Jaarrekening 2012 van de Stichting Lele Barátjai te Rijssen december 2013
BESTUURSVERSLAG Het bestuur van de Stichting Lele Barátjai te Rijssen (hierna: SLB) biedt u hierbij aan de jaarverslaggeving 2012 van deze stichting. Naast dit bestuursverslag is tevens de jaarrekening 2012 van deze stichting in deze jaarverslaggeving opgenomen. Doel van de stichting In de statuten van de SLB is de doelstelling van de stichting als volgt verwoord: "De stichting heeft ten doel: het verlenen van hulp aan armen in Oost-Europa. het verspreiden van reformatorische lectuur. het stimuleren van economische activiteiten in Oost-Europa voor zover deze de werkgelegenheid daar bevorderen; en voorts al hetgeen met een of ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. Op dit moment wordt dit als volgt geconcretiseerd: Zoals uit de naamgeving van de stichting blijkt is de stichting met name actief in het dorp Lelei. Dit dorp is gelegen in het Hongaars sprekende deel van Roemenië. Samen met locale vertegenwoordigers voert de SLB met name de volgende activiteiten uit: Het verstrekken van goede warme maaltijden voor bejaarden en schoolkinderen; Het verzorgen van thuiszorg en wijkverpleging Het stimuleren van werkgelegenheid, door het bekostigen van de salarissen van het personeel van de gaarkeuken en de thuiszorg/wijkverpleging en het stimuleren van argrarische werkgelegenheid; Het vergoeden en verspreiden van reformatorische lectuur in de lokale (m.n. Hongaarse) taal. De SLB werkt verder nauw samen met de stichting Resurse Pentru Dezvoltare (hierna: RPD). Deze stichting probeert werkgelegenheid te stimuleren door het verstrekken van kredieten voor investeringen. Hoewel de genoemde stichting gerechtigd is kredieten te verstrekken in heel Roemenië, vindt dit in de praktijk alleen maar plaats in de drie westelijke provincies Bihor, Satu Mare en Maramures. Per 31 december 2010 is deze samenwerking verder geïntensiveerd, aangezien de SLB per die datum de vordering van de Rabobank op de RPD ad EUR 26.930 heeft overgenomen (waarbij de Rabobank de vordering verder heeft kwijtgescholden). Gezien de onzekerheid over de inbaarheid van deze vordering in combinatie met de huidige vordering op de RPD is besloten deze vordering per 31 december 2012 op nihil te waarderen. Naast de bovengenoemde activiteiten in Lelei en omstreken onderhoudt de SLB contacten met een aantal stichingen in Cluj Napoca (met name Bonus Pastor en Diakonia) en Bogdand (Pro Senectute). Eerst genoemd verleent hulp aan alcoholverslaafden en organiseert zogenaamde preventieve zomerkampen en kampen voor kinderen uit gezinnen waarin alcohol voor problemen zorgt. Diakonia is een stichting die zich vooral bezighoudt met verpleging/verzorging van mensen in hun laatste levensfase en met sociaal medisch werk voor mensen in achterstandssituaties. Pro Senectute exploiteert een dagbestedingsproject voor bejaarden (met maaltijdvoorziening door vrijwilligers). Het bestuur van de stichting bestaat uit 5 personen, waarbij Henk Plas namens de SLB in het bestuur deelneemt. Verder probeert de stichting periodiek reformatorische lectuur te verspreiden. Dit doet zij met behulp van bestaande lectuur of door het laten uitgeven van werken in de Hongaarse taal.
Bestuurssamenstelling Per 31 december 2012 bestaat het bestuur van de SLB uit de volgende personen: De heer J.W. Otten uit Vriezenveen, voorzitter De heer H. Plas uit Rijssen, secretaris De heer J. Bolderman uit Vriezenveen, penningmeester De heer J. Fokke uit Vriezenveen. De heer J. Wessels uit Vriezenveen De heer J. Bak uit Rijssen. Verslag van de activiteiten 2012 Lelei De gaarkeuken-, thuiszorg- en wijkverplegingactiviteiten zijn ongewijzigd gecontinueerd in 20120. Een en ander heeft betrekking op de regio rond Lelei. Bogdand In 2012 is er opnieuw een bijdrage aan de stichting Pro Senectute te Bogdand verstrekt. Voor een toelichting op de activiteiten van deze stichting wordt verwezen naar de vorige pagina. Opbrengsten uit verkopen en overige acties Ter financiering van de activiteiten is eind 2012 opnieuw een wijnactie gehouden. Tevens werden er enkele zangavonden georganiseerd en is er o.a. gezamenlijk met de Bogermanschool uit Vriezenveen een vleesverkoopactie geweest. De belangrijkste inkomstenbron voor de SLB bestaat inmiddels uit de opbrengsten van oud-papier (gezamenlijk met de Bogermanschool te Vriezenveen). Over 2012 werd maar liefst ca. 26.000 ten gunste van de SLB verzameld. Plannen voor 2012 Voor 2011 is de SLB voornemens om de bestaande activiteiten vrijwel ongewijzigd voort te zetten.
BEGROTING 2013 Staat van baten en lasten - B1 Fondsenwerving Begroot 2013 Werkelijk 2012 1) Begroot 2012 Baten uit eigen fondsenwerving Donateurs 5.000 5.555 5.000 Overige giften 20.000 25.388 6.200 Collectes - 1.391 - Waarde van ontvangen hulpgoederen 8.800 5.675 8.800 33.800 38.009 20.000 Kosten eigen fondsenwerving (In)directe verwervingskosten - 1.164 - Toegerekende uitvoeringskosten 765 881 403 765 2.045 403 (In % van de baten uit eigen fondsenwerving) (2,3%) (5,4%) (2,0%) Netto baten 33.035 35.964 19.597 Resultaat verkoop artikelen Netto omzet 20.000 21.060 50.000 Kostprijs 15.000 15.635 30.000 Brutowinst 5.000 5.425 20.000 Toegerekende uitvoeringskosten 5.390 5.772 3.175 Nettowinst -390-347 16.825 Totaal eigen fondsenwerving 32.645 35.617 36.422 Aandeel in gezamenlijke acties 25.000 26.219 25.000 Aandeel in acties van derden - 364 - Beschikbaar uit fondsenwerving 57.645 62.200 61.422 Subsidies 13.500 13.368 11.000 Renteopbrengsten 500 904 500 Overige baten en lasten 1.500 1.963 - Resultaat gelieerde stichtingen - - - Totaal beschikbaar voor doelstelling 73.145 78.435 72.922 1) Op basis van geconsolideerde cijfers
BEGROTING 2013 Staat van baten en lasten - B2 Bestedingen Begroot Werkelijk Begroot 2013 2012 2012 Gaarkeuken Kosten eigen activiteiten - - - Verstrekte subsidies - - - Toegerekende uitvoeringskosten 37.260 37.519 36.228 37.260 37.519 36.228 Lectuur uitgaven Verstrekte subsidies - 7.663 - Toegerekende uitvoeringskosten - 881 - - 8.544 - Steun ten behoeve van onderwijs Kosten eigen activiteiten - - - Toegerekende uitvoeringskosten - - - - - - Medische en huishoudelijke ondersteuning Kosten eigen activiteiten - - - Toegerekende uitvoeringskosten 27.960 27.711 30.248 27.960 27.711 30.248 Groepskampen Verstrekte subsidies - - Toegerekende uitvoeringskosten - - - - - - Kosten verleende hulpgoederen Kosten eigen activiteiten 3.200 4.623 3.200 Toegerekende uitvoeringskosten 2.060 5.069 1.495 5.260 9.692 4.695 Kosten overige bestedingen Kosten eigen activiteiten 1.000 4.097 1.000 Verstrekte subsidies - 7.200 - Toegerekende uitvoeringskosten 1.365 960 401 2.365 12.257 1.401 72.845 95.723 72.572 Overschot c.q. tekort (=negatief) 300-17.288 350 73.145 78.435 72.922
BEGROTING 2013 Toelichting uitvoeringskosten - C Toegerekend aan: Medisch/ huishoudelijk V er koop goeder en Gr oepskampen F ondsenwer ving Hulpgoeder en Lect uur Onder wijs Begroot 2013 Totaal 2012 Begroot 2012 Salariskosten 8.000 - - - 12.000 - - - - 20.000 19.368 20.800 Sociale lasten 2.200 - - - 3.300 - - - - 5.500 5.379 5.000 Levensmiddelen 19.000 - - - - - - - - 19.000 19.126 20.000 Medische materialen - - - - 5.000 - - - - 5.000 4.810 8.700 Afschrijvingskosten 2.400 - - - 1.600 400 800 400 2.400 8.000 8.025 1.200 Huisvestingskosten 4.000 - - - 4.000 - - - - 8.000 7.729 8.000 Opslagkosten - - - - - - - - - 0 0 0 Transportkosten - - - - 400 600 200-800 2.000 3.968 1.400 Autokosten 660 - - - 660 660 165 165 990 3.300 3.623 3.300 Reis- en verblijfkosten 1) - - - - - - - - - 0 2.589 0 Kosten communicatie 125 - - - 125 50 25 25 150 500 24 500 Kosten administratie - - - - - - - - - 0 0 0 Drukwerk en portokosten 200 - - - 200 80 40 40 240 800 835 0 Accountantskosten - - - - - - - - - 0 702 1.000 Bankkosten 200 - - - 200 80 40 40 240 800 784 150 Overige algemene kosten 475 - - - 475 190 95 95 570 1.900 1.831 1.900 Over ig 37.260 - - - 27.960 2.060 1.365 765 5.390 74.800 78.793 71.950 1) Begrote bedragen gaan uit van kosten na aftrek van de bijdragen door de bestuursleden zelf. Het bestuur heeft hiervoor het volgende bedrag bijgedragen (zie "Overige baten en lasten"): 1.963
Jaarrekening 2012
BALANS - A 31 december 2012 31 december 2011 ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen 8.670 10.239 Direct in gebruik voor de doelstelling - - 8.670 10.239 Financiële vaste activa Gelieerde stichtingen 83.632 88.280 Leningen u/g verstrekt in het kader van de doelstelling - - 83.632 88.280 Voorraden Bedrijfsvoorraden 775 769 Hulpgoederen 3.600 3.600 4.375 4.369 Vorderingen 44.625 70.145 Liquide middelen 22.342 22.003 Totaal 163.644 195.036 PASSIVA Eigen vermogen - besteedbaar vermogen 51.909 60.824 - vastgelegd vermogen bestemmingsfondsen - - fonds activa doelstelling 89.654 96.784 fonds activa bedrijfsvoering 4.733 5.995 146.296 163.603 Schulden op korte termijn 17.348 31.433 Totaal 163.644 195.036
Staat van baten en lasten - B1 Fondsenwerving Werkelijk 2012 Begroot 2012 Werkelijk 2011 Baten uit eigen fondsenwerving Donateurs 5.555 5.000 6.447 Overige giften 25.388 6.200 11.223 Collectes en advertenties 1.391-308 Waarde van ontvangen hulpgoederen 5.675 6.000 38.009 17.200 17.978 Kosten eigen fondsenwerving (In)directe verwervingskosten 1.164 - - Toegerekende uitvoeringskosten 380 210 300 1.544 210 300 (In % van de baten uit eigen fondsenwerving) (4,1%) (1,2%) (1,7%) Netto baten 36.465 16.990 17.678 Resultaat verkoop artikelen Netto-omzet 21.060 50.000 40.727 Inkoopwaarde van de omzet 15.635 30.000 25.449 Brutowinst 5.425 20.000 15.278 Toegerekende uitvoeringskosten 3.550 1.620 2.780 Nettowinst 1.875 18.380 12.498 Totaal eigen fondsenwerving 38.340 35.370 30.176 Aandeel in gezamenlijke acties 26.219 25.000 30.892 Aandeel in acties van derden 120-220 Beschikbaar uit fondsenwerving 64.679 60.370 61.288 Renteopbrengsten 902 500 854 Overige baten en lasten 1.963-453 Resultaat gelieerde stichtingen -4.629 - -4.288 Totaal beschikbaar voor doelstelling 62.915 60.870 58.307
Staat van baten en lasten - B2 Bestedingen Werkelijk Begroot Werkelijk 2012 2012 2011 Gaarkeuken Verstrekte subsidies 32.360 34.400 38.760 Toegerekende uitvoeringskosten 1.990 1.060 1.560 34.350 35.460 40.320 Lectuur Verstrekte subsidies 7.663-42 Toegerekende uitvoeringskosten - 350-7.663 350 42 Steun ten behoeve van onderwijs Kosten eigen activiteiten - - Toegerekende uitvoeringskosten - - - - - Medische en huishoudelijke ondersteuning Verstrekte subsidies 14.229 18.100 13.818 Toegerekende uitvoeringskosten 1.610 1.340 1.720 15.839 19.440 15.538 Kosten verleende hulpgoederen Kosten eigen activiteiten 5.675 3.200 - Toegerekende uitvoeringskosten 4.910 850 1.870 10.585 4.050 1.870 Kosten overige bestedingen Kosten eigen activiteiten 4.097 1.000 868 Verstrekte subsidies 7.200 - - Toegerekende uitvoeringskosten 469 220 299 11.766 1.830 1.220 1.167 80.203 60.520 58.937 Overschot c.q. tekort (=negatief) -17.288 350-630 62.915 60.870 58.307 Overschot/tekort is toegevoegd/ onttrokken (= negatief) aan: bestemmingsfondsen fonds activa doelstelling -7.130-9.788 fonds activa bedrijfsvoering -1.262-3.515 vrij besteedbaar vermogen -8.896 10.132-17.288-3.171
Toelichting uitvoeringskosten - C Toegerekend aan: h u i s h o u d e l i j k e o n d e r s te u n i n g Ve r k o o p g o e d e r e n F o n d s e n w e r v i n g Gr o e p s k a m p e n H u l p g o e d e r e n Ga a r k e u k e n M e d i s c h e e n L e c tu u r On d e r w i j s Ov e r i g Totaal Begroot Totaal 2012 2012 2011 Drukwerk en portokosten 70 - - - 60 20 13 10 60 233-72 Opslagkosten - - - - - - - - - - - - Afschrijvingskosten 330 - - - 220 650 99 110 760 2.169 1.200 1.740 Reis- en verblijfkosten 1) 730 - - - 610 240 129 120 760 2.589 800 3.555 Transportkosten - - - - - 3.710-2 - 260 3.968 1.400 2.278 Overige algemene kosten 860 - - - 720 290 230 140 1.710 3.950 2.250 884 1.990 - - - 1.610 4.910 469 380 3.550 12.909 5.650 8.529 1) Begrote bedragen gaan uit van kosten na aftrek van de bijdragen door de bestuursleden zelf. Het bestuur heeft hiervoor het volgende bedrag bijgedragen (zie "Overige baten en lasten"): 1.963 453
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta s Transacties in vreemde valuta s gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van de Stichting Lelei Baratjai. De vorderingen op deze deelnemingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van eventuele noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorraden De bedrijfsvoorraden ten behoeve van verkoopacties worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere directe opbrengstwaarde. Deze lagere directe opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De goederen ten behoeve van de doelstelling die om niet van derden zijn verkregen (met name tweedehands kleding) worden gewaardeerd op basis van een geschatte inkoopwaarde zoals deze zou gelden als de SLB deze goederen zelf zou moeten inkopen, waarbij eventueel een vermindering wordt toegepast voor hulpgoederen waarvoor geen zinvolle bestemming kan worden gevonden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde van de omzet omvat de direct aan de in het boekjaar geleverde goederen toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten.
Kosten hulpgoederen De kosten hulpgoederen hebben betrekking op de direct aan de in het boekjaar geleverde hulpgoederen toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten. Doorgaans betreft dit goederen die om niet zijn verstrekt door derden; de inkoopwaarde van deze ontvangen goederen betreft de geschatte inkoopwaarde zoals deze zou gelden als de SLB deze goederen zelf zou moeten inkopen. Arbeid door vrijwilligers Arbeid door vrijwilligers wordt niet in de staat van baten en lasten opgenomen. Samenwerkingsverbanden In Roemenië wordt samengewerkt met een aantal stichtingen, die actief zijn in de omgeving Lelei, Bogdand of Cluj: Oikodomos (Lelei): Stichting die de gaarkeuken exploiteert. Het bestuur van de stichting bestaat uit Bálint József (voorzitter), Kulcsár Erzsébet (penningmeester), Nagy Sándor (secretaris), Szabó Jenő en Antal József. De SLB bepaalt voor een belangrijk deel de aanwending van de middelen. Pro Senectute (Bogdand): Stichting die eendagbestedingsproject voor bejaarden exploiteert (met maaltijdvoorziening door vrijwilligers). Het bestuur van de stichting bestaat uit 5 personen, waarbij Henk Plas namens de SLB in het bestuur deelneemt. Bonus Pastor (Cluj): Stichting die in Cluj onder meer hulp verleent aan (ex-)alcohol verslaafden. Verzorgt onder meer preventiekampen, nazorgkampen, afkick. Tijdens kampen worden tevens evangelisatieactiviteiten uitgevoerd. Diakonia (Cluj): Stichting die onder meer een verzorgingshuis, opleidingsinstituut voor verplegend personeel. Verder werkt de SLB samen met de RPD (Resurse Pentru Dezvoltare). Deze stichting verstrekt kredieten aan Roemeense ondernemers. Het bestuur van deze stichting bestaat uit 5 personen; in dit bestuur zijn onder meer opgenomen de heren Johannes Fokke en Jan Willem Otten.
Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen 31-12-2012 31-12-2011 Inventaris 630 60 Vervoermiddelen 8.040 10.179 8.670 10.239 Inventaris 2012 2011 De inventaris wordt in 3 jaar afgeschreven. Boekwaarde per 1 januari 60 130 Investeringen 600 - Afschrijvingen -30-70 Boekwaarde per 31 december 630 60 Totaal van de cumulatieve afschrijvingen 1.070 1.040 Vervoermiddelen Hieronder is opgenomen een Volkswagen LT bus. Deze bus wordt zowel voor de verkoopacties als voor bestuursreizen naar Roemenië gebruikt. Daarbij bestaat tevens de mogelijkheid om op beperkte schaal hulpgoederen mee te nemen. De bus wordt in 5 jaar afgeschreven, waarbij een restwaarde van 1.000 is gehanteerd. In 2009 is tevens een VW Transporter aangeschaft met als voornemen deze over te dragen aan onze gelieerde stichting Oikodomos in Roemenië. Deze bus wordt eveneens in 5 jaar afgeschreven met een restwaarde van 1.000. 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 10.179 6.494 Investeringen - 5.355 Afschrijvingen -2.139-1.670 Desinvesteringen - - Boekwaarde per 31 december 8.040 10.179 Totaal van de cumulatieve afschrijvingen 5.479 3.340 Financiële vaste activa Gelieerde stichtingen Hieronder is opgenomen de netto-vermogenswaarde van de gelieerde stichting Oikodomos. Voor een toelichting op deze stichting wordt verwezen naar de vorige pagina.
Voorraden De bedrijfsvoorraden hebben voornamelijk betrekking op restanten van de in december gehouden verkoopactie. De voorraad hulpgoederen heeft voornamelijk betrekking op kleding ten behoeve van Roemenië. Vorderingen 31-12-2012 31-12-2011 Vorderingen uit decemberactie 18.052 39.043 Vorderingen op stichtingen waarmee wordt samengewerkt 13.970 12.090 Vorderingen op belastingen (vennootschapsbelasting) - 3.531 Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen 12.603 15.481 44.625 70.145 Vorderingen op stichtingen waarmee wordt samengewerkt: Rekening courant RPD 10.449 8.728 Overgenomen vordering van Rabobank op RPD, nominaal EUR 26.930 - - Voorschot Oikodomos 3.521 3.362 13.970 12.090 31-12-2012 31-12-2011 Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen: Te verrekenen reisvoorschotten - - Nog te ontvagen bijdrage gezamenlijke actie (oud papier) 11.219 15.391 Rente 99 90 Overig 1.285-12.603 15.481 Liquide middelen 31-12-2012 31-12-2011 Kas 124 - Rekening courant ABN AMRO Bank 6.218 12.003 Spaarrekening ABN AMRO Bank 16.000 10.000 22.342 22.003 Eigen vermogen Voor een toelichting op het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op het geconsolideerde eigen vermogen.
31-12-2012 31-12-2011 Kortlopende schulden Schuld aan belastingen (omzetbelasting) 395 2.277 Schulden aan stichtingen waarmee wordt samengewerkt - - Crediteuren 7.720 21.750 Overige schulden en overlopende passiva 9.233 7.406 17.348 31.433 Schulden aan stichtingen waarmee wordt samengewerkt: Rekening courant RPD - - - -
BATEN BESCHIKBAAR VOOR DE DOELSTELLING Baten uit eigen fondsenwerving De resultaten uit eigen fondsenwerving zijn ten opzichte van 2011 gedaald. Dit wordt met name veroorzaakt door een afnam artikelen in 2011. De overige baten zijn wel hoger dan vorig jaar. (In-)directe verwervingskosten Dit betreffen met name kosten voor het organiseren van zangavonden zoals de kosten van kerkhuur, honorarium van organist, etc. Resultaat verkoop artikelen Netto-omzet Brutowinst Brutowinst Netto-omzet Brutowinst Brutowinst 2012 2012 % 2012 2011 2011 % 2011 % % Kerst-/wijnpakket actie 21.060 5.425 26% 40.727 15.278 38% Overig - - - 0 21.060 5.425 26% 40.727 15.278 38% Aandeel in gezamenlijke acties Dit betreft opbrengsten uit de verkoop van oud papier (in samenwerking met de Bogermanschool te Vriezenveen). Aandeel in acties van derden 2012 2011 Stichting Baratok, Heteren - - Hodod Kontakt, Amstelveen - - Verkoopinitiatieven van particulieren 120 220 120 220 Renteopbrengsten 2012 2011 Rentebaten rekening courant RPD 221 208 Bankrente 681 646 902 854 Overige baten en lasten 2012 2011 Reisbijdrage van bestuur voor reizen naar Roemenië 1.963 453
BESTEDINGEN Gaarkeuken Dit betreft een gaarkeuken in Hodod, die warme maaltijden verzorgt voor bejaarden en schoolkinderen in de omgeving Hododului, Lelei, Nadishu en Giurtelecu Hododului. De gaarkeuken wordt geëxploiteerd door de Roemeense stichting Oikodomus. Zie verder de toelichting over de Roemeense stichtingen waarmee wordt samengewerkt. 2012 2011 Bijdrage ten behoeve van maaltijden voor bejaarden en schoolkinderen 32.360 34.080 Bijdrage in kosten onderhoud gaarkeuken - 4.680 32.360 38.760 Lectuur Grote-letter Bijbels 7.663 42 Medische en huishoudelijke ondersteuning 2012 2011 Eigen activiteiten Medische en huishoudelijke ondersteuning 14.229 13.818 Bijdrage in inventariskosten - - 14.229 13.818 Kosten verleende hulpgoederen 2012 2011 Kleding - - Transportdocumenten - - - -
Kosten overige bestedingen 2012 2011 Eigen activiteiten Waarderingsbijdragen bestuursleden van Roemeense gelieerde stichtingen 366 250 Waarderingsbijdrage personeel Oikodomos 360 320 Eindejaarsgift schoolkinderen 400 Eindejaarsgift klanten gaarkeuken 1.826 Giften van de SLB aan hulpbehoevende particulieren 20 48 Bijdrage personeelsavond gaarkeuken - 250 Bijdrage studiekosten studente 600 Bijdrage restauratie dak kerk Lelei 500 - Overig 25-4.097 868 Verstrekte subsidies Stichting Degenfeld, bijdrage kosten jongerenkamp 1.200 Bonus Pastor 2.000 Bonus Pastor, noodhulp Ozd 4.000 Pro Senectute, Bogdand - - 7.200 -
Geconsolideerde Jaarrekening 2012
BALANS - A 31 december 2012 31 december 2011 ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen 3.958 5.226 Direct in gebruik voor de doelstelling 86.054 92.229 90.012 97.455 Voorraden Bedrijfsvoorraden 775 769 Hulpgoederen 3.600 4.555 4.375 5.324 Vorderingen 41.327 67.703 Liquide middelen 29.993 28.107 Totaal 165.707 198.589 PASSIVA Eigen vermogen - besteedbaar vermogen 51.909 60.824 - vastgelegd vermogen bestemmingsfondsen - - fonds activa doelstelling 89.654 96.784 fonds activa bedrijfsvoering 4.733 5.995 146.296 163.603 Schulden op korte termijn 19.411 34.986 Totaal 165.707 198.589
Staat van baten en lasten - B1 Fondsenwerving Werkelijk 2012 Begroot 2012 Werkelijk 2011 Baten uit eigen fondsenwerving Donateurs 5.555 5.000 6.447 Overige giften 25.388 6.200 11.223 Collectes en advertenties 1.391-308 Waarde van ontvangen hulpgoederen 5.675 8.800 2.319 38.009 20.000 20.297 Kosten eigen fondsenwerving (In)directe verwervingskosten 1.164 - - Toegerekende uitvoeringskosten 881 403 613 2.045 403 613 (In % van de baten uit eigen fondsenwerving) (5,4%) (2,0%) (3,0%) Netto baten 35.964 19.597 19.684 Resultaat verkoop artikelen Netto-omzet 21.060 50.000 40.727 Inkoopwaarde van de omzet 15.635 30.000 25.449 Brutowinst 5.425 20.000 15.278 Toegerekende uitvoeringskosten 5.772 3.175 4.359 Nettowinst -347 16.825 10.919 Totaal eigen fondsenwerving 35.617 36.422 30.603 Aandeel in gezamenlijke acties 26.219 25.000 30.892 Aandeel in acties van derden 364-339 Beschikbaar uit fondsenwerving 62.200 61.422 61.834 Subsidies 13.368 11.000 10.433 Renteopbrengsten 904 500 857 Overige baten en lasten 1.963-369 Totaal beschikbaar voor doelstelling 78.435 72.922 73.493
Staat van baten en lasten - B2 Bestedingen Werkelijk Begroot Werkelijk 2012 2012 2011 Gaarkeuken Kosten eigen activiteiten - - - Verstrekte subsidies - - - Toegerekende uitvoeringskosten 37.519 36.228 40.232 37.519 36.228 40.232 Lectuur uitgaven Verstrekte subsidies 7.663-42 Toegerekende uitvoeringskosten 881-841 8.544-883 Steun ten behoeve van onderwijs Kosten eigen activiteiten - - - Toegerekende uitvoeringskosten - - - - - - Medische en huishoudelijke ondersteuning Kosten eigen activiteiten - - - Toegerekende uitvoeringskosten 27.711 30.248 28.787 27.711 30.248 28.787 Groepskampen Verstrekte subsidies - - Toegerekende uitvoeringskosten - - - - - - Kosten verleende hulpgoederen Kosten eigen activiteiten 4.623 3.200 - Toegerekende uitvoeringskosten 5.069 1.495 1.302 9.692 4.695 1.302 Kosten overige bestedingen Kosten eigen activiteiten 4.097 1.000 2.313 Verstrekte subsidies 7.200 - - Toegerekende uitvoeringskosten 960 401 606 12.257 1.401 2.919 95.723 72.572 74.123 Overschot c.q. tekort (=negatief) -17.288 350-630 78.435 72.922 73.493 Overschot/tekort is toegevoegd/ onttrokken (= negatief) aan: bestemmingsfondsen fonds activa doelstelling -7.130-9.788 fonds activa bedrijfsvoering -1.262-3.515 vrij besteedbaar vermogen -8.896 10.132-17.288-3.171
Toelichting uitvoeringskosten - C Toegerekend aan: M e d is c h e e n h u is h o u d e lijk e o n d e r s te u n in g V e r k o o p g o e d e r e n F o n d s e n we r v in g Gr o e p s k a m p e n Hu lp g o e d e r e n Ga a r k e u k e n L e c tu u r On d e r wijs Ov e r ig Totaal Begroot Totaal 2012 2012 2011 Salariskosten 7.747 - - - 11.621 - - - - 19.368 20.800 18.623 Sociale lasten 2.152 - - - 3.227 - - - - 5.379 5.000 5.183 Levensmiddelen 19.126 - - - - - - - - 19.126 20.000 19.585 Medische en thuiszorgartikelen - - - - 4.810 - - - - 4.810 8.700 3.412 Afschrijvingskosten 2.408 401 - - 1.605 401 401 401 2.408 8.025 1.200 7.603 Huisvestingskosten 3.865 - - - 3.865 - -1 - - 7.729 8.000 15.397 Opslagkosten - - - - - - - - - 0 Transportkosten - - - - - 3.708 - - 260 3.968 1.400 2.278 Autokosten 725 181 - - 1.087 362 181 181 906 3.623 3.300 422 Reis- en verblijfkosten 1) 647 129 - - 647 259 131 129 647 2.589 0 1.311 Kosten communicatie 6 1 - - 6 2 2 1 6 24 500 Kosten administratie - - - - - - - - - 0 Drukwerk en portokosten 209 42 - - 209 84 40 42 209 835 0 626 Accountantskosten - - - - - - - - 702 702 1.000 274 Bankkosten 176 35 - - 176 70 116 35 176 784 150 788 Overige algemene kosten 458 92 - - 458 183 90 92 458 1.831 1.900 1.238 37.519 881 - - 27.711 5.069 960 881 5.772 78.793 71.950 76.740 1) Begrote bedragen gaan uit van kosten na aftrek van de bijdragen door de bestuursleden zelf. Het bestuur heeft hiervoor het volgende bedrag bijgedragen (zie "Overige baten en lasten"): 1.963 453
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van de SLB zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van de SLB. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. De consolidatiekring bestaat uit: SLB Oikodomos Omrekening van vreemde valuta s Transacties in vreemde valuta s gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De geconsolideerde buitenlandse gelieerde stichtingen kwalificeren als zelfstandige buitenlandse eenheden. Voor de omrekening van de jaarrekening van deze buitenlandse eenheden wordt de koers op balansdatum gehanteerd voor de balansposten en de gemiddelde koers voor de posten van de winst-en-verliesrekening. De omrekeningsverschillen die optreden, worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van het groepsvermogen gebracht. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van eventuele noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Voorraden De bedrijfsvoorraden ten behoeve van verkoopacties worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere directe opbrengstwaarde. Deze lagere directe opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De goederen ten behoeve van de doelstelling die om niet van derden zijn verkregen (met name tweedehands kleding) worden gewaardeerd op basis van een geschatte inkoopwaarde zoals deze zou gelden als de SLB deze goederen zelf zou moeten inkopen, waarbij eventueel een vermindering wordt toegepast voor hulpgoederen waarvoor geen zinvolle bestemming kan worden gevonden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde van de omzet omvat de direct aan de in het boekjaar geleverde goederen toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten. Kosten hulpgoederen De kosten hulpgoederen hebben betrekking op de direct aan de in het boekjaar geleverde hulpgoederen toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten. Doorgaans betreft dit goederen die om niet zijn verstrekt door derden; de inkoopwaarde van deze ontvangen goederen betreft de geschatte inkoopwaarde zoals deze zou gelden als de SLB deze goederen zelf zou moeten inkopen. Arbeid door vrijwilligers Arbeid door vrijwilligers wordt niet in de staat van baten en lasten opgenomen. Samenwerkingsverbanden In Roemenië wordt samengewerkt met een aantal stichtingen, die actief zijn in de omgeving Lelei, Bogdand of Cluj: - Oikodomos (Lelei): Stichting die de gaarkeuken exploiteert. Het bestuur van de stichting bestaat uit Bálint József (voorzitter), Kulcsár Erzsébet (penningmeester), Nagy Sándor (secretaris), Szabó Jenő en Antal József. SLB bepaalt de aanwending van de middelen. Deze stichting is opgenomen in de consolidatiekring van de SLB. - Pro Senectute (Bogdand): Stichting die een dagbestedingsproject voor bejaarden exploiteert (met maaltijdvoorziening door vrijwilligers). Het bestuur van de stichting bestaat uit 5 personen, waarbij Henk Plas namens de SLB in het bestuur deelneemt. - Bonus Pastor (Cluj): Stichting die in Cluj onder meer hulp verleent aan (ex-)alcohol verslaafden. Verzorgt onder meer preventiekampen, nazorgkampen, afkick. Tijdens kampen worden tevens evangelisatieactiviteiten uitgevoerd. - Diakonia (Cluj): Stichting die onder meer een verzorgingshuis, opleidingsinstituut voor verplegend personeel. SLB levert kleding aan voor Azurit SRL die een winkel in Cluj exploiteert; Azurit SRL betreft een 100% deelneming van Diakonia. Verder heeft de SLB een lening verstrekt aan de RPD (Resurse Pentru Dezvoltare). Deze stichting verstrekt kredieten aan Roemeense ondernemers. Het bestuur van deze stichting bestaat uit 5 personen; in dit bestuur zijn onder meer opgenomen de heren Johannes Fokke en Jan Willem Otten.
Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen 31-12-2012 31-12-2011 Inventaris - - Vervoermiddelen 3.958 5.226 3.958 5.226 Inventaris 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari - 50 Afschrijvingen - -50 Boekwaarde per 31 december - - Totaal van de cumulatieve afschrijvingen 1.000 1.000 Vervoermiddelen Hieronder is opgenomen een Mercedes bus (Mercedes 208D). Deze bus wordt zowel voor de verkoopacties als voor bestuursreizen naar Roemenië gebruikt. Daarbij bestaat tevens de mogelijkheid om op beperkte schaal hulpgoederen mee te nemen. De bus wordt in 5 jaar afgeschreven. 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 5.226 6.494 Investeringen - - Afschrijvingen -1.268-1.268 Boekwaarde per 31 december 3.958 5.226 Totaal van de cumulatieve afschrijvingen 3.382 2.114 Direct in gebruik voor de doelstelling Gebouwen 80.753 86.165 Inventaris 1.219 1.111 Vervoermiddelen 4.082 4.953 86.054 92.229 Gebouwen Hieronder zijn opgenomen de opstallen van de nieuwe gaarkeuken die de SLB in Lelei, Roemenië realiseert. Deze opstallen zijn gefinancierd door de SLB. In oktober 2006 zijn deze opstallen economisch overgedragen aan Oikodomos. De nieuwe gaarkeuken is in augustus 2005 in gebruik genomen. Boekwaarde per 1 januari 86.165 91.577 Investeringen Afschrijvingen -5.412-5.412 Boekwaarde per 31 december 80.753 86.165 Totaal van de cumulatieve afschrijvingen 27.448 22.036
Inventaris 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 1.111 1.668 Investeringen 600 - Desinvesteringen - - Afschrijvingen -473-472 Valutaresultaat op aanschafwaarde -64-203 Valutaresultaat op cumulatieve afschrijvingen 45 118 Boekwaarde per 31 december 1.219 1.111 Totaal van de cumulatieve afschrijvingen 2.990 2.562 Vervoermiddelen Hieronder is opgenomen een Volkswagen Caddy die gebruikt wordt voor het bezorgen van de maaltijden van de gaarkeuken in Roemenië Deze wordt in 5 jaar afgeschreven. Deze kon worden aangeschaft als gevolg van een succesvolle Nederlandse sponsoractie. In 2009 is tevens een VW Transporter aangeschaft met als voornemen deze over te dragen aan onze gelieerde stichting Oikodomos in Roemenië. Deze bus wordt eveneens in 5 jaar afgeschreven met een restwaarde van 1.0000. 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 4.953 - Investeringen 5.355 Afschrijvingen -871-402 Valutaresultaat op aanschafwaarde -150-473 Valutaresultaat op cumulatieve afschrijvingen 150 473 Boekwaarde per 31 december 4.082 4.953 Totaal van de cumulatieve afschrijvingen 9.446 8.725 Voorraden De bedrijfsvoorraden hebben voornamelijk betrekking op restanten van de in december gehouden verkoopactie. De voorraad hulpgoederen heeft betrekking op kleding en overige hulpgoederen ten behoeve van Roemenië. Vorderingen 31-12-2012 31-12-2011 Vorderingen uit decemberactie 18.052 39.043 Vorderingen op stichtingen waarmee wordt samengewerkt 10.449 8.728 Vorderingen op belastingen (vennootschapsbelasting) - 3.531 Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen 12.826 16.401 41.327 67.703 Vorderingen op stichtingen waarmee wordt samengewerkt: Rekening courant RPD 10.449 8.728
31-12-2012 31-12-2011 Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen: Te verrekenen reisvoorschotten - - Nog te ontvagen bijdrage gezamenlijke actie (oud papier) 11.219 15.392 Propaan gas 221 919 Rente 99 90 Diverse 1.287-12.826 16.401 Liquide middelen 31-12-2012 31-12-2011 Kas 186 392 Rekening courant ABN AMRO Bank 6.218 12.003 Spaarrekening ABN AMRO Bank 16.000 10.000 Rekening courant Bank Roemenië 7.589 5.712 29.993 28.107 Eigen vermogen 2012 2011 Besteedbaar vermogen: Saldo per 1 januari 60.824 60.346 Resultaatverdeling -8.896 490 Omrekenverschillen geconsolideerde stichtingen -19-12 Saldo per 31 december 51.909 60.824 Het vrij besteedbaar vermogen kan in principe worden aangewend voor de doelstellingen van de stichting. Daarbij is het bestuur wel van mening dat, om de continuïteit van de stichting voldoende te bewaren, een minimaal vrij besteedbaar vermogen van circa 45.000 (als buffer) gewenst is. Vastgelegd vermogen: Fonds activa doelstelling: Saldo per 1 januari 96.784 96.845 Resultaatverdeling -7.130-61 Saldo per 31 december 89.654 96.784 Fonds activa bedrijfsvoering: Saldo per 1 januari 5.995 7.054 Resultaatverdeling -1.262-1.059 Saldo per 31 december 4.733 5.995
31-12-2012 31-12-2011 Kortlopende schulden Schuld aan belastingen 1.238 3.060 Schulden aan stichtingen waarmee wordt samengewerkt - - Crediteuren 7.720 23.235 Overige schulden en overlopende passiva 10.453 8.691 19.411 34.986 Schulden aan stichtingen waarmee wordt samengewerkt: Rekening courant RPD - -
BATEN BESCHIKBAAR VOOR DE DOELSTELLING Baten uit eigen fondsenwerving De resultaten uit eigen fondsenwerving zijn ten opzichte van 2011 gedaald. Dit wordt met name veroorzaakt door een afnam artikelen in 2011. De overige baten zijn wel hoger dan vorig jaar. (In-)directe verwervingskosten Dit betreffen met name kosten voor het organiseren van zangavonden zoals de kosten van kerkhuur, honorarium van organist, etc. Resultaat verkoop artikelen Netto-omzet Brutowinst Brutowinst Netto-omzet Brutowinst Brutowinst 2012 2012 % 2012 2011 2011 % 2011 % % Kerst-/wijnpakket actie 21.060 5.425 26% 40.727 15.278 38% Overig - - - - - 21.060 5.425 26% 40.727 15.278 38% Aandeel in gezamenlijke acties Dit betreft opbrengsten uit de verkoop van oud papier (in samenwerking met de Bogermanschool te Vriezenveen). Aandeel in acties van derden 2012 2011 Bijdrage van stichting Baratok, Heteren - - Hodod Kontakt, Amstelveen - - Sponsorgelden derden Roemenië 244 119 Verkoopinitiatieven van particulieren 120 220 364 339 Renteopbrengsten 2012 2011 Rentebaten rekening courant RPD 221 208 Bankrente 683 649 904 857 Overige baten en lasten 2012 2011 Reisbijdrage van bestuur voor reizen naar Roemenië 1.963 453 Staatsbijdrage maaltijd kinderen - Overige baten en lasten - -84 Reisbijdrage van bestuur voor reizen naar Roemenië 1.963 369
BESTEDINGEN Gaarkeuken Dit betreft een gaarkeuken in Lelei die warme maaltijden verzorgt voor bejaarden en schoolkinderen in de omgeving Hododului, Lelei, Nadishu en Giurtelecu Hododului. De gaarkeuken wordt geëxploiteerd door de Roemeense stichting Oikodomus. Zie verder de toelichting over de Roemeense stichtingen waarmee wordt samengewerkt. Medische en huishoudelijke ondersteuning In dezelfde regio rond de gaarkeuken wordt eveneens de mogelijkheid tot thuiszorg geboden. Zie verder de toelichting over de Roemeense stichtingen waarmee wordt samengewerkt. Kosten overige bestedingen 2012 2011 Eigen activiteiten Waarderingsbijdragen bestuursleden van Roemeense gelieerde stichtingen 366 250 Waarderingsbijdragen personeel 360 320 Eindejaarsgift schoolkinderen 400 290 Eindejaarsgift klanten gaarkeuken 1.826 1.155 Giften van de SLB aan hulpbehoevende particulieren 20 48 Bijdrage personeelsavond gaarkeuken - 250 Bijdrage studiekosten studente 600 - Bijdrage restauratie dak kerk Lelei 500 - Overig 25-4.097 2.313 Verstrekte subsidies Stichting Degenfeld, bijdrage kosten jongerenkamp 1.200 - Bonus Pastor 2.000 - Bonus Pastor, noodhulp Ozd 4.000 - Pro Senectute, Bogdand - - 7.200 -
Bijlage Verantwoording besteding van bestemde giften Mutatie bestemmings- Mutatie vrij besteedbaar vermogen Ontvangen Bestemd Overboeking Per saldo nog te bestemmereserve Gaarkeuken Bejaarden A - - - Kinderen - - - Algemeen A - - - - - - - - - Lectuur uitgaven Algemeen - - - - - Steun onderwijs Algemeen - - - - - Groepskampen Algemeen - B - - - Hulpgoederen Algemeen - 5.675 - -5.675 - -5.675 Overig Inbraak Nagy, Sandor - - - - Winkel Hodod (Fazékas) - - - - Winkel Nadasd (Etelka) - - - - Bonus Pastor B - - - Traplift Diakonia - - - - Algemeen - - - - - - - - - - TOTAAL - 5.675 - -5.675 - -5.675