Jaarrekening 2012 Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst Model: enkelvoudige jaarrekening AWBZ-instellingen + WMO Versie: 31 januari 2013
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2012 5.1.1 Balans per 31 december 2012 77 5.1.2 Resultatenrekening over 2012 78 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2012 79 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 80 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2012 83 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 88 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 93 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 94 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 95 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 108 5.2.2 Resultaatbestemming 108 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 108 5.2.4 Controleverklaring 109
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-12 31-dec-11 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 - - Materiële vaste activa 2 12.121.684 12.711.455 Financiële vaste activa 3 - - Totaal vaste activa 12.121.684 12.711.455 Vlottende activa Voorraden 4 - - Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 155 173.712 Overige vorderingen 6 155.707 164.806 Effecten 7 - - Liquide middelen 8 2.935.587 2.053.995 Totaal vlottende activa 3.091.449 2.392.513 Totaal activa 15.213.133 15.103.968 Ref. 41.274 40.908 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 2.553.927 1.983.621 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.117.978 1.423.924 Totaal eigen vermogen 3.671.950 3.407.590 Voorzieningen 10 875.436 489.530 Langlopende schulden (nog voor meer 11 8.623.273 9.474.261 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5 - - Overige kortlopende schulden 12 2.042.474 1.732.587 Totaal passiva 15.213.133 15.103.968 Pagina 77
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 15 - - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 16 5.825.551 4.682.512 (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 17 438.575 456.371 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 18 40.559 69.824 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 19 1.553.696 1.513.939 Som der bedrijfsopbrengsten 7.858.381 6.722.646 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 20 4.308.644 3.640.598 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 21 664.771 646.968 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 22 - - Overige bedrijfskosten 23 2.214.552 1.407.089 Som der bedrijfslasten 7.187.967 5.694.655 BEDRIJFSRESULTAAT 670.414 1.027.991 Financiële baten en lasten 24-406.054-463.382 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 264.360 564.609 Buitengewone baten 25 - - Buitengewone lasten 25 - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR 264.360 564.609 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2.012 2.011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -241.259 417.924 Bestemmingsreserve toekomstig huisvestingsbeleid 811.833 - Bestemmingsreserve WMO -268 - Algemene reserves -305.946 146.685 264.360 564.609 Pagina 78
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2012 2011 Bedrijfsresultaat 670.414 1.027.991 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 2 664.771 646.968 - mutaties voorzieningen 10 385.906-39.211 1.050.677 607.757 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - - - vorderingen 6 9.099-47.394 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 5 173.557 487.582 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 12 309.887 67.541 492.543 507.729 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 2.213.634 2.143.477 Ontvangen interest 24 58.901 38.848 Betaalde interest 24-464.955-502.230 Buitengewoon resultaat 25 - - -406.054-463.382 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.807.580 1.680.095 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2-75.000-248.438 Desinvesteringen materiële vaste activa - - Investeringen immateriële vaste activa - - Desinvesteringen immateriële vaste activa - - Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden - - Mutatie leningen u/g - - Overige investeringen in financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -75.000-248.438 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden 11-850.988-838.395 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -850.988-838.395 Mutatie geldmiddelen 881.592 593.262 Mutatie liquide middelen in de balans Liquide middelen 31 december 2012 8 2.935.587 2.053.995 Liquide middelen 1 januari 2012 8 2.053.995 1.460.733 881.592 593.262 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
Pagina 79
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Verzorgingshuis De Koperhorst en de Stichting De Koperhorst tot 1 januari 2012 bestuurlijk behoren tot een personele unie zijn vanaf 1 januari 2012 opgegaan in één stichting. De naam van de stichting is per deze datum de Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-5 %. Machines en installaties : 10 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-20 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen Pagina 80
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Met ingang van het jaar 2009 worden voorraden niet meer opgenomen op de balans, maar worden opbrengsten en kosten rechtstreeks verantwoord in de exploitatierekening. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten Liquide middelen Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pagina 81
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Koperhorst betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Koperhorst heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.stichting Verzorgingshuis de Koperhorst heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Koperhorst. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Koperhorst betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Koperhorst heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere oekomstige premies. De Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO en Vastgoed. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van een toerekening aan de hand van verdeelsleutels (m2 en cliënten). Pagina 82
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Er zijn geen inmmateriële vaste activa 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen - grond 501.431 501.431 - terreinvoorzieningen 39.961 42.753 - gebouwen 5.837.151 6.037.769 - verbouwingen 3.212.974 3.448.456 Machines en installaties - installaties 2.045.384 2.208.563 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting - instanhouding 145.056 174.685 - inventaris 69.299 96.573 - automatisering 9.665 15.462 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa - onderhanden projecten 260.763 185.763 Totaal materiële vaste activa 12.121.684 12.711.455 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 12.711.455 13.109.985 Bij: investeringen 75.000 248.438 Bij: herwaarderingen - -1.275 Af: afschrijvingen 664.771 645.693 Boekwaarde per 31 december 12.121.684 12.711.455 Aanschafwaarde 22.315.190 22.240.190 Cumulatieve herwaarderingen - - Cumulatieve afschrijvingen 10.193.506 9.528.735 Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa Er zijn geen financiële vaste activa 4. Voorraden Met ingang van 2009 worden de voorraden niet meer gewaardeerd, opbrengsten en kosten worden rechtstreeks verantwoord in de exploitatierekening. Pagina 83
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 2010 2011 2012 totaal Saldo per 1 januari - - 173.712 173.712 Financieringsverschil boekjaar 155 155 Correcties voorgaande jaren - - -1-1 Betalingen/ontvangsten - - -173.711-173.711 Subtotaal mutatie boekjaar - - -173.712 155-173.557 Saldo per 31 december - - - 155 155 Stadium van vaststelling (per erkenning): St. Verzorgingshuis de Koperhorst c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 31-dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 155 173.712 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot - - 155 173.712 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 5.825.550 4.981.956 Af: ontvangen voorschotten 5.825.395 4.808.244 Totaal financieringsverschil 155 173.712 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Vorderingen op debiteuren 92.834 95.223 Overige vorderingen: - salarissen 796 - - overige vorderingen 48 48 Vooruitbetaalde bedragen: - vaarvakantie 24.745 - - premie IZZ 8.088 - - diversen 9.177 10.073 Nog te ontvangen bedragen: - rente 20.019 28.567 - subsidie - 30.895 Totaal overige vorderingen 155.707 164.806 De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 0,00. Pagina 84
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Effecten In 2011 zijn er geen effecten in bezit 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bankrekeningen 2.928.754 2.048.790 Kassen 6.756 4.908 Diverse contante middelen 77 297 Totaal liquide middelen 2.935.587 2.053.995 De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 41.274 40.908 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 2.553.927 1.983.621 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.117.978 1.423.924 Totaal eigen vermogen 3.671.950 3.407.590 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal 45 - - 45 45 - - 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: 1.983.621-241.259-1.742.362 Bestemmingsreserves: - Bestemmingsreserve toekomstig huisvestingsbeleid - 811.833-811.833 - Bestemmingsreserve WMO - -268 - -268 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.983.621 570.306-2.553.927 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: 1.423.924-305.946-1.117.978 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.423.924-305.946-1.117.978 Pagina 85
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012 Voorziening groot onderhoud verz.huis 230.068 324.300 142.200-412.168 Voorziening groot onderhoud flats 239.171 324.124 117.500-445.795 Voorziening uitgestelde personeelsbeloning 20.291 203 3.021-17.473 Totaal voorzieningen 489.530 648.627 262.721-875.436 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) - Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 875.436 Hiervan langlopend (> 5 jaar) - Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud: De dotaties en onttrekkingen voor deze voorziening zijn gebaseerd op het meerjarenplan onderhoudsplan. In 2013 is er een eerste concept van een nieuw meerjaren onderhoudsplan opgesteld, deze moet nog verder worden uitgewerkt. Vooruitlopend op een definitieve goedkeuring hiervan is besloten in totaal 430.000,- als extra dotatie t.l.v. de exploitatie 2012 te brengen. Voorziening uitgestelde personeelsbeloningen: De voorziening personeelsbeloningen betreft de naar verwachting te betalen jubilea over de komende 5 jaar. 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 8.623.273 9.474.261 Overige langlopende schulden - - Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 8.623.273 9.474.261 Het verloop is als volgt weer te geven: 2.012 2.011 Stand per 1 januari 10.335.486 11.154.293 Bij: nieuwe leningen - - Af: aflossingen 861.624 818.807 Stand per 31 december 9.473.862 10.335.486 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 850.589 861.225 Stand langlopende schulden per 31 december 8.623.273 9.474.261 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 850.589 861.225 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 8.623.273 9.474.261 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 6.557.168 6.557.168 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 86
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Crediteuren 119.119 140.939 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 850.589 861.225 Belastingen en sociale premies 157.532 131.723 Schulden terzake pensioenen 102.580 73.511 Premie IZZ - 8.340 Vakantiegeld 143.907 122.131 Vakantiedagen 139.383 148.494 Nog te betalen kosten: - te verrekenen servicekosten 16.215 11.944 - bouwkosten woontoren 260.763 - - opleidingskosten 39.170 - - vergoeding personeelskosten onderaannemers WMO 44.046 45.788 - overig personeel niet in loondienst 12.000 - - verhuis- en inrichtingskosten 13.569 22.061 - kosten opstellen lthp 7.000 17.000 - verbouw en huisvestingskosten ksw - 53.553 - advieskosten 20.600 - - diversen 105.093 85.745 Vooruitontvangen opbrengsten: - subsidiegelden 7.733 7.733 - diversen 3.175 2.400 Totaal overige kortlopende schulden 2.042.474 1.732.587 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen In de 2009 afgesloten geldlening met de Rabobank is opgenomen dat bij verkoop en levering van een perceel grond ten behoeve van een te ontwikkelen woontoren op het terrein van de Koperhorst de netto opbrengst dient te worden aangewend voor extra aflossing op de door de bank verstrekte leningen. Pagina 87
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - 305.992 217.794 4.425.620-2.315.917 3.030.429-10.295.752 22.054.427 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - 175.041 1.918.213-477.172 1.900.009-4.470.435 9.528.735 Boekwaarde per 1 januari 2012-305.992 42.753 2.507.407-1.838.745 1.130.420-5.825.317 12.525.692 Mutaties in het boekjaar - investeringen - - - - - - - - - - - herwaarderingen - - - - - - - - - - - afschrijvingen - - 2.792 88.512-115.391 91.931-298.626 664.771 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - - - - - - - - - - - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - - - - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - - per saldo - - - - - - - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - -2.792-88.512 - -115.391-91.931 - -298.626-664.771 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - 305.992 217.794 4.425.620-2.315.917 3.030.429-10.295.752 22.054.427 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - 177.833 2.006.725-592.563 1.991.940-4.769.061 10.193.506 Boekwaarde per 31 december 2012-305.992 39.961 2.418.895-1.723.354 1.038.489-5.526.691 11.860.921 Afschrijvingspercentage - - 0 0-0 0-1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.
Pagina 88 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - - - 285.266-285.266 285.266 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - 110.581-110.581 110.581 Boekwaarde per 1 januari 2012 - - - 174.685-174.685 174.685 Mutaties in het boekjaar - investeringen - - - - - - - - herwaarderingen - - - - - - - - afschrijvingen - - - 29.629-29.629 29.629 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - per saldo - - - - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - - -29.629 - -29.629-29.629 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - - - 285.266-285.266 285.266 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - 140.210-140.210 140.210 Boekwaarde per 31 december 2012 - - - 145.056-145.056 145.056 Afschrijvingspercentage - - 5-10% -
Pagina 89 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa zorginfrastr Installaties Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal installaties middelen sering WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 764.233 69.759 757.297-187.809 1.779.098 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 91.396 63.499 661.507-172.347 988.749 Boekwaarde per 1 januari 2012 672.837 6.260 95.790-15.462 790.349 Mutaties in het boekjaar - investeringen - - - - - - - herwaarderingen - - - - - - - afschrijvingen 20.310 3.361 26.752-5.797 56.220 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - per saldo - - - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo) -20.310-3.361-26.752 - -5.797-56.220 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 764.233 69.759 757.297-187.809 1.779.098 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 111.706 66.860 688.259-178.144 1.044.969 Boekwaarde per 31 december 2012 652.527 2.899 69.038-9.665 734.129 Afschrijvingspercentage 0-2% 0 0
Pagina 90 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - - - - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - Boekwaarde per 1 januari 2012 - - - - - - - - Mutaties in het boekjaar - investeringen - - - - - - - - - herwaarderingen - - - - - - - - - afschrijvingen - - - - - - - - - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - per saldo - - - - - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - - - - - - - Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - - - - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - Boekwaarde per 31 december 2012 - - - - - - - - Afschrijvingspercentage - - - - - - -
Pagina 91 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.5 Niet - WTZi/WMG -gefinancierde materiële vaste activa -74.400 Subtotaal NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris niet WTZi voorzieningen gebouwen bouwingen WMG Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - 195.439-5.605.302-2.830.210 954.524 108.836 9.694.311 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - 2.074.940-1.220.499 555.478 108.053 3.958.970 Boekwaarde per 1 januari 2011-195.439-3.530.362-1.609.711 399.046 783 5.735.341 Mutaties in het boekjaar - investeringen - - - - - - - - - - wijzigen methode van afschrijven - - - - - - - - - - afschrijvingen - - - 112.106-120.091 47.577 522 280.296 - wijzigen methode van afschrijven - - - - - - - - - - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde - - - - - - - - -.cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - -.cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - - desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - per saldo - - - - - - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - - -112.106 - -120.091-47.577-522 -280.296 Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - 195.439-5.605.302-2.830.210 954.524 108.836 9.694.311 - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - 2.187.046-1.340.590 603.055 108.575 4.239.266 Boekwaarde per 31 december 2011-195.439-3.418.256-1.489.620 351.469 261 5.455.045 Afschrijvingspercentage - - - 2-5% - 0 0 0
Pagina 92
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2012 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2011 2012 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Woontoren 185.763 75.000-260.763 - - - - - Totaal 185.763 75.000-260.763 - - - 5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Nummer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten - - - - - - - Totaal - - - - - -
Pagina 93
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe Aflossing in leningen in 2012 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 % BNG 84036 1-jan-00 2.274.871 15 annuitair 2,31% 799.445 0 193.068 606.377 0 3 197.528 BNG 9037 1-jan-01 2.403.004 14 lineair 5,34% 686.573 0 171.644 514.929 0 3 171.643 Rabo 483 1-jan-98 353.949 20 lineair 5,20% 122.407 0 19.173 103.234 33.922 6 19.172 Rabo 098 1-jan-99 294.957 20 lineair 4,60% 141.806 0 15.928 125.878 68.291 7 14.703 Rabo 615 1-jan-02 454.000 20 lineair 4,85% 232.870 0 24.570 208.300 119.470 10 21.630 Rabo 039 1-jan-99 726.048 20 lineair 4,60% 322.141 0 46.124 276.017 109.261 7 42.576 Rabo 987 1-jan-99 2.541.169 30 lineair 4,60% 1.799.856 0 99.021 1.700.835 1.342.836 17 91.404 Rabo 314 1-jan-99 81.860 20 annuitair 4,90% 38.721 0 5.013 33.708 16.721 7 4.850 Rabo 720 1-jan-08 3.600.000 20 lineair 5,14% 3.187.500 0 97.500 3.090.000 2.737.500 6 97.500 Rabo 942 1-jan-09 3.500.000 20 lineair 4,30% 3.004.167 0 189.583 2.814.584 2.129.167 7 189.583 Totaal 10.335.486 0 861.624 9.473.862 6.557.168 850.589
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Pagina 94
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT AWBZ 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg - - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 5.825.551 4.682.512 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties - - (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 40.559 69.824 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 411.952 379.154 Som der bedrijfsopbrengsten 6.278.062 5.131.490 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 3.646.898 2.959.788 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 384.475 367.401 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 1.434.784 1.092.142 Som der bedrijfslasten 5.466.157 4.419.331 BEDRIJFSRESULTAAT 811.905 712.159 Financiële baten en lasten -241.331-294.235 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 570.574 417.924 Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR 570.574 417.924 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -241.259 417.924 Bestemmingsreserve toekomstig huisvestingsbeleid 811.833-570.574 417.924 Pagina 95
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT WMO 2.012 2.011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg - - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ - - (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 438.575 456.371 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; - - inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten - - Som der bedrijfsopbrengsten 438.575 456.371 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 425.704 456.371 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa - - Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 13.139 - Som der bedrijfslasten 438.843 456.371 BEDRIJFSRESULTAAT -268 - Financiële baten en lasten - - RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -268 - Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR -268 - RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2.012 2.011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten - - Bestemmingsreserve WMO -268 -, -268 - Pagina 96
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT Vastgoed (woningexploitatie niet AWBZ) 2.012 2.011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg - - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ - - (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties - - (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; - - inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 1.141.744 1.134.785 Som der bedrijfsopbrengsten 1.141.744 1.134.785 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 236.042 224.439 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 280.296 279.567 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten 766.629 314.947 Som der bedrijfslasten 1.282.967 818.953 BEDRIJFSRESULTAAT -141.223 315.832 Financiële baten en lasten -164.723-169.147 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -305.946 146.685 Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Buitengewoon resultaat - - RESULTAAT BOEKJAAR -305.946 146.685 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2.012 2.011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten - - Algemene reserves -305.946 - -305.946 - Pagina 97
5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2.012 2.011 SEGMENT AWBZ 570.574 417.924 SEGMENT WMO -268 - SEGMENT Vastgoed (woningexploitatie niet AWBZ) -305.946 146.685 264.360 564.609 Resultaat volgens resultatenrekening 264.360 564.609 Pagina 98
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011 Zvw-zorg Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg is niet van toepassing. 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 4.682.512 4.309.917 Productieafspraken verslagjaar 974.676 616.652 Prijsindexatie 237.891 15.610 Groei normatieve kapitaalslasten 0 0 237.891 15.610 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 0 0 - materiële kosten 0 0 - normatieve kapitaalslasten 1.398 529 - normatieve huisvestingscomponent 51.301 0 52.699 529 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 0 - diversen 0 0 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente 9.570-800 - afschrijvingen -832-878 - overige 0 0 8.738-1.678 Overige mutaties: - kosten zorginfrastructuur -2.948 662 - vergoeding gedwongen verhuizing -95.691 95.691 - huur tijdelijke woonruimte -7.000 7.000 nacaclulatie productieafspraken -25.327-62.427-130.966 40.926 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 5.825.550 4.981.956 Correcties voorgaande jaren 1-299.444 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 5.825.551 4.682.512 Pagina 99
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2012 2011 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 438.575 456.371 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties - - Totaal 438.575 456.371 In 2012 ontvangt de Koperhorst naast zelf verrichte werkzaamheden inzake WMO huishoudelijke hulp ook gelden als hoofdaannemer voor Agnietenhoven en Beweging 3.0. Betaalde vergoedingen voor de inzet van medewerkers door de onderaannemers zijn als kosten Personeel niet in loondienst verantwoord. 18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2.012 2.011 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 38.226 21.730 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 2.333 48.094 Totaal 40.559 69.824 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2.012 2.011 Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): - PGB 440 2.210 - servicekosten verpleegunit 185.712 181.068 - maaltijdverstrekking 152.814 152.487 - overige dienstverlening 72.986 43.389 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - huur verpleegunit 133.032 136.957 - huur appartementen 751.171 731.827 - servicekosten appartementen 257.541 266.001 Totaal 1.553.696 1.513.939 Pagina 100
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2.012 2.011 Lonen en salarissen 3.198.544 2.675.809 Sociale lasten 428.008 357.992 Pensioenpremies 246.098 203.279 Andere personeelskosten: - kosten arbodienst 10.660 16.459 - opledingskosten 103.335 62.834 - overige personeelkosten 81.114 69.951 Subtotaal 4.067.759 3.386.324 Personeel niet in loondienst 240.885 254.274 Totaal personeelskosten 4.308.644 3.640.598 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - algemeen en administratief 4,23 3,64 - hotelfuncties 18,16 17,02 - patient- en bewonersgebonden 79,18 62,74 - terrein- en gebouwgebonden 2,09 1,97 Totaal 103,66 85,37 Onder kosten Personeel niet in loondienst staan ondermeer de vergoedingen inzake onderaannemerschap WMO huishoudelijke hulp van Agnietenhoven en Beweging 3.0 verantwoord. 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 2.012 2.011 Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa 318.936 309.349 Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa 345.835 337.619 Totaal afschrijvingen 664.771 646.968 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2.012 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 664.771 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 318.936 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 298.626 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - - WMG-gefinancierde vaste activa 20.310 - Kleinschalige Woonvoorzieningen - Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 318.936 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 10.581.018 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 4.909.271 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa - Pagina 101
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: 2.012 2.011 Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - - - materiële vaste activa - - Totaal - - 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 553.661 519.561 Algemene kosten 685.298 253.880 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 62.486 82.282 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 33.740 90.205 - Energiekosten gas 144.363 164.342 - Energiekosten stroom 60.780 55.894 - Energie transport en overig 25.800 15.501 Subtotaal 264.683 325.942 Huur en leasing - 7.000 Dotaties en vrijval voorzieningen 648.424 218.424 Totaal overige bedrijfskosten 2.214.552 1.407.089 De dotaties en onttrekkingen voor de voorziening groot onderhoud zijn gebaseerd op het meerjarenplan onderhoudsplan. In 2013 is er een eerste concept van een nieuw meerjaren onderhoudsplan opgesteld, deze moet nog verder worden uitgewerkt. Vooruitlopend op een definitieve goedkeuring hiervan is besloten in totaal 430.000,- als extra dotatie t.l.v. de exploitatie 2012 te brengen. 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Rentebaten 58.901 38.848 Subtotaal financiële baten 58.901 38.848 Rentelasten -464.955-502.230 Subtotaal financiële lasten -464.955-502.230 Totaal financiële baten en lasten -406.054-463.382 Pagina 102
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Buitengewone baten - - Buitengewone lasten - - Totaal buitengewone baten en lasten - - Pagina 103
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam I.W.M. Vriens 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 29-12-2006 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd 7 Welke salarisregeling is toegepast? 1 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, 94.595 salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 0 10 Bruto-onkostenvergoeding 374 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 5.990 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 10.053 13 Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 111.012 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Dhr. G.H.Beens voorzitter 0 Mw. G.H. van der Waaij lid 0 Dhr. J.G. Verheij lid 0 Dhr. B. Spoelstra lid 0 Mw. M.J. Guliker lid 0 Pagina 104
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) - - - - - 2 In dienst vanaf (datum) - - - - - 3 In dienst tot (datum) - - - - - 4 Belastbaar loon (in ) - - - - - 5 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) - - - - - 6 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) - - - - - Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) - - - - - 7 Beloning 2011 Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: 28. Honoraria accountant 2012 2011 De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 21.916 14.733 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 7.306 5.267 3 Fiscale advisering 6.527 19.290 4 Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant 35.749 39.290 29. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 24. Pagina 105
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Mw. I.W.M. Vriens bestuurder W.G. Dhr. G.H. Beens voorzitter RvT W.G. Mw. G.H. van der Waaij lid RvT W.G. Dhr. J.G. Verheij lid Rvt W.G. Mw. M.J. Guliker lid RvT W.G. Dhr. B. Spoelstra lid RvT Pagina 106
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Verzorgingshuis de Koperhorst heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april 2013. De raad van toezicht van de Stichting verzorgingshuis de Koperhorst heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 22 april 2013. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -241.259 417.924 Bestemmingsreserve toekomstig huisvestingsbeleid 811.833 - Bestemmingsreserve WMO -268 - Algemene reserves -305.946 146.685 264.360 564.609 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 108
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 109