FINANCIEEL JAARVERSLAG 2015 van STICHTING BLAUWE MAAN Steunpunt slachtoffers seksueel misbruik Tilburg 19 april 2016
INHOUDSOPGAVE 1 JAARVERSLAG 1.1 Inleiding 3 1.2 Organisatie en bestuur 3 1.3 Activiteiten in verslagjaar 3 1.4 Samenvattende financiële beschouwingen 4 1.5 Begroting 2016 4 2 JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december 2015 5 2.2 2.3 Staat van baten en lasten 2015 Kasstroomoverzicht 6 7 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 2.5 Toelichting op de balans 9 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling jaarrekening 14 3.2 Resultaatbestemming 14 Pagina 2 van 14
1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Stichting Blauwe Maan is opgericht op 12 maart 1991 en is gevestigd aan het Wilhelminapark 55 te Tilburg. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 41097595. Volgens artikel 2 van de statuten zijn doel en activiteiten van de stichting: 1. De stichting heeft ten doel: het verbeteren van de hulpverlening aan slachtoffers van seksueel geweld, alsmede het geven van voorlichting, advies en informatie ter bestrijding en preventie van seksueel geweld: en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. 2. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: - het bieden van een laagdrempelige, kortdurende opvang aan vrouwen en meisjes met seksuele geweldservaring; - het signaleren en aan de orde stellen van knelpunten ten aanzien van preventie, opvang van - en hulpverlening aan slachtoffers van seksueel geweld; - het onder de aandacht brengen van seksueel geweld door middel van belangenbehartiging van slachtoffers van seksueel geweld; - het geven van informatie, advies en voorlichting aan mensen die met problematiek rond seksueel geweld te maken hebben. 1.2 Organisatie en bestuur In 2015 bestond het bestuur van de Stichting Blauwe Maan uit de volgende personen: - Mw. Annie Ploegmakers, tot 1 november 2015 - Mw. Yvonne Naaijkens - Mw. Babette Ruijters-Miseré, tot 1 januari 2016 - Dhr. Barteld Hartstra Per 1 november 2015 was Annie Ploegmakers afgetreden als bestuurslid en per 1 januari 2016 trad ook Babette Ruijters-Miseré af. Ter vervanging werden op 4 januari 2016 Fráncy van Iersel en Esmah Lahlah benoemd. Directeur gedurende het gehele verslagjaar was mevrouw Marei Zwinkels. Daarnaast bestond het personeel van de stichting uit een medewerkster deskundigheidsbevordering en overdracht, drie medewerksters ten behoeve van de hulpverlening en een administratief medewerkster. Ultimo 2015 had de stichting 3,52 fte personeelsleden in loondienst (begin 2014 2,97 fte). 1.3 Activiteiten in verslagjaar In 2015 werd door de Stichting Blauwe Maan een breed scala aan activiteiten uitgevoerd ter ondersteuning van slachtoffers van seksueel misbruik, en op de terreinen van voorlichting, preventie en samenwerking. Deze activiteiten staan in een afzonderlijk jaarverslag opgenomen. Pagina 3 van 14
1.4 Samenvattende financiële beschouwingen Het eigen vermogen van de stichting is geheel opgebouwd met subsidie van de Gemeente Tilburg en bestaat daarom uit een egalisatiereserve om schommelingen in het resultaat op te vangen. Tevens dient de reserve voor het nakomen van de verplichtingen die de werkgever heeft naar het personeel indien de subsidie zou worden beëindigd. In verband met de introductie in 2015 van de wettelijke verplichting tot het uitbetalen van transitievergoedingen, werd de egalisatiereserve onderverdeeld in een algemeen deel en een bestemmingsreserve transitievergoedingen. Ieder jaar vindt een herberekening plaats van deze verplichting, waarbij de dotatie c.q. vrijval van de bestemmingsreserve in de jaarrekening onderdeel uitmaakt van de resultaatbestemming. De hoogte van de verplichting aan het begin van boekjaar 2015 bedroeg 33.120. Het jaar 2015 sluit met een positief resultaat van 5.792, waarvan 3.390 werd toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitievergoedingen, die daarmee 36.510 bedraagt, en 2.402 aan de algemene reserve, die daarmee 40.136 bedraagt. Het resultaat 2015 is 12.654 hoger dan het resultaat 2014 en 27.757 hoger dan begroot. Een overzicht van de verschillen tussen begroting en realisatie staat opgenomen in de toelichting op de staat van baten en lasten. 1.5 Begroting 2016 Samenvattend ziet de begroting 2016 er uit als volgt: Baten Subsidie gemeente Tilburg 256.515 Lasten Personeelslasten 232.480 Huisvestingskosten 27.505 Kosten activiteiten 10.000 Organisatiekosten 12.250 282.235 Resultaat 25.720- Het tekort op de begroting wordt, in overleg met en toestemming van de gemeente Tilburg, gedekt door inzet van de algemene reserve. Tilburg, 19 april 2016 Marei Zwinkels Directeur Pagina 4 van 14
2 JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december 2015 31 december 2015 31 december 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1.576 2.250 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn 4.919 7.160 Liquide middelen 163.221 141.464 Totaal vlottende activa 168.140 148.624 169.716 150.874 PASSIVA Eigen vermogen Egalisatiereserve subsidie Gemeente Tilburg: Algemeen 40.136 70.854 Bestemmingsreserve transitievergoedingen 36.510-76.646 70.854 Voorzieningen Voorziening personeel 18.008 18.008 Schulden op korte termijn Crediteuren 3.741 1.696 Af te dragen loonheffing en pensioenpremies 14.354 9.105 Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 56.967 51.211 75.062 62.012 169.716 150.874 Pagina 5 van 14
2.2 Staat van baten en lasten 2015 2015 2014 Realisatie Begroting Realisatie BATEN Subsidies 248.050 238.759 239.032 Overige baten 3.882-857 251.932 238.759 239.889 LASTEN Directe personeelslasten 187.740 206.364 192.285 Additionele personeelslasten 11.401 6.360 5.108 Huisvestingskosten 23.854 13.250 17.297 Afschrijvingskosten 674 1.500 674 Kosten activiteiten 9.964 21.000 20.160 Organisatiekosten 12.507 12.250 11.218 246.140 260.724 246.742 Resultaat 5.792 21.965-6.853- Resultaatbestemming: Algemene reserve 2.402 6.853- Bestemmingsreserve transitievergoedingen 3.390-5.792 6.853- Pagina 6 van 14
2.3 Kasstroomoverzicht 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten: Bedrijfsresultaat 5.792 6.853- Afschrijvingen 674 674 Veranderingen in werkkapitaal: Debiteuren en overige vorderingen 2.241 3.073- Kortlopende schulden en overlopende passiva 13.050 17.938 15.291 14.865 Kasstroom uit operationele activiteiten 21.757 8.686 Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa - - - - Netto kasstroom 21.757 8.686 Toename/afname geldmiddelen: Liquide middelen einde boekjaar 163.221 141.464 Liquide middelen begin boekjaar 141.464 132.778 21.757 8.686 Pagina 7 van 14
2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). In deze richtlijn zijn de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek uitgewerkt voor organisaties zonder winststreven. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en de lasten over het verslagjaar. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen voor zover zij bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs minus afschrijvingen. Er wordt lineair afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijn is 5 jaar, over de oorspronkelijke aanschafwaarde. Vorderingen De vorderingen hebben een looptijd van maximaal 1 jaar. Ze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Voorzieningen Voor zover noodzakelijk in verband met de bedrijfsvoering zijn voorzieningen opgenomen. Voor het risico van ziekteverzuim van de beroepskrachten is, met toestemming van de gemeente Tilburg, een voorziening gevormd. De vervanging van het ziekteverzuim in 2015 kon worden opgevangen met inzet van de ontvangen ziekengelden, zodat geen onttrekking aan de voorziening nodig was. Gezien de stand van de voorziening en de geringe mate van ziekteverzuim in de laatste jaren werd in 2009, in overleg met de gemeente Tilburg, besloten geen verdere dotatie te doen aan deze voorziening. Pensioenen De pensioentoezeggingen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PFZW. De pensioenregeling is een toegezegd-pensioenregeling. Stichting Blauwe Maan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstige hogere premies. Schulden op korte termijn De schulden op korte termijn hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar. Pagina 8 van 14
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Tilburg verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de algemene subsidieverordening gemeente Tilburg. De lasten bestaan uit de personeelslasten en de kosten van huisvesting, afschrijvingen, activiteiten en organisatie. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De ontvangen en betaalde interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 2.5 Toelichting op de balans 31 december 2015 31 december 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari 2.250 2.924 Afschrijvingen in boekjaar 674-674- Boekwaarde per 31 december 1.576 2.250 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn Nog te ontvangen subsidie Gemeente Tilburg - 2.660 Overige nog te ontvangen bedragen 3.180 1.165 Vooruitbetaalde pensioenpremies - 522 Overige vooruitbetaalde bedragen 1.739 2.813 4.919 7.160 Liquide middelen Kas - 114 ING Bank 47.903 26.797 ING Bank Spaarrekening 115.318 114.553 De banktegoeden staan ter vrije beschikking van de stichting. 163.221 141.464 Pagina 9 van 14
PASSIVA 31 december 2015 31 december 2014 Eigen vermogen Egalisatiereserve subsidie Gemeente Tilburg Algemeen Stand per 1 januari 70.854 77.707 Naar bestemmingsreserve transitievergoedingen 33.120- - Resultaatbestemming boekjaar 2.402 6.853- Stand per 31 december 40.136 70.854 Bestemmingsreserve transitievergoedingen Stand per 1 januari - Van algemene reserve 33.120 Resultaatbestemming boekjaar 3.390 Stand per 31 december 36.510 Voorzieningen Voorziening personeel Stand per 1 januari 18.008 18.008 Mutatie boekjaar - - Stand per 31 december 18.008 18.008 Voor het risico van ziekteverzuim van de beroepskrachten is, met toestemming van de gemeente Tilburg, een voorziening gevormd. De stand van de voorziening per 31 december 2015 wordt toereikend geacht voor de aanwezige risico's. Schulden op korte termijn Crediteuren 3.741 1.696 Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Af te dragen loonheffing 11.291 9.105 Te betalen pensioenpremies 3.063-14.354 9.105 Pagina 10 van 14
31 december 2015 31 december 2014 Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Te retourneren subsidie Gemeente Tilburg 6.459 - Te betalen netto-lonen 252 263 Gereserveerde vakantietoeslag 7.456 6.803 Gereserveerde verlofuren 14.139 12.245 Gereserveerde loopbaanbudgetten 968 - Vooruitontvangen/nog te besteden bedragen 7.576 12.952 Blue Moon Fonds 2.321 805 Overige overlopende passiva 17.796 18.143 56.967 51.211 De te retourneren subsidie Gemeente Tilburg betreft het niet aangewende deel van de extra subsidie voor de compensatie van hogere huisvestingslasten. Niet in de balans opgenomen verplichtingen De organisatie heeft een langlopende huurovereenkomst met de Gemeente Tilburg betreffende de kantoren op de 2 de verdieping van het pand Wilhelminapark 55 te Tilburg. De totale huurverplichting bedraagt op jaarbasis 15.720 (2015). Pagina 11 van 14
2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten De baten betreffen vrijwel uitsluitend opbrengsten uit subsidies. Van de gemeente Tilburg wordt jaarlijks subsidie ontvangen. Daarnaast werd in 2015 een compensatie verleend voor de hogere huur- en servicelasten veroorzaakt door de overgang van het huurcontract van Stichting Kinderstad naar de Gemeente Tilburg. Deze extra huisvestingslasten vielen in 2015 lager uit dan begroot, waardoor een deel van deze extra subsidie niet aangewend hoefde te worden. Het niet gebruikte deel staat opgenomen op de balans als te retourneren subsidie. De overige opbrengsten bestaan uit eigen bijdragen van deelnemers aan groepsbijeenkomsten en cursussen en uit interestbaten. Daarnaast werden in 2015 giften uit eerdere jaren ingezet voor de viering van het 25-jarig jubileum van de organisatie. De giften die ter gelegenheid van dit jubileum werden ontvangen vormen het Blue Moon Fonds en staan opgenomen op de balans onder de kortlopende schulden om gekanaliseerd te worden naar voor dit doel uitgekozen projecten. Lasten Een groot deel van de lasten betreft de personeelslasten. De huisvestingslasten omvatten de huur, energiekosten en andere lasten met betrekking tot het gehuurde deel van de 2 de verdieping van het pand Wilhelminapark 55 te Tilburg. De activiteitskosten betreffen alle directe kosten die gemaakt worden voor de hulpverlening aan slachtoffers van seksueel misbruik en alle andere activiteiten die de stichting uitvoert in verband met de preventie en bestrijding van seksueel misbruik. De organisatiekosten betreffen de algemene kantoorkosten, de accountants-, administratie- en advieskosten en de kosten van automatisering. Vergelijking exploitatie 2015 met begroting 2015 en exploitatie 2014 Het resultaat 2015 is 12.645 hoger dan het resultaat 2014, samengesteld uit 12.043 hogere baten en 602 lagere lasten. Het resultaat 2015 is 27.757 hoger dan begroot, samengesteld als volgt: Hogere subsidies 9.291 Hogere overige baten 3.882 Lagere directe personeelslasten 18.624 Hogere additionele personeelslasten -5.041 Hogere huisvestingskosten -10.604 Lagere afschrijvingskosten 826 Lagere activiteitskosten 11.036 Hogere organisatiekosten -257 27.757 De hogere subsidiebaten betreffen de extra subsidie in verband met de hogere huisvestingslasten. De lagere directe personeelslasten zijn deels veroorzaakt door loonkostensubsidies die niet in de begroting waren opgenomen en door ontvangen ziekengelden die slechts gedeeltelijk aangewend konden worden voor vervanging. Door de (gratis) publiciteit die de organisatie vanwege het jubileumjaar kreeg, viel dit onderdeel van de activiteitskosten beduidend lager uit dan begroot. Pagina 12 van 14
Specificatie van de staat van baten en lasten 2015 BATEN 2015 2014 Realisatie Begroting Realisatie Subsidie Gemeente Tilburg Contractsubsidie 238.759 238.759 236.372 Compensatie hogere huisvestingslasten 9.291-2.660 248.050 238.759 239.032 Overige baten Ontvangen interest 558 782 Deelnemersbijdragen 676 75 Giften en overige bijdragen 2.648 - LASTEN 3.882-857 Directe personeelslasten Brutolonen 156.820 146.021 Werkgeverspremies UWV 25.493 23.534 Ziekteverzuimverzekering/Arbodienst 7.473 8.785 Pensioenpremies PFZW 14.486 14.270 Mutatie vakantierechten/overige reserveringen 2.547 5.081 206.819 206.364 197.691 Loonkostensubsidies 7.045- - 2.400- Ontvangen ziekengeld 12.034- - 3.006- Totaal directe personeelslasten 187.740 206.364 192.285 Additionele personeelslasten Onkosten vrijwilligers 5.791 3.520 2.826 Reiskosten woon-werkverkeer 1.972 - - Opbouw loopbaanbudgetten 968 - - Overige personeelslasten 2.670 2.840 2.282 11.401 6.360 5.108 Pagina 13 van 14
2015 2014 Realisatie Begroting Realisatie Huisvestingskosten Huurkosten 15.721 12.000 12.747 Energie, water, beheerskosten 5.570-2.093 Overige huisvestingskosten 2.563 1.250 2.457 23.854 13.250 17.297 Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten inventaris 674 674 674 1.500 674 Kosten activiteiten Publiciteit en voorlichting 1.872 11.500 6.212 Extra activiteiten in verband met jubileum 5.523 5.000 4.931 Overige activiteitskosten 2.569 4.500 9.017 9.964 21.000 20.160 Organisatiekosten Kantoorkosten 1.649 3.500 2.738 Administratie-, accountants- en advieskosten 6.382 4.750 4.216 Automatisering 3.782 3.000 3.587 Overige organisatiekosten 694 1.000 677 12.507 12.250 11.218 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2015 is op 19 april 2016 vastgesteld door het bestuur van Stichting Blauwe Maan. 3.2 Resultaatbestemming Het resultaatbestemming is zoals toegelicht in de staat van baten en lasten in onderdeel 2.2 van de jaarrekening. Pagina 14 van 14