030420592073955009 Stichting Bibliocenter te Weert 4. Overige gegevens 4. Verklaring Hiervoor wordt verwezen naar de onder 4.6 opgenomen accountantsverklaring. 4.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is niets in de statuten vermeld. 4.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 203 De jaarrekening 203 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 2 maart 204. Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 4.4 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 204 Voor de verwerking van het saldo over het boekjaar 204 wordt verwezen naar de staat van baten en lasten. 4.5 Vaststelling jaarrekening door Raad van Toezicht ngevolge artikel 6 van de statuten wordt de jaarrekening 204 ter goedkeuring aangeboden aan de Raad van Toezicht. De jaarrekening vormt samen met het separaat aangeboden jaarverslag 204 de verantwoording over de activiteiten van de bibliotheek in het afgelopen jaar en de financiële weergave van deze activiteiten Goedgekeurd door d'é Raad van Toezicht 26 maart 205. - 30 -
030420592073955009 adviseurs accountants Fytith Audit orderpoort 55 PJ Venlo P..stbus 870 5000 AW Venlo T 077 35486 99 CONTROLEVERKLARNG VAN DE ONAFHANKELJKE ACCOUNTANT E.ditCfiynth.nl ww,flyntp.n Aan de Raad van Toezicht van de Stichting Bibliocenter Wij hebben de in dit rapport op bladzijde 0 tot en met bladzijde 28 opgenomen jaarrekening 204 van Stichting Bibliocenter te Weert gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 3 december 204 en de staat van baten en lasten over 204 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven' en de bepalingen van en krachtens de WNT. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Vera ntwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoord&ijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingeri in de jaarrekening De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informalie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. ::.(.:;!t...l j{]h..!!;j..;........,.,.....,
030420592073955009 Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Bibliocenter per 3 december 204 en van het resultaat over 204 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven" en de WNT. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen ngevolge RJ 640 (Cl.403 t/m C.40) vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken bij het onderzoek of het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig RJ 640 is opgesteld en of de hierin vermelde vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Venlo, 26 maart 205 Flynth Audit B.V. R L van Oosterhout MSc RA
030420592073955009 5. BJLAGEN - 33 -
030420592073955009
030420592073955009 5. Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Aanschaf- Aanschaf- nves- Desinves- Aanschafdatum ringen tot teringen teringen fingen t/m 0-0-204 204 204 3-2-204 c c Materiële vaste activa nventaris en automatisering nventaris Leudal en Maasgouw nventaris Nederweert nventaris Weert nventaris Weert nventaris Weert Automatisering Leudal en Maasçouw Automatisering Nederweert Automatisering Weert Automatisering Weert Automatisering Algemeen Automatisering Algemeen 49.783 49.783 3.333 3.333 49.480 2.32 5.80 27.45 27.45 4.703 8.54 3.244 5,983 5.983 96.48 96.48 8.929.636 20.565 20.62 20.62 0.80 0.80 633.737 2.498-646.235 Totaal materiële vaste activa 633.737 2.498-646.235 Totaal vaste activa 633.737 2.498-646.235 34 -
030420592073955009 Afschrijvingen 38.969 Afschrij- Afschrij- Afschrij- Afschrijvingen to vingen ving desin- vingen t/m 0-0-204 204 vesteringen 3-2-204 4.62-43.590 3.40 73-3.23 0.940 5.064-6.004 2 7.4 5-27.45.88.275-3.56 47.069.438-48.507 96.48 - - 96.48 3.224 4,406-7.630 20.62 - - 20.62 76.799 25,002-0.80 535.747 4.879-577.626 535.747 4.879-577.626 535.747 4.879-577.626 Stichting Bibliocenter te Weert Boekwaarde Residu- Afschrijper waarde vingsper- 3-2-204 centage 6.93-000 20-0,00 35.797-0,00 - - 6,67 0.088-20,00 3.476-25,00 - - 25,00 - - 20,00 2.935-25,00 - - 50,00 - - 25,00 68.609-68.609-68.609 -
030420592073955009 Stichting Bibliocenter te Weert 5.2 Jaaropstelling omzetbelasting Boekjaar: 204 BTW nummer: NL895.79.269.B.0 204 ë Omzet Omzet hoog Omzet laag la 7.362 24.646 ib 384.500 23.070 Verschuldigde omzetbelasting Voorbelasting Voo rbelasti ng Te ontvangen omzetbelasting 47.76 5b 289.384 289.384 Sg -24.668 Afdrachter, omzetbelasting ie kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal -73.05-68.588-58.658-4.407 Suppietie omzetbelasting 204 Balanspost omzetbelasting Omzetbelasting laatste periode - 36 - -24.668 3-2-204 t -4. 40 7
030420592073955009 Stichting Bibliocenter te Weert 5.3 Specificatie resultaat per gemeente Leudal Maasgouw Nederweert Weert Opbrengsten 02.538 65.43 49.868 2.438 Specifieke dienstverlening 22.37 4.275 3.99 58,723 Diverse Baten 3.6 2.345.764 20.672 Subsidies 772.623 433.647 268.694.89.27 Overige baten - - - 90.43 55.698 334.37.480.04 BestUur en Organisatie 26.69 7.02.782 34.676 Huisvesting 48.840 60.987 3.534 330.925 Personeelsiasten 44.0 276.592 200.702 723.445 Overige personeelsiasten 5.333 3.267 2.326 23.837 Administratie 8.429.668 8.059 3.75 Transport 7.654 5.35 965 2.795 Automatisering 64.725 4.55 28.23 87,606 Collectie en media 49.075 88.387 60.730 209.954 Specifieke kosten 20.22 3.333 9.36 26.967 Overige kosten 70 44 30 87 855.48 58.56 335.657.472.007 Resultaat uit gewone exploitatie 45.995-2.458 -.340 8.097 Dotatie reserve reorganisatie -45.000-4.000-0.000-28.000 Dotatie algemene reserve -995 6.458.340 9.903 Resultaat - - - -
030420592073955009 Stichting Bibliocenter te Weert 5.4 Toelichting resultaat per gemeente Algemeen De posten Administratie en Collectie en media zijn lasten die op basis van inwonersaantallen doorberekend worden. n totaal zijn deze kosten 75.000 lager dan begroot. De Opbrengsten (inkomsten leners) zijn 8.000 lager dan begroot, met name door een minder inkomsten contributie en leengelden dan begroot. De lenersinkomsten komen ten gunste aan de afzonderlijke gemeenten op basis van het aantal betalende leden. De subsidie-inkomsten zijn lager dan begroot door lagere provinciale subsidie loonkosten. Hiertegen over staan echter inkomsten ziekengeldverzekering Specifieke dienstverlening is hoger dan geraamd doordat er meer activiteiten dan geraamd hebben plaatsgevonden. Een deel van deze inkomsten is specifiek voor de gemeente Weert. Automatiseringskosten zijn hoger dan geraamd door eenmalige kosten implernentatie bibliothceksystcem. Niediakosten zijn lager dan geraamd door verkleining bezit en lager aanbod. Specifieke kosten zijn hoger dan geraamd door een hogere bijdrage e-content dan geraamd. Gemeente Leudal Naast de reeds bovengenoemde effecten zijn met name de huisvestingskosten (huur,- servicekosten en afschrijvingskostenkosten) lager dan geraamd. Per saldo heeft dit een positief effect op de exploitatie. De exploitatie sluit met een resultaat dat 45.995 gunstiger is dan begroot. Gemeente Maasgouw Naast de reeds bovengenoemde effecten zijn met name de huisvestingskosten (afschrijvingskosterikosten) lager dan geraamd. Per saldo heeft dit een negatief effect op de exploitatie. De exploitatie sluit met een resultaat dat 2.458 nadeliger is dan begroot. Gemeente Nederweert De reeds genoemde effecten zorgen ervoor dat de exploitatie sluit met een negatief saldo dat.340 nadeliger is dan begroot. Gemeente Weert Naast de reeds bovengenoemde effecten zijn met name de huisvestingskosten (onderhoud gebouw) hoger dan geraamd. Een deel van de kosten die de herinrichting betreffen zijn verantwoord onder de post onderhoud gebouw. Per saldo is er nog een positief resultaat. De exploitatie sluit met een resultaat dat C 8.097 gunstiger is dan begroot. Reservering reorganisatie Niet het oog op de toekomstige reorganisatie aanpassing als gevolg van het wegvallen van de provinciale loonkostensubsidie en de aangekondigde verlaging van de gemeentelijke subsidie wordt ten laste van de resultaten een reserve gevormd. De dotatie aan de reserve per gemeente is gevormd naar gelang de impact van de te nemen maatregelen op de betreffende deelbeqrotingen per gemeente. - 38-
030420592073955009
030420592073955009 R AANGETEKENDE 3BEF NL tralikeririg betaald,95 448gr HECOMMANDÉ POSN 56373 3-03-205 450 ML 3SRPKS909353279 603 VR Aan de gnffie van de gemeente Nederweert Raadhuisplein 603 VR NEDERVVEERT