JAARREKENING 2015 HERVORMDE WIJKVERENIGING JACOBIKERK Kascontrole heeft plaatsgehad op 1 juni 2016 De algemene ledenvergadering van de Hervormde Wijkvereniging Jacobikerk heeft deze jaarrekening goedgekeurd op 6 juni 2016
Voorwoord Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2015 aan van de Hervormde Wijkvereniging Jacobikerk. Statutair heeft de Wijkvereniging tot doel: - het bevorderen en ondersteunen van het pastoraat in de Wijkgemeente Jacobikerk - het stimuleren en bijdragen in de kosten van het pastoraat en diaconaat vanuit de Jacobikerk - het ondersteunen van organisaties die zich bezighouden met evangelisatie en zending Wanneer een positief rendement wordt behaald door de Wijkvereniging wordt het resultaat zoveel mogelijk besteed. Het besteden wordt gedaan met het statutaire doel voor ogen. De hoogte van het bedrag kan per jaar verschillend zijn. In 2012 heeft de Wijkvereniging het beheer gekregen over het Van Buchell fonds. Doelstelling van dit fonds is de ondersteuning van armen in de Jacobikerk. Dit fonds is separaat in de balans opgenomen. Jaarlijks worden er uitgaven gedaan die in lijn liggen met de doelstelling van dit fonds. Uitgaven worden gedaan door tussenkomst van de Diaconie van de Wijkgemeente Jacobikerk. De jaarrekening van de Wijkvereniging Jacobikerk kent een negatief exploitatiesaldo van 5.271. Wij verzoeken u de jaarrekening 2015 goed te keuren en het bestuur te dechargeren. Voor een toelichting op de feitelijke werkzaamheden van de Wijkvereniging verwijzen we naar het beleidsplan dat op 6 juni 2016 is vastgesteld. Utrecht, 6 juni 2016 B. Oosterom P. van Trigt I. Vos (voorzitter) (secretaris) (penningmeester) 2
Jaarrekening van de Hervormde Wijkvereniging Jacobikerk 2015. De jaarrekening 2015 van de Wijkvereniging bestaat uit een resultatenrekening en een balans alsmede een toelichting op beide. 1. Resultatenrekening en de toelichting 1.1 Resultatenrekening Wijkvereniging 2015 1.2 Toelichting op het resultaat Het resultaat over 2015 bedraagt 5.271 negatief. 1.3 Toelichting lasten Uitgaven onroerend goed Betreft lasten die betrekking hebben op het pand aan de Huizingalaan 45 te Utrecht. Na vertrek van de missionair predikant (Ds. Markus) heeft er extra onderhoud plaatsgevonden om het pand woonklaar te maken voor de nieuw aan te trekken missionair predikant. Gemeenteactiviteiten De Wijkvereniging verstrekt financiële bijdragen aan Wijkgemeente Jacobikerk. In 2015 zijn in dit kader geen uitgaven gedaan. Bankkosten & provisie Het betreft hier kosten voor betalingsverkeer, provisie en bewaring (van effecten). Overige uitgaven Dit zijn overige uitgaven die niet een specifiek karakter hebben. 3
Gift aan Wijkgemeente In 2015 is een gift gedaan van 7.000 aan de Wijkgemeente. Dit bedrag mag de Wijkgemeente gebruiken in het doen van uitgaven of extra activiteiten. Het doen van uitgaven is tevens conform het beleid dat hoort bij het hebben van een ANBI-status (besteding van het beschikbare rendement op korte termijn). Uitgaven Van Buchell Fonds In 2015 heeft de Wijkvereniging vanuit het van Buchell Fonds een bijdrage van 3.000,- verstrekt aan de Diaconie van de Wijkgemeente de Jacobikerk. Deze bijdrage zal een specifiek doel dienen binnen de Diaconie. De uitgaven van het Van Buchell Fonds aan de Diaconie zal jaarlijks worden geëvalueerd. Evaluatie gaat onder andere over hoogte van het bedrag en de gekozen doelen binnen de Diaconie. 1.4 Toelichting baten Inkomsten onroerend goed Betreft de huurbaten van het pand aan de Huizingalaan 45 te Utrecht, inclusief de garage, Huizingalaan 51. Dit pand is inmiddels betrokken sinds juli 2015 door de missionair predikant en zijn gezin. Het huurbedrag is 700,- per maand. Giften / Nalatenschappen Dit omvat giften die zijn binnengekomen op de rekening van de Wijkvereniging. Collecten Dit betreft de opbrengst van collecten voor de Wijkvereniging en het offerblok. Per jaar wordt er 4 x gecollecteerd na de eredienst. Rente Betreft ontvangen rente over spaartegoeden ( 1.625) en over liquide middelen op de beleggingsrekening ( 19). Rendement op beleggingen Betreft ontvangen dividenden ( 452) en ongerealiseerd koersresultaat -( 3.344) en ongerealiseerd rendement op direct onroerend goed ( 9.000). Overige inkomsten Dit zijn overige inkomsten die niet een specifiek karakter hebben. 4
2. Balans en toelichting 2.1 Balans Wijkvereniging 2015 2.2 Toelichting activa Kas / Giro / Bank Betreft de saldi per ultimo 2015. Spaarrekening De spaarrekening vormt een buffer om tijdelijke liquiditeitstekorten op de lopende rekening aan te vullen. Beleggingen In 2014 is een keuze gemaakt om liquide middelen toe te vertrouwen aan de ING om te gaan beleggen. In 2015 is hier een start mee gemaakt. In totaal is er met een kapitaal van 200.000 dat in 4 stappen van 50.000 belegd gedurende de maanden januari, februari, maart en april. Er is gekozen voor vermogensbeheer (ten opzichte van Zelf beleggen of Samen beleggen). ING heeft de regie over de beleggingsportefeuille waarbij van tevoren een profiel is overeenkomen. Binnen dat profiel heeft de ING een mandaat. Naast het gekozen beleggingsprofiel wordt de beleggingsportefeuille duurzaam belegd omdat dit een belangrijk onderwerp is voor de Wijkvereniging. Er is gekozen voor een neutraal profiel met een duurzaam karakter. Over 2015 is een netto negatief resultaat behaald van - 2.892,-. Dit is een optelling van het beleggingsrendement (- 3.344) en een dividenduitkering ( 452). Daarnaast zijn er in de fondsen ook onzichtbare kosten betaald aan de beheerders van de fondsen (- 1.497). Deze kosten worden door de fondsbeheerders ingehouden op het behaalde rendement van de fondsen. Pand Huizingalaan De afgelopen jaren is het pand aan de Huizingalaan inclusief garage gewaardeerd op 330.000 in de balans. Dit was de gecombineerde aankoopprijs. In de vergadering is besloten om alle beleggingen per jaar op nieuw te waarderen. De waardering van direct onroerend goed is de WOZwaarde die vanuit de gemeente is bepaald. Dit is ook in lijn met het beleid 5
van de PGU. In 2015 is de WOZ-waarde als volgt bepaald, woning 316.000 en garage 23.000 in totaal 339.000. 2.3 Toelichting passiva Eigen vermogen De negatieve mutatie in het eigen vermogen 3.056 van de Wijkvereniging is een optelling van het negatieve resultaat over 2015 5.271 en een vermogenscorrectie vanuit het Van Buchell Fonds 2.214 De vermogenscorrectie is een optelling van twee bedragen. Het eerste is de gift van 3.000 aan de Diaconie en het tweede is een rendementsvergoeding van 786 vanuit de Wijkvereniging. Van Buchell fonds Dit betreft het aan de Wijkvereniging ter beheer gestelde Van Buchell fonds. Dit geld is specifiek bestemd voor ondersteuning van armen. Door samen op te trekken met de Diaconie van de Jacobikerk wordt één of meerdere bestemmingen gevonden. Het vermogen van het Van Buchell fonds is geoormerkt vermogen binnen het eigen vermogen van de Wijkvereniging. Voor de transparantie wordt dit fonds apart weergegeven in de balans. Er wordt rendement toegekend van 1% over het vermogen op 31 december van het boekjaar. Dit was in 2015 78.552. Het berekende rendement over 2015 is 786 en wordt boekhoudkundig verrekend met het eigen vermogen van de Wijkvereniging. 6
3. Overig Kindernevendienst De Kindernevendienst heeft een rekening aangehouden voor het storten van collecte gelden onder IBAN: NL 25 INGB 0000 3123 95. Dit is gebruikt voor het doen van giften aan de beoogde doelen. Onlangs is pas duidelijk geworden dat dit rekeningnummer gekoppeld was aan de Wijkvereniging. Voor het gemak is dit rekeningnummer buiten de boekhouding gehouden. Begin 2016 is dit rekeningnummer opgeheven en het saldo overgeheveld naar de Wijkgemeente. 7