Asbestslachtoffers Vereniging Nederland T.a.v. mevr. C. Zonruiter Ebenhaezerstraat 82b 3083 RS ROTTERDAM Heerlen, 12 februari 2015 Dossier: 2014525 ASBESTSLACHTOFFERS VERENIGING NEDERLAND JAARRAPPORT 2014
INHOUDSOPGAVE 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 2 3 4 5 6 7 9 1. Rapport 1.1 Samenstellingsverklaring 3 1.2 Resultaatvergelijking 4 1.3 Financiële positie 6 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 7 2.2 Winst- en verliesrekening over 2014 9 2.3 Overzicht van herkomst en besteding der middelen 10 2.4 Grondslagen van waardering 11 2.5 Toelichting op de balans 12 2.6 Specificaties van de winst- en verliesrekening 13 2.7 Specificaties van de vaste activa 16 3. Bijlagen 3.1 Resultaatbestemming 17 3.2 Specificaties van de transitorische posten 18 2
1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarrapport 2014 van Asbestslachtoffers Vereniging Nederland te Rotterdam samengesteld aan de hand van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Onze verantwoordelijkheid is het op basis van de verstrekte gegevens samenstellen van een jaarrekening die voldoet aan algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken en samenvatten van uw financiële gegevens. Door de aard en omvang van onze werkzaamheden kan daaraan niet de zekerheid worden ontleend die wordt verkregen bij de uitvoering van een opdracht tot beoordeling of tot accountantscontrole. Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor verslaggeving. Hoogachtend, Administratiekantoor Ceelen vof M. Ceelen 3
1.2 RESULTAATVERGELIJKING 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 Het verslagjaar (2014) werd afgesloten met een positief resultaat van 2.040. In 2013 was het resultaat 1.661 negatief. De bedrijfsresultaten resp. 2.040 positief en 1.661 negatief zijn als volgt samengesteld: 2014 2013 % % Opbrengsten kop 0 70.370 100,0 69.689 100% Bruto bedrijfsresultaat 70.370 100,0 69.689 100,0 Exploitatiekosten kop 0 Kantoorkosten sublasten 22.800 32,4 27.690 39,7 Verkoopkosten sublasten 41.901 59,5 37.582 53,9 Overige kosten sublasten 651 0,9 1.572 2,3 Som exploitatiekosten 65.352 92,9 66.844 95,9 Bedrijfsresultaat 5.018 7,1 2.845 4,1 Financiële baten en lasten (-) kop 0 Rentebaten 390 0,6 448 0,6 Rentelasten -120-0,2-133 -0,2 Som financiële baten en lasten (-) 270 0,4 315 0,5 Afschrijvingen kop 0 Afschrijvingen materiële activa sublasten 3.248 4,6 4.821 6,9 Som afschrijvingen 3.248 4,6 4.821 6,9 Resultaat 2.040 2,9-1.661-2,4 4
1.2 RESULTAATVERGELIJKING 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 De toename van het resultaat met 3.701,- in 2014 t.o.v. 2013 is als volgt te analyseren: Hogere opbrengsten c.q. lagere kosten Stijging opbrengsten 681 Daling kantoorkosten 4.890 Daling overige kosten 921 Daling rentelasten 14 Daling afschrijvingen materiële activa 1.573 8.078 Lagere opbrengsten c.q. hogere kosten Daling rentebaten 58 Stijging verkoopkosten 4.319 4.377 Stijging van het resultaat 3.701 5
1.3 FINANCIËLE POSITIE Op korte termijn beschikbare middelen 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 31-12-2014 31-12-2013 Vorderingen 390 448 Liquide middelen 53.820 40.773 Totaal vlottende activa 54.210 41.221 Af: vreemd vermogen op korte termijn 4.665 4.073 Werkkapitaal 49.545 37.148 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 7.412 7.105 7.412 7.105 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 56.957 44.253 Deze financiering vond plaats met Ondernemingsvermogen 32.457 30.418 Voorzieningen 24.500 13.835 56.957 44.253 Volgens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gestegen met 12.397. Een analyse van dit bedrag is opgenomen in '2.3 Overzicht van herkomst en besteding der middelen'. 6
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Materiële vaste activa kop 0 Inventaris subactiva 7.412 7.105 Activa 7.412 7.105 Vorderingen kop 0 Overige vorderingen subactiva 390 448 Activa 390 448 Liquide middelen kop 0 Banktegoeden subactiva 53.820 40.773 Activa 53.820 40.773 Totaal activa 61.622 48.326 7
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 Ondernemingsvermogen kop 0 Algemene reserve subpassiva 32.457 30.418 Passiva 32.457 30.418 Voorzieningen kop 0 Egalisatiereserves subpassiva 24.500 13.835 Passiva 24.500 13.835 Vreemd vermogen op korte termijn kop 0 Overige kortlopende schulden subpassiva 4.665 4.073 Passiva 4.665 4.073 Totaal passiva 61.622 48.326 8
2.2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2014 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 2014 2013 Opbrengsten kop 0 Netto omzet subbaten 70.370 69.689 Baten 70.370 69.689 Bruto resultaat 70.370 69.689 Exploitatiekosten kop 0 Kantoorkosten sublasten 22.800 27.690 Verkoopkosten sublasten 41.901 37.582 Overige kosten sublasten 651 1.572 Lasten 65.352 66.844 Financiële baten en lasten kop 0 Bankkosten en -rente sublasten 120 133 Rente spaarrekening(en) sublasten -390-448 Lasten -270-315 Resultaat voor afschrijvingen 5.288 3.159 Afschrijvingen kop 0 Afschrijvingen materiële activa sublasten 3.248 4.821 Lasten 3.248 4.821 Netto resultaat 2.040-1.661 9
2.3 OVERZICHT VAN HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 2014 Herkomst der middelen Netto resultaat 2.040 Afschrijvingen 3.248 Toename egalisatiereserves 10.665 15.953 Besteding der middelen Investeringen 3.554 3.554 Toename van het liquiditeitsoverschot 12.399 De toename van de liquide middelen is als volgt te analyseren: Toename van het liquiditeitsoverschot 12.399 Afname van vorderingen 58 Toename van vreemd vermogen op korte termijn 591 Toename van liquide middelen 13.047 10
2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING Algemeen Indien niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa - roerende zaken Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgprijs, c.q. vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen, lineair bepaald op basis van de geschatte levensduur. Vorderingen Bij de waardering van de diverse vorderingen is rekening gehouden met mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid. Resultaatbepaling Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengstwaarde van de aan het boekjaar toe te rekenen uitgevoerde werken, verleende diensten en gedane leveringen onder aftrek van kortingen e.d. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. De verliezen worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. 11
2.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2 5 6 9 3 6 7 10 4 7 2014 2013 Inventaris sub Activa Activa Kantoorinventaris 7.412 7.105 7.412 7.105 Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa'. Overige vorderingen sub Activa Activa Overige vorderingen 390 448 390 448 Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'. Banktegoeden sub Activa Activa NL30 INGB 0008 4862 04 Betaalrekening 1.056 3.957 NL30 INGB 0008 4862 04 Spaarrekening 52.764 36.817 53.820 40.773 Algemene reserve sub Passiva Passiva Aandelenkapitaal 0 9.696 Algemene reserve 32.457 20.722 32.457 30.418 Egalisatiereserves sub Passiva Passiva Egalisatie KFW 0 6.957 Egalisatie Automatisering 6.000 5.000 Egalisatie Banners 0 1.878 Egalisatie Asbestos 2015 5.000 0 Egalisatie Cobouw 2015 5.000 0 Egalisatie Extra nieuwsbulletin 2015 2.500 0 Egalisatie Extra bijeenkomsten 2015 3.000 0 Egalisatie Cursussen 2015 3.000 0 24.500 13.835 Overige kortlopende schulden sub Passiva Passiva Schulden overig 4.665 4.073 4.665 4.073 Zie voor meer details '3.2 Specificaties van de transitorische posten'. 12
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2 5 6 9 3 6 7 10 4 7 2014 2013 Netto omzet sub Baten Baten Contributies 10.413 10.522 Ministerie VWS 35.000 32.168 Subsidie KWF 18.000 26.999 Mutatie egalisatie KWF 6.957 0 70.370 69.689 Kantoorkosten sub Lasten Lasten Kantoorbenodigdheden 807 123 Abonnementen/contributies 180 0 Portokosten 1.351 765 Telefoon/internet 743 0 Advieskosten 2.352 163 Administratiekosten 2.809 0 Administratiekosten vorige adviseur 1.147 5.657 Huur vergaderruimte algemeen 592 0 Verteerkosten algemeen 128 0 Huur vergaderruimte bestuursvergadering 543 5.951 Verteerkosten bestuursvergadering 814 0 Software etc. 2.488 0 Licentie NFK ledenadministratie 3.650 0 Onderhoud kantoorapparatuur/computers 2.937 8.794 Mutatie egalisatie kantoorapparatuur 1.000 0 Kantoorapparatuur/computers 0 2.500 Reiskosten bestuur 1.258 3.738 22.800 27.690 13
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2 5 6 9 3 6 7 10 4 7 2014 2013 Verkoopkosten sub Lasten Lasten Reclame/advertenties 0 17.539 Mutatie egalisatie Cobouw 2015 5.000 0 Mutatie egalisatie Banners -1.878 0 Website 2.522 0 Representatie 379 220 Attenties leden 890 0 Donaties 7.500 7.500 Huur vergaderruimte ledenvergadering 790 0 Verteerkosten ledenvergadering 577 0 Reproductiekosten ledenvergadering 1.519 0 Mutatie egalisatie Extra bijeenk. 2015 3.000 0 Huur vergaderruimte jaarvergadering 850 0 Verteerkosten jaarvergadering 856 0 Reproductiekosten jaarvergadering 1.808 0 Reproductiekosten nieuwsbrieven 5.375 8.773 Reproductiekosten foldermateriaal 2.214 0 Mutatie egalisatie Extra nieuwsbr. 2015 2.500 0 Mutatie egalisatie Asbestos 2015 5.000 0 Bijscholingscursussen 0 3.551 Mutatie egalisatie Cursus 2015 3.000 0 41.901 37.582 Overige kosten sub Lasten Lasten Bestuursaansprakelijkheidsverzekering 653 653 Diverse algemene kosten -3 918 651 1.572 Bankkosten en -rente sub Lasten Lasten Rente/kosten rekening courant 120 133 120 133 Rente spaarrekening(en) sub Lasten Lasten Rente spaarrekeningen -390-448 -390-448 14
2.6 SPECIFICATIES VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2 5 6 9 3 6 7 10 4 7 2014 2013 Afschrijvingen materiële activa sub Lasten Lasten Afschrijving inventaris 3.248 4.821 3.248 4.821 Zie voor meer details '2.7 Specificaties van de vaste activa'. 15
2.7 SPECIFICATIES VAN DE VASTE ACTIVA Boek- Des/in- Af- Boek- Aan- waarde veste- schrij- waarde Af- schaf- 01-01- ringen vingen 31-12- schr. waarde 2014 2014 2014 2014 % Totaaloverzicht van de materiële vaste activa Totaal inventaris 18.023 7.106 3.554 3.248 7.412 18.023 7.106 3.554 3.248 7.412 Specifiaties van de materiële vaste activa Inventaris 01-01-2010 Laptop 20% 598 120 0 120 0 01-03-2010 Laptops 20% 3.365 785 0 673 112 01-10-2010 Laptops 20% 2.023 708 0 405 303 01-11-2010 Laptop 20% 1.237 454 0 247 206 01-09-2011 Laptop secretariaat 20% 2.673 1.426 0 535 891 01-11-2012 Computer penningmeester 20% 2.413 1.850 0 483 1.367 01-02-2013 Computer bestuur 20% 2.160 1.764 0 432 1.332 01-01-2014 Computer AVN11 20% 1.414 0 1.414 283 1.131 01-11-2014 Computer AVN12 20% 2.140 0 2.140 71 2.069 Totaal 18.023 7.106 3.554 3.248 7.412 16
3.1 RESULTAATBESTEMMING Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 16 maart 2014. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het resultaat ten bedrage van - 1.661,- vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 Ingevolge de statuten staat het resultaat over het boekjaar 2014 ter beschikking van de Algemene Vergadering. Vooruitlopend op het besluit van de Algemene Vergadering is het resultaat ten bedrage van 2.040,- over 2014 toegevoegd aan de algemene reserve. 17
3.2 SPECIFICATIES VAN DE TRANSITORISCHE POSTEN 2 5 8 8 9 3 6 9 11 4 7 10 31-12-2014 Nog te betalen posten over het jaar 2014 Portokosten 542 Telefoon/internet 410 Advieskosten 88 Administratiekosten 940 Software etc. 102 Licentie NFK ledenadministratie 1.670 Onderhoud kantoorapparatuur/computers 321 Website 592 Totaal nog te betalen posten over het jaar 2014 4.665 Nog te vorderen posten uit het jaar 2014 Rente spaarrekeningen 390 Totaal nog te vorderen posten uit het jaar 2014 390 18