Webinar tips bij belastingaangifte

Webinar tips bij belastingaangifte

Leuk dat u het Webinar Tips voor uw belastingaangifte van 22 maart heeft bijgewoond. Hierbij alle tips die zijn gegeven in het webinar. Handig om terug te lezen. Algemeen Je kunt nu aangifte doen op 3 manieren: Online via mijn.belastingdienst.nl Door middel van een app op smartphone of tablet Via een aangifteformulier op papier Aangifte doen via de app is handig, vooral als er niets uw situatie is veranderd, want je kunt alleen maar akkoord geven op de gegevens die al vooringevuld zijn door de belastingdienst. Heb je een woning gekocht of je hypotheek overgesloten? Doe dan online aangifte. Je kunt dan aftrekbare kosten invoeren. Dat lukt niet als je via de app aangfite doet. Verwacht je geld terug te krijgen? Doe dan aangifte vóór 1 april 2016. Je krijgt dan de garantie van de belastingdienst dat je vóór 1 juli een belastingaanslag ontvangt. Je krijgt dan dus eerder je geld terug dan als na deze datum aangifte doet. De aangifte moet vóór 1 mei 2016 worden ingediend. Het kan voorkomen dat het echt niet lukt om vóór 1 mei de aangifte in te dienen. Vergeet dan niet tijdig, dus voor 1 mei uitstel aan te vragen. Dat regel je op mijn.belastingdienst.nl. De belastingdienst verleent uitstel tot 1 september 2016 Aftrekbare kosten Als je een eigen woning hebt, mag je bepaalde kosten aftrekken van uw inkomen. Het gaat om de volgende kosten: rente van uw hypotheek of lening eenmalig aftrekbare kosten periodieke betalingen erfpacht, opstal of beklemming kosten voor een rijksmonumentenpand Als je in 2015 een woning hebt gekocht of een hypotheek hebt overgesloten dan mag je naast de betaalde rente dus ook nog eenmalig bepaalde kosten aftrekken. Die kosten zijn niet ingevuld, maar moet je zelf invullen op de aangifte. Een overzicht van alle denkbare aftrekbare kosten tref je als bijlage aan. De belastingdienst heeft in heel veel gevallen de gegevens van de hypotheek al ingevuld. Het is belangrijk om aan de hand van het jaaroverzicht van de geldverstrekker alle gegevens te controleren. Vink bij de vraag Hebt u naast de rente nog andere kosten, zoals afsluitkosten ja aan. Er verschijnen dan aanvullende velden waarin u de kosten kunt aangeven. Dit is ook de reden waarom u bij aankoop van een woning of wijziging van de hypotheek in 2015 niet gebruik moet maken van de app. U kunt dan geen aftrekbare kosten invoeren. Een overzicht van alle denkbare aftrekbare kosten tref je als bijlage aan. Eigenwoningforfait en WOZ-waarde Iedereen die een eigen woning heeft moet daarvoor een bedrag bij het inkomen tellen waar belasting over wordt geheven: het eigenwoningforfait. Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van de eigen woning die uw hoofdverblijf was in 2015. Deze waarde wordt berekend aan de hand van een tabel. De percentages starten bij 0,3% en lopen op tot 0,75% van de WOZ waarde. controleer de WOZ-waarde zodat je niet teveel belasting betaalt. Het gaat om de WOZ waarde van begin 2015. Het kan zijn dat u recent een opgave WOZ waarde van de gemeente hebt ontvangen. Dat is de waarde per 2016 en die moet u dus niet gebruiken! Eerste huizenkopers Ben je starter op de woningmarkt, dan is het soms lastig om de WOZ-waarde te controleren, omdat je nog niet beschikt over WOZ-waardeopgave van de gemeente. Die wordt namelijk aan het begin van het jaar toegestuurd.

Ben je op dat moment nog geen eigenaar ontvang je dus ook geen opgave. Vraag hier naar bij de verkoper of anders bij de gemeente. Online kun je onder de persoonlijke gegevens ook de WOZ waarde van uw woning vinden. Helaas leveren nog niet alle Nederlandse gemeenten de gegevens online op mijn.overheid.nl aan. Verhuizen Ben je in 2015 verhuisd naar een nieuwe woning? Dan moet je zowel de WOZ waarde van de oude als de WOZ waarde van de nieuwe woning invoeren. Zo wordt het eigenwoningforfait juist berekend en betaal je niet te veel of te weinig belasting. Bij de aangifte moet ook de aankoopprijs van de gekochte woning, inclusief aankoopkosten, worden ingevuld. Hier moet je bij de aangifte zelf een bedrag invoeren. De aankoopprijs kun je onder andere terugvinden op de afrekening van de notaris. Vergeet niet alle aankoopkosten mee te nemen. Aankoopkosten zijn onder andere taxatiekosten, makelaarskosten, overdrachtsbelasting en notariskosten die u voor de overdracht maakt. Fiscale partners Je bent fiscaal partner als je gehuwd bent of een geregistreerd partnerschap bent aangegaan. Ook samenwoners kunnen onder bepaalde voorwaarden fiscale partners zijn. Bijvoorbeeld als zij samen een eigen woning bezitten of als zij samen een kind hebben. Fiscale partners kunnen bepaalde inkomsten en aftrekposten aan elkaar toerekenen in de aangifte. Denk hierbij aan eigenwoningforfait, hypotheekrente maar ook het saldo van de bezittingen en schulden. Als je aftrekposten toerekent aan de partner met het hoogste inkomen kan dat fiscaal voordeel opleveren zeker als een van de partners een hoger inkomen heeft en de ander een lager inkomen heeft. Zorg er voor dat de te betalen belasting voor een van de partners maximaal 45,- is, dit is de aanslaggrens. Er wordt dan geen aanslag opgelegd en je hoeft niets te betalen. Bezittingen en schulden Over het positieve saldo van de bezittingen en schulden betaal je vermogensrendementsheffing. Maar over de eerste 21.330,- wordt geen belasting berekend. Heb je meer vermogen dan 21.330, - dan wordt daar 1,2% vermogens rendementheffing over berekend. Bij fiscale partners wordt het bedrag van de vrijstelling verdubbeld. Het gaat om de waarde van de bezittingen en schulden per 1 januari 2015 Over het positieve saldo van de bezittingen en schulden betaal je vermogensrendementsheffing. Vergeet daarom niet de schulden goed te verwerken in de aangifte zodat je niet teveel betaalt. De bezittingen zijn door de financiële instellingen doorgegeven aan de belastingdienst die deze gegevens op haar beurt weer heeft opgenomen in de aangifte. Met schulden is dat zeker niet altijd het geval. Om te voorkomen dat u te veel vermogensrendementsheffing betaalt moet u niet vergeten om de schulden goed te verwerken in de aangifte. Denk daarbij aan een studieschuld, openstaand creditcardsaldo, doorlopend of consumptief krediet. Voorlopige aanslag 2016 Met behulp van een voorlopige aanslag kun je eerder belasting terugkrijgen. Bijvoorbeeld als je verwacht dat je geld terugkrijgt, omdat je hypotheekrenteaftrek hebt. Je hoeft dus niet te wachten totdat het jaar is afgelopen en je aangifte hebt gedaan en een definitieve aanslag hebt ontvangen. Een voorlopige aanslag regel je op mijn.belastingdienst.nl. De belastingdienst legt aan de hand van de ingevulde gegevens een voorlopige aanslag op. Als blijkt dat je geld terugkrijgt wordt dat maandelijks door de belastingdienst uitbetaald. Heb je in 2015 al een voorlopige aanslag ontvangen en is je inkomen gewijzigd, heb je, een huis gekocht is de rente van je geldlening gewijzigd of ben je getrouwd of gescheiden? Onderzoek of de voorlopige aanslag nog wel juist is.

Overzicht aftrekbare kosten bij aankoop/verwerving Bij het afsluiten van uw hypotheek mag u naast de rente ook kosten die samenhangen met de financiering van de eigen woning, zoals advieskosten kosten van de hypotheekakte en taxatiekosten aftrekken voor de inkomstenbelasting. Uiteraard kunt u de kosten alleen aftrekken voor zover u deze ook daadwerkelijk heeft betaald. Hieronder het overzicht met alle aftrekbare kosten als u een hypotheek heeft afgesloten voor de aankoop van een woning. Aankoop / verwerving Transportakte Nee Ja Bankgarantie Nee Nee Distributiekosten ORV Nee Nee Taxatie Ja Ja Hypotheekakte Ja Ja NHG Borgstellingsprovisie Ja Ja Advieskosten *) Ja Ja Overdrachtsbelasting Nee Ja Makelaarscourtage Nee Ja Roerende zaken Nee Nee Afkoopsom erfpacht Nee Ja Kosten verlengen offerte Ja Ja Woonlastenbeschermer Nee Nee Bouwrente voor aankoop Nee Ja Bouwrente na aankoop Ja Nee Renteverlies tijdens de bouw Ja Nee Rente overbruggingskrediet Ja n.v.t. *) Let op! Wij spreken over (hypotheek)advieskosten, eigenlijk zijn het bemiddelingskosten, omdat advieskosten nooit aftrekbaar zijn. Bemiddelingskosten daarentegen wel. Hypotheekadvies dat leidt tot bemiddeling wordt wel gezien als bemiddelingskosten en is daarom wel aftrekbaar. De (hypotheek)advieskosten zijn aftrekbaar tot maximaal: 1,5% van het bedrag van de aangegane schulden. 3.630,- voor elke fiscale partner aftrekbaar (Fiscale partners kunnen dus maximaal 7.260,- aftrekken*) Als u boven één van deze maxima uitkomt, dan mag het restant van deze (hypotheek)advieskosten gedurende de resterende looptijd van de lening jaarlijks worden afgetrokken. Indien je alleen het spaargedeelte wilt wijzigen, bijvoorbeeld ontpanden van polissen of afkopen en er wijzigt niets aan de lening zelf, dan zijn de advieskosten niet aftrekbaar. Ook bij renteherzieningen zijn de advies kosten niet aftrekbaar.

Overzicht aftrekbare kosten bij oversluiten Bij het oversluiten van uw hypotheek mag u de taxatiekosten, de kosten van de hypotheekakte, de advieskosten en de eventuele verschuldigde boeterente vanwege aflossen van de hypotheekschuld aftrekken voor de inkomstenbelasting. Uiteraard kunt u de kosten alleen aftrekken voor zover u deze ook daadwerkelijk heeft betaald in 2015. Heeft u deze kosten meegefinancierd in de nieuwe hypotheek? Dan kunt u de rente over dat deel van de lening niet aftrekken. Hieronder het overzicht met alle aftrekbare kosten als u een hypotheek heeft overgesloten. Oversluiten zonder verhoging Taxatie Ja Nee Hypotheekakte Ja Nee NHG Borgstellingsprovisie Niet mogelijk Advieskosten *) Ja Nee Boeterente Ja Nee Oversluiten met verhoging woningverbetering Taxatie Ja Pro-rato**) Hypotheekakte Ja Pro-rato**) NHG Borgstellingsprovisie Ja Ja Advieskosten *) Ja Pro-rato**) Boeterente Ja Nee *) Let op! Wij spreken over (hypotheek)advieskosten, eigenlijk zijn het bemiddelingskosten, omdat advieskosten nooit aftrekbaar zijn. Bemiddelingskosten daarentegen wel. Hypotheekadvies dat leidt tot bemiddeling wordt wel gezien als bemiddelingskosten en is daarom wel aftrekbaar. De (hypotheek)advieskosten zijn aftrekbaar tot maximaal: 1,5% van het bedrag van de aangegane schulden. 3.630,- voor elke fiscale partner aftrekbaar (Fiscale partners kunnen dus maximaal 7.260,- aftrekken*) Als u boven één van deze maxima uitkomt, dan mag het restant van deze (hypotheek)advieskosten gedurende de resterende looptijd van de lening jaarlijks worden afgetrokken. Indien je alleen het spaargedeelte wilt wijzigen, bijvoorbeeld ontpanden van polissen of afkopen en er wijzigt niets aan de lening zelf, dan zijn de advieskosten niet aftrekbaar. Ook bij renteherzieningen zijn de advies kosten niet aftrekbaar. **) Pro Rato wil zeggen dat alleen de rente over de meegefinancierde kosten van de lening voor de verbouwing aftrekbaar zijn.