Workshop Sociaal Domein VNG-congres Gemeentefinanciën, 6 december 2016 P 1 dinsdag 6 december 2016
Volop in het nieuws!
Agenda Inleiding Terugblik controlejaar 2015 Onze visie en aanpak 2016 Plan van aanpak prestatielevering Vragen?
Wie zijn wij? Klik om de ondertitelstijl van het model te bewerken Rob Bouman Partner BDO Audit & Assurance, voorzitter branchegroep Lokale overheid +31 (0)6 23 48 45 50 rob.bouman@bdo.nl Dennis Meeuwissen Partner BDO Audit & Assurance +31 (0)6 52 61 50 67 dennis.meeuwissen@bdo.nl Gemeentes Provincies Waterschappen SW-Bedrijven
Inleiding: instructie Wij gaan gedurende de presentatie uw mening peilen. Daarvoor gebruiken wij Sendsteps. Internet Ga naar sendc.com Log in met bdo695 Houd uw telefoon gereed! SMS SMS naar 2255 Typ bdo695 <spatie> uw keuze (bv. Bdo695 b)
Terugblik controlejaar 2015 Ervaringen Zeer korte voorbereidingstijd transitie sociaal domein Kaders niet altijd helder en soms strijdig met elkaar verschillende soorten controleprotocollen (landelijk en regionaal/lokaal) Onduidelijkheid taakverdeling tussen gemeenten, zorgaanbieders en accountants Problematiek SVB aangaande de PGB s Cliëntregistratie nog niet up to date Tijdigheid aanlevering (gecontroleerde) verantwoordingen
Terugblik controlejaar 2015 Tops en Tips Goed nieuws: Zorgcontinuïteit over het algemeen niet in gevaar Gemeenten hebben geld overgehouden (efficiënter?) Verbeterpunten: Meer grip op de bedrijfsvoering Controle prestatielevering Gegevensuitwisseling
Terugblik controlejaar 2015 Strekking CV s
Terugblik controlejaar 2015 Strekking CV s
Terugblik controlejaar 2015 Tijdstip CV s
Onze visie en aanpak 2016 Kaders Nieuw landelijk controleprotocol 2016 Actiz I-sociaal domein: Stappenplan gemeentelijke controle-aanpak Werkgroep Decentrale Overheden (WGDO) van het NBA heeft een Vlugschrift vervaardigd
Toetsingskader Opzet en aanpak controle Prestatielevering: 3 varianten 5 Jeugdwet WMO 2015 Participatiewet 1 AO/IB SVB Beleid Verordeningen VIC 3/6 2 Cliëntregistratie 4 Registratie en controle bij derde 7 Verantwoording + Controleprotocol + Audit instructies Contracten IT (gegevensuitwisseling / privacy / WPR Registratie en controle in eigen huis
Onze visie en aanpak 2016 8 Concrete acties Opbouwen van een goed inzicht in de AO/IB en samenstelling van de geldstromen sociaal domein Actie 1: breng de processen in kaart en maak financiële geldstromen inzichtelijk. Uitvoeren van interne controle draagt bij aan een betrouwbare cliëntregistratie en een goed inzicht in de uitputting van de budgetten Actie 2: de cliëntregistratie actualiseren zodat deze up-to-date is Actie 3: IC verrichten Actie 4: totaalaansluitingen leggen inclusief verschillenanalyses.
Onze visie en aanpak 2016 8 Concrete acties Controleren van de levering van de prestatie Actie 5: inzichtelijk maken of en hoe de gemeente de controle op prestatielevering wil gaan inrichten voor 2016. Actie 6: geef bij de IC expliciet aan op basis van welke controleinformatie de conclusie is dat de prestatie is geleverd. Controle van de jaarlijkse (productie)verantwoording Actie 7: maak een totaaloverzicht waarbij inzichtelijk is voor de zorgaanbieders: wel/geen (productie)verantwoording/controleverklaring per gemeente; het bedrag vs. aansluiting met de FA; wel/niet controle op prestatielevering en woonplaatsbeginsel; oordeel van de accountant en totaalconclusie van de gemeente.
Onze visie en aanpak 2016 8 Concrete acties Controle van de jaarlijkse (productie)verantwoording Actie 8: bepaal welke van bovenstaande bullets van toepassing is en zorg voor een adequate vastlegging van datgene wat is aangegeven. Conclusie Werkgroep Decentrale Overheden (WGDO) van het NBA: Pak als gemeente zelf de regie. Maak een keuze uit de 3 scenario s om de prestatielevering vast te stellen. Bepaal je eigen controle-mix om te komen tot een totaalbeeld van het sociaal domein!
Onze visie en aanpak 2016 Status SVB Status PGB-budgetten Sociale Verzekerings Bank: Weinig verandering ten opzichte van 2015 Controleverklaring 2016 zal wederom niet goedkeurend zijn Wel veel acties ingezet/controles uitgevoerd die eea structureel vanaf 2017 moeten veranderen Schattingsmodule wordt begin 2017 (februari/maart) gedeeld (inzicht bestedingen per gemeente)
Plan van aanpak prestatielevering 3 Varianten 3 varianten mogelijk om levering zorg vast te stellen: 1. Gemeente stelt zelf dmv aanvullende werkzaamheden vast dat de zorg is geleverd uitgangspunt = betere cliëntregistratie in 2016 meer zekerheid uit ervaring, CBO, prognose, tevredenheidsonderzoeken en klachtenprocedures vaststellen levering door: direct klant: gestructureerd belproces / saldobevestiging /gespreksverslagen herindicatie via zorginstelling: check op administratie (plan, urenplanning o.i.d., registratie uren, etc.) Kortom: Gemeente neemt zelf regie en heeft gestructureerd proces, bijvoorbeeld door het uitvoeren van materiële controles bij zorginstellingen, vastlegging van verstuurde enquêtes met cliënten, vastleggingen van keukentafelgesprekken waarbij beschreven wordt wat de geleverde zorg is. Klanttevredenheidsonderzoek en klachtenregistraties (piepsysteem) alleen zijn onvoldoende om levering van de zorg te kunnen vaststellen.
Plan van aanpak prestatielevering 3 Varianten 2. Gemeente hanteert de afrekenvariant om omvang lasten en levering van de zorg vast te stellen 3. Gemeente wacht op controleverklaringen van zorgaanbieders en SVB (al dan niet tussentijds) *NB: denk om controletoleranties Mogelijk is er een combinatie van varianten mogelijk Elke variant heeft voor- en nadelen en vraagt een verschillende inspanning van de organisatie. NB: dit is een politiek-bestuurlijke keuze!
Plan van aanpak prestatielevering Voorbeelden Wat zijn concrete voorbeelden? Clienttevredenheidsonderzoeken Bevestigingsbrief inzake ontvangen zorg sturen Navraag doen bij heronderzoeken Dossiers bij zorginstelling selecteren en controleren Bevindingen klachtenregistraties Intramurale zorg: aanwezigheid/afwezigheidsregistraties Iemand aanvullingen?
Vragen? P 20 dinsdag 6 december 2016