouder Voorzitter/toezichthouder Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning 8.000 8.000 Belaste onkostenvergoedingen 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 8.000 8.000 Toepasselijk WNT-maximum 25.587 12.793 Naam H.J. de Haan - Laagland H.J. de Haan - Laagland Functie Vice voorzitter/toezichthouder Vice voorzitter/toezichthouder Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning 6.000 6.000 Belaste onkostenvergoedingen 73 203 Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 6.073 6.203 Toepasselijk WNT-maximum 17.058 8.529 Naam A.A.N. van Walstijn A.A.N. van Walstijn Functie Toezichthouder Toezichthouder Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning 5.000 5.000 Belaste onkostenvergoedingen 58 0 Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 5.058 5.000 Toepasselijk WNT-maximum 17.058 8.529 Naam M.A. Berndsen - Jansen M.A. Berndsen - Jansen Functie Toezichthouder Toezichthouder Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning 4.000 4.000 Belaste onkostenvergoedingen 136 119 Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 4.136 4.119 Toepasselijk WNT-maximum 17.058 8.529 28

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Naam J.B. Mencke J.B. Mencke Functie Toezichthouder Toezichthouder Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning 4.000 4.000 Belaste onkostenvergoedingen 50 63 Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 4.050 4.063 Toepasselijk WNT-maximum 17.058 8.529 Naam A.A. Berendsen A.A. Berendsen Functie Toezichthouder Toezichthouder Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning 5.000 4.000 Belaste onkostenvergoedingen 40 114 Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 5.040 4.114 Toepasselijk WNT-maximum 17.058 8.529 Naam M.S.R. Sitalsing M.S.R. Sitalsing Functie Toezichthouder Toezichthouder Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning 4.000 4.000 Belaste onkostenvergoedingen 188 28 Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 4.188 4.028 Toepasselijk WNT-maximum 17.058 8.529 Naam J.J.W. Boerma J.J.W. Boerma Functie Toezichthouder Toezichthouder Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging Beloning 5.000 4.000 Belaste onkostenvergoedingen 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn - - Totaal bezoldiging 5.000 4.000 Toepasselijk WNT-maximum 17.058 8.529 Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. 29

5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Honoraria accountant 2015 2014 De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 37.000 41.000 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 11.000 4.000 3 Fiscale advisering 35.000 Totaal honoraria accountant 48.000 80.000 30

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur Voorzitter Raad van Toezicht mevrouw M.J.M. van der Harten de heer L. Zwiers Vastgesteld 30 mei 2016 Goedgekeurd 30 mei 2016 31

5.2 OVERIGE GEGEVENS 32

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Noorderbrug heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 30 mei 2016. De raad van toezicht van de Stichting De Noorderbrug heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 30 mei 2016. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen expliciete resultaatbestemming opgenomen 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting De Noorderbrug heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 33

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant (los bijgevoegd) 34