Stichting Haagsche Schoolvereeniging Begroting 2016
Scholen en afdelingen: Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling Instituut voor Individueel Onderwijs (IVIO) Lighthouse Special Education Basisschool Willemspark Het Open Venster Inhoud: Toelichting op de begroting Samenvatting van de begroting per school/afdeling en bovenschoolse organisatie Begroting per school/afdeling en bovenschoolse organisati
TOELICHTING I. Inleiding De begroting voor 2016 is als volgt opgesteld: er is een begroting voor de bovenschoolse organisatie en daarnaast heeft iedere school en iedere afdeling een eigen begroting. De jaarrekeningen zijn ook opgesteld volgens dit uitgangspunt, hetgeen vergelijken mogelijk maakt. Leidraad bij het berekenen van de inkomsten waren de leerlingenaantallen op 1 oktober 2014 en 2015, de verwachte rijksvergoedingen, de verwachte ouderbijdragen/cursusgelden op basis van de leerlingenaantallen op 1 oktober 2015 en enkele overige baten, zoals bijvoorbeeld huuropbrengsten en projectsubsidies. De lasten werden berekend op basis van de salarisgegevens over de maand september 2015, de personele verplichtingen en de werkelijke materiële uitgaven over 2014 en 2015. De saldi per school/afdeling zijn zichtbaar als resultaat in de begroting van iedere afzonderlijke school/afdeling. Er is een positief resultaat begroot. Dit zal aan het eind van het boekjaar worden toegevoegd aan de reserves van de scholen en afdelingen. Per 1 augustus 2015 is de HSV, vooruitlopend op de afschaffing van het Vervangingsfonds, vrijwillig uit dit fonds getreden. Het Vervangingsfonds is het fonds waaruit scholen hun vervangingskosten voor ziek en anderszins afwezig personeel, krijgen vergoed. De bedoeling is dat deze verzekering vervalt per 1 augustus 2017. Onder bepaalde voorwaarden was het mogelijk eerder uit te treden. Wij hebben hiertoe een verzoek gedaan, omdat uit onderzoek is gebleken dat wij in de afgelopen tien schooljaren meer aan premie hebben betaald dan dat wij aan werkelijke vervangingskosten hadden over die jaren. Oorzaak hiervan is het constant lage ziekteverzuimcijfer binnen de HSV. In de begroting worden nu dus per school/afdelingen budgetten weergegeven voor de vervanging. Deze bedragen zijn gebaseerd op het werkelijke verzuim en niet op de eerdere premies. Dit levert een voordeel op de begroting op van enkele procenten. In alle voorgaande begrotingen waren bedragen te zien voor schoolmaatschappelijk werk. De scholen ontvingen hiervoor een bedrag van de Gemeente, dat vervolgens weer door de schoolbesturen werd besteed bij één van de organisaties voor maatschappelijk werk, in het geval van de HSV was dat Jeugdformaat. Per 1 augustus 2015 gaan de gemeentelijke subsidies niet meer naar de schoolbesturen, maar naar SPPOH, onze regionale stichting voor passend onderwijs. De maatschappelijk werkers worden nu door SPPOH ingehuurd en naar rato van het aantal leerlingen, verdeeld over de scholen. Gevolg hiervan is dat er geen gelden meer te verrekenen zijn en dat het maatschappelijk werk op de scholen aanwezig is, maar niet meer te traceren is in de boekhouding. In de begroting wordt rekening gehouden met de afschrijving op investeringen. Voor 2016 zijn een aantal forse investeringen gepland, meest met betrekking tot het onderhoud van de scholen en de voorzieningen op het gebied van ict. Voor een gedetailleerd overzicht verwijs ik graag naar de bijgevoegde investeringsbegroting. De bestuurder is overigens bevoegd, na een zorgvuldige afweging van alle belangen te hebben gemaakt, te besluiten een investering niet, op een ander tijdstip in het jaar, of in een volgend jaar te doen plaatsvinden. In de loop van 2015 hebben wij enkele vergoedingen ontvangen die niet waren voorzien in de begroting 2015, zoals bijvoorbeeld een bedrag van het Rijk om de overgang naar de decentralisatie van het buitenonderhoud van de gebouwen te vergemakkelijken en een bedrag van het oude samenwerkingsverband WSNS; het daar aanwezige vermogen is bij de opheffing naar rato verdeeld over de aangesloten schoolbesturen. Het is zeer verheugend om de mogen zien dat door deze meevallers, maar vooral ook door het beleid van de afgelopen jaren, het weer mogelijk is te investeren. Het personeel en de leerlingen laten ons graag delen in de vreugde bij het in gebruik nemen van nieuwe materialen zoals touchscreens en Ipads. Te zien is ook hoe er wordt genoten van de opgeknapte klas of het nieuwe meubilair! De bedragen die zijn opgenomen voor het onderhoud van de gebouwen zijn ontleend aan het meerjarenonderhoudsplan. Eind 2015 is begonnen met een opknapbeurt van de buitenzijde van de school aan de Nassaulaan. Dit gebouw is eigendom van de B.V. Haagsche Schoolvereeniging en het onderhoud is dus ook voor rekening van de B.V.
De inkomsten van deze B.V. bestaan uit de huurvergoeding die de Stichting HSV betaalt en die wordt ontvangen van de gemeente Den Haag. Ten laste van het boekjaar 2016 worden de volgende werkzaamheden uitgevoerd: buitenschilderwerk, gedeeltelijke kozijnvervanging, vernieuwing van de platte daken en renovatie van beide aangebouwde lokalen. Ook is het de bedoeling dat de gangen op de begane grond worden voorzien van nieuwe plafonds en verlichting. Wij danken het Administratiekantoor Groenendijk voor de inzet en de betrokkenheid bij de totstandkoming van deze begroting en Van Ree Accountants voor hun adviserende rol. II. De berekening De materiële instandhouding (MI) Bij de berekening van de rijksvergoeding voor MI is uitgegaan van de vergoedingen volgens de programma s van eisen 2016, als gepubliceerd in de Staatscourant van 8 oktober 2015. De vergoeding voor MI is gebaseerd op groepsafhankelijke en leerling-afhankelijke vergoedingen. De groepsafhankelijke vergoeding is gebaseerd op een vast bedrag per school en een bedrag per groep. Het aantal groepen wordt bepaald aan de hand van een formule waarin het aantal 4-7 jarigen en het aantal leerlingen van 8 jaar en ouder de indicatoren zijn. De leerling-afhankelijke vergoeding is gebaseerd op een vast bedrag per school en een bedrag per leerling (teldatum: 1 oktober 2015). De personele baten en lasten Bij het opstellen van de begroting zijn de personele vergoedingsbedragen per 1 augustus 2016 nog niet bekend. Deze baten zijn dientengevolge gebaseerd op de tot nu toe bekende bedragen. In de begroting is geen rekening gehouden met een eventuele verhoging van de subsidies. De gevolgen van cao-verplichtingen zijn wel in de begroting meegenomen (kleine salarisverhoging onderwijzend personeel, kosten en vergoedingen duurzame inzetbaarheid etc.). III. Leerlingenaantallen Leerlingaantallen: 1 oktober 2015 2014 2013 2012 2011 Brin nr 05VW Nederlandse afdeling 209 212 197 199 210 Internationale afdeling 487 486 452 407 427 SJT 32 29 26 24 33 Totaal 728 727 675 625 670 00WO IVIO 50 50 44 38 41 Lighthouse 18 22 11 17 21 Totaal 68 72 55 55 62 14DG Willemspark 210 206 205 196 179 Het Open Venster 34 31 31 23 16 Totaal 244 237 236 219 195
IV. Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling (NA) De begroting van de Nederlandse Afdeling laat een positief saldo zien. Dit wordt veroorzaakt door de subsidie die van het Rijk wordt ontvangen ten behoeve van het project TPO ( 10.000) en door het feit dat ook deze afdeling profiteert van de vermindering van de lasten voor vervanging. V. Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling (ID) De internationale afdeling schijnt nu qua leerlingenaantal te stabiliseren na een aantal jaren van stijgingen. Oorzaak hiervan is tweeledig: wij hebben geen lokalen meer beschikbaar en het aantal aanmeldingen betreft voornamelijk vierjarigen, waarvoor een wachtlijst is: we hebben 80 plaatsen (vier reception-groepen) beschikbaar. In de tweede helft van het schooljaar 2014/2015 daalde het leerlingenaantal zelfs; iets wat in jaren niet is voorgekomen. Deze daling is in het lopende schooljaar gecompenseerd, maar het is niet uitgesloten dat dit fenomeen zich in enig jaar herhaalt. Een reden temeer om de reserves op peil te houden! VI. Instituut voor Individueel Onderwijs (IVIO) Na een paar zorgelijke jaren ten gevolge van de inwerkingtreding van de Wet Passend Onderwijs, mogen we constateren dat het weer goed gaat op IVIO. De subsidies van SPPOH zijn aanzienlijk verhoogd voor 2016 en het leerlingenaantal is stabiel. In de loop van het schooljaar 2015/2016 wordt zelfs een stijging van het leerlingenaantal verwacht. Hiermee mogen we ook constateren dat, ondanks de komst van Passend Onderwijs, er een groep kinderen is die zeer is gebaat bij plaatsing in het speciaal basisonderwijs. Verheugend is te constateren dat de ouders van deze kinderen, de weg naar IVIO weten te vinden! VII. Lighthouse Special Education Ten opzichte van het vorig jaar is het aantal leerlingen op Lighthouse gedaald; uit ervaring weten we dat dit hoort bij Lighthouse (zie paragraaf III). Daardoor is het echter wel lastig om een goede begroting voor Lighthouse te maken: door de hoge bijdrage heeft de komst of het vertrek van slecht enkele leerlingen veel effect voor de inkomsten. De exploitatie sluit ondanks dit toch met een positief saldo. Omdat we er nog steeds op rekenen binnen enkele jaren te verhuizen naar het naastgelegen schoolgebouw (de Liduinaschool), wordt er in het gebouw niet meer dan noodzakelijk geïnvesteerd. In de kwaliteit van het onderwijs wordt wel geïnvesteerd: in 2015 en 2016 wordt veel geld besteed aan het behalen van de ABA-licentie. Dit is een erkenning van de school als officieel erkend instituut voor de begeleiding van autistische kinderen volgens deze succesvolle methode. Nagenoeg het hele team volgt hiervoor een cursus. VIII. Basisschool Willemspark Ook de Basisschool Willemspark heeft een begroting met een positief saldo. Verwacht mag worden dat een aantal gebouw-afhankelijke lasten zoals energie, daalt nu de school intrek heeft genomen in het nieuwe, moderne gebouw. Dit gebouw brengt echter ook weer nieuwe lasten met zich mee, zoals een onderhoudsabonnement voor de liftinstallatie en voor de klimaatbeheersing. In de budgettering is rekening gehouden met een uitbreiding van de uren voor vakleerkrachten (gym) en is ook een bedrag voor nascholing beschikbaar dat voldoet aan de eisen die de cao daar aan stelt. IX. Het Open Venster Het Open Venster begon het schooljaar 2015/2016 met 34 leerlingen. De stijgende lijn zet ook dit jaar door. Gevolg hiervan is dat de begroting voor 2016 er goed uitziet. De school slaagt er in een, weliswaar nog kleine, reserve op te bouwen en er kan worden geïnvesteerd, met name in de ict.
X. De bovenschoolse organisatie De scholen en afdelingen van de HSV doen een procentuele afdracht ten behoeve van de bekostiging van de bovenschoolse organisatie. De afdracht is gebaseerd op de werkelijke kosten enerzijds en de werkdruk die de scholen en afdelingen leggen op de bovenschoolse organisatie anderzijds. Het percentage wordt berekend over het totaal van de baten. Deze uitgangspunten resulteren in een afdracht van 4,1 % voor de internationale afdeling en Lighthouse en 1 % voor de Nederlandstalige scholen/afdelingen (Nederlandse afdeling Basisschool HSV, Basisschool Willemspark, Het Open Venster en IVIO). Ter vergelijking: in het gewone Nederlandse basisonderwijs ligt de afdracht gemiddeld tussen de 3 en 4%. Een eventueel overschot van de bovenschoolse organisatie wordt aan het eind van het boekjaar weer toegekend aan de scholen cq. afdelingen. Den Haag, Kees van Oosten Willy Grijze