vwgnijllof accountants en belastingadviseurs Rapport inzake de jaarrekening 2014 Stichting St. Joannes de Deo
INHOUDSOPGAVE pagina VERSLAG VAN DE ACCOUNTANT Samenstellingsverklaring van de accountant 2 Algemeen 4 FINANCIEEL VERSLAG Jaarrekening Balans per 31 december 2014 5 Staat van baten en lasten over 2014 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 11
Berg en Dalseweg 105 Postbus 1074 6501 BB Nijmegen T. 024-365 09 65 Aan het bestuur van te Beei<-Ubbergen vwgnijllof accountants en belastingadviseurs Onze ref: Betreft: 9680701 jaarrekening 2014 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij behorende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410 "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de van toepassing zijnde regelgeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. info.nijmegen@vwgnijhof.nl HR 09187121 Beconnummer 126135 Op al onze diensten zijn van toepassing onze algemene voorwaarden welke zijn gedeponeerd ter gritïle van de Reclitbank te Amliein onder nuinnier 01/43 VWGNijliof accountants en belastingadviseurs te Nijmegen en Wijchen is de liandelsnaain van VWG Groep accountants en belastingadviseurs B V,, statutair gevestigd te Nijitiegen.
vwgnijllof Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. ^9 april 2015 CWGNijhof Accountants en bëlastingadviseurs B.V. Th. Verwoert RA -3
ALGEMEEN ACTIVITEITEN te Beelc-Ubbergen is op 19 oktober 1979 bij notariële akte opgericht. Het doel van de stichting is het ondersteunen van niet uit de AWBZ of andere overheidsmiddelen danwel eigen bijdragen van cliënten/bewoners bekostigde activiteiten van Stichting Kalaroma, gezeteld te Nijmegen. Tevens het bevorderen van, de instandhouding van en het optreden als bestuur van de Prof. Joop Michels Leerstoel, een en ander in nauwe samenwerking met de Radboud Universiteit te Nijmegen, danwel een andere Nederlandse Universiteit. De statuten zijn in 2009 aangepast aan de hiervoor beschreven doelstelling. De stichting beoogt niet het maken van winst. Medio 2008 is de stichting door de belastingdienst aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBl). BESTUUR Gedurende het verslagjaar is het bestuur van de stichting gevoerd door: - W.J. de Cloe, voorzitter; - A.A.M. Kerckhoffs, secretaris/penningmeester (vanaf mei 2014); - A.J.H. Klomp, secretaris/penningmeester (tot mei 2014); - H.W.RN.A. van Loon; - M.W.G. Nijhuis-van der Sanden; - H.M.J. Jeukens; - E.J.J. Fransen. -4-
te Beeic-Ubbergen BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 VLOTTENDE ACTFVA Vorderingen Te ontvangen rente Stichting Kalorama 6.100 8.998 5.000 6.100 13.998 Liquide middelen 851.484 961.622 PASSIVA 857.584 975.620 VERMOGEN Vermogen 752.709 766.641 VOORZIENINGEN Voorziening Joop Michelsleerstoel Voorziening promotie-onderzoek Voorziening leefomgeving 29.683 20.000 40.000 54.661 62.987 40.000 89.683 157.648 KORTLOPENDE SCHULDEN Te betalen accountantskosten Overige schulden en overlopende passiva 987 14.205 968 50.363 15.192 51.331 857.584 975.620-5
te Beek-Ubbergen STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 2013 Rente banken Huuropbrengst LCD-schermen Opbrengst beleggingen Kosten promotie-onderzoek Bijdragen bewoners Kalorama 6.130 1.133 7.263 20.000 9.231 5.000 14.231 1.087 Besteed aan doelstelling Beheerskosten 20.000 1.195 1.087 1.187 Kosten 21.195 2.274 Resultaat (-) 13.932.957-6-
te Beek-Ubbergen GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid. De voorziening is bepaald middels een individuele beoordeling van de vorderingen per balansdatum. Voorzieningen De overige voorzieningen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor de berekeningswijze daarvan wordt verwezen naar de toelichting op de desbetreffende balansposten. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben, ongeacht het tijdstip waarop zij tot ontvangsten c.q. uitgaven hebben geleid. Winsten worden slechts genomen voor zover zij per balansdatum in transacties met derden als gerealiseerd zijn te beschouwen. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in aanmerking genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. -7-
te Beek-Ubbergen TOELICHTING OP DE BALANS BELEGGING STICHTING SCHILD DUITSLAND DRESDEN-FRAUENKIRCHE VASTGOED 2014 2013 e Stand per 1 januari Voorziening 100.000 100.000 (-) 100.000 (-) 100.000 Stand per 31 december Dit betreft een belegging in obligaties uitgegeven door deze stichting. Wegens de onzekerheid van terugbetaling is de belegging geheel voorzien. TE ONTVANGEN RENTE 31-12-2014 31-12-2013 Te ontvangen rente banken e 6.100 8.998 LIQUIDE MIDDELEN 31-12-2014 31-12-2013 Rabobank bedrijfssparen Rabobank rekening-courant SNS rekening-courant SNS meersparen 818.690 32.794 e 859.788 99.860 1.960 14 851.484 961.622 VERMOGEN 2014 2013 Stand per 1 januari Exploitatiesaldo boekjaar e 766.641 (-) 13.932 754.684 1 1.957 Stand per 31 december 752.709 766.641
te Beeic-Ubbergen VOORZIENING JOOP MICHELSLEERSTOEL De stichting heeft toegezegd vanaf 1 december 2007 ten behoeve van de Joop Michelsleerstoel een bijdrage te leveren voor een periode van 5 jaren voor de kosten van detachering van mevrouw Vernooij-Dassen voor 0,2 dagtaak. De kosten hiervan zijn opgenomen in de voorziening. In 2012 is toegezegd de detachering van mevrouw Vemooij te verlengen tot 30 juni 2015. De kosten hiervan zijn in een aanvullende voorziening opgenomen. De kosten zijn vooralsnog geschat omdat de exacte bedragen nog niet bekend zijn. 2014 2013 Stand per 1 januari Toevoeging aan voorziening Bestede kosten Stand per 31 december 54.661 67.150 (-) 24.978 (-) 12.489 29.683 54.661 VOORZIENING PROMOTIE-ONDERZOEK In 2008 is de toezegging gedaan om verdeeld over 4 jaren een financiële bijdrage te leveren aan het promotie onderzoek van mevrouw L. Roets-Merken inzake "zelfmanagement voor doofblinde ouderen en hun mantelzorgers". In 2011 is een additionele bijdrage van 62.986 toegezegd. In 2014 is een bijdrage van 20.000 toegezegd. Hiervoor is een voorziening gevormd. De kosten van het curatorium en overige bijkomenden kosten worden jaarlijks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. 2014 2013 Stand per 1 januari Bestede kosten Toevoeging aan voorziening 62.987 (-) 62.987 20.000 62.987 Stand per 31 december 20.000 62.987 VOORZIENING LEEFOMGEVING In 2011 is een voorziening gevormd van 40.000 voor bijdragen aan de verbetering van de leefomgeving van de bewoners van Stichting Kalorama. 2014 2013 Stand per 1 januari Toevoeging aan voorziening 40.000 40.000 Stand per 31 december 40.000 40.000-9-
te Beek-Ubbergen OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 Declaraties promotie-onderzoek Erfenis Wijshijer Declaraties leerstoel (november en december 2013) Reservering project Fysio Accountantskosten 13.455 750 987 31.995 13.455 4.163 750 968 15.192 51.33: - 10-
te Beek-Ubbergen TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 2013 BEHEERSKOSTEN Kosten bankverkeer Accountantskosten e e 208 219 987 968 1.195 1.187