Bijlagen bij de aangifte personenbelasting inkomsten 2009 Aan: CONSIUS Accountants & Belastingconsulenten BVBA Gen. Slingeneyerlaan 87-2100 Deurne Van: (naam 1) (naam 2) (adres) Ik bezorgde reeds eerder een checklist -> enkel de gewijzigde gegevens werden ingevuld Ik bezorg voor de eerste maal de checklist -> alle relevante gegevens werden ingevuld pagina Inhoud checklist gewijzigd van toepassing ongewijzigd niet van toepassing 2 Bankrekeningnummer 2 Persoonlijke gegevens 3 Inkomsten van onroerende goederen 5 Leningen mbt onroerende goederen 6 Wedden - lonen - werkloosheidsuitkeringen 7 Pensioenen 7 Onderhoudsuitkeringen 7 Levensverzerkingen - pensioensparen 8 Uitgaven die recht geven op belastingvermindering In bijlage: I ingevulde checklist aangifte personenbelasting ink 2009 II volgende fiches / attesten inzake aangifte inkomstenbelasting mbt inkomsten 2009 : 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Opgemaakt te : Handtekening (plaats) (datum) Handtekening
Checklist aangifte personenbelasting inkomsten 2009 / Aanslagjaar 2010 Deel 1 ( Gelieve de volledige lijst te doorlopen en fiche's toe te voegen waar nodig) Bankrekeningnr. (waarop eventuele tegeoeden kunnen teruggestort worden) (niet in te vullen indien het vermelde rekeningnummer op de aangifte correct is) Rekeningnr : Rekeninghouder(s) : Persoonlijke gegevens : Burgerlijke stand : - waren er wijzigingen tijdens het jaar 2009? (datum) - situatie op 01/01/2010: - ongehuwd of niet wettelijk samenwonend (schrappen wat niet van toepassing is) - gehuwd / wettelijk samenwonend - gescheiden / weduwe(naar) - is er een huwelijkscontract? gemeenschap van goederen (wettelijk stelsel) werden er later eventueel wijzigingen aangebracht scheiding van goederen ->kopie van het huwelijkscontract bezorgen!! werden er later eventueel wijzigingen aangebracht Gezinslasten : - kinderen ten laste per 01/01/2010 : Naam Voornaam Geboortedatum Gehandicapt 2 / 8
- andere personen ten laste binnen het gezin per 01/01/2010 : Naam Voornaam Geboortedatum Verwantschap Inkomsten van onroerende goederen -> kopie van het aanslagbiljet onroerende voorheffing van alle onroerende goederen (gronden, gebouwen) in persoonlijk bezit Vanaf inkomstenjaar 2004 dienen de onroerende inkomsten te worden aangegeven op basis van het eigendomsrecht. Het is dan ook zeer belangrijk aan te duiden wie eigenaar is van een bepaald onroerend goed en of er eventueel mede-eigenaars zijn, andere dan de partner(s), Let vooral op in situaties zoals: verdeling na echtscheiding, erfenis, gezamenlijke aankoop, LET OP: vermeld ook onroerende goederen in het buitenland!! Onroerend Goed 1: - ligging (adres): - het betreft: grond / woning / appartement / kantoor / magazijn / garage - wie is eigenaar : - beide partners samen - 100% van 1 partner naam : - andere verdeling : 1 0 0 % - is deze woning 5 jaar of langer in gebruik genomen : - het betreft de eigen woning die U zelf betrekt : - (gedeeltelijk) gebruikt voor eigen beroep : - onroerend goed wordt verhuurd : naam & adres van de huurder : ontvangen huur op jaarbasis beroepsmatig gebruik door de huurder 3 / 8
- Energiebesparende uitgaven (vervanging stookketel, waterverwarming zonne-energie, zonnecelpanelen, dubbele beglazing, isolatie dak, warmteregeling CV, energie-audit - kopie van de factuur met de nodige vermeldingen - bewijs van betaling Onroerend Goed 2: - ligging (adres) : - het betreft: grond / woning / appartement / kantoor / magazijn / garage - is deze woning 5 jaar of langer in gebruik genomen : - wie is eigenaar : - beide partners samen - 100% van 1 partner naam : - andere verdeling : 1 0 0 % - onroerend goed wordt verhuurd : naam & adres van de huurder : ontvangen huur op jaarbasis beroepsmatig gebruik door de huurder - Energiebesparende uitgaven (vervanging stookketel, waterverwarming zonne-energie, zonnecelpanelen, dubbele beglazing, isolatie dak, warmteregeling CV, energie-audit - kopie van de factuur met de nodige vermeldingen - bewijs van betaling Onroerend Goed 3: - ligging (adres): - het betreft: grond / woning / appartement / kantoor / magazijn / garage - is deze woning 5 jaar of langer in gebruik genomen : - wie is eigenaar : - beide partners samen - 100% van 1 partner naam : - andere verdeling : 1 0 0 % 4 / 8
- onroerend goed wordt verhuurd : naam & adres van de huurder : ontvangen huur op jaarbasis beroepsmatig gebruik door de huurder - Energiebesparende uitgaven (vervanging stookketel, waterverwarming zonne-energie, zonnecelpanelen, dubbele beglazing, isolatie dak, warmteregeling CV, energie-audit - kopie van de factuur met de nodige vermeldingen - bewijs van betaling was er leegstand tijdens het jaar 2009? - welk onroerend goed 1 / 2 / 3 - aanvangdatum - einddatum Leningen mbt onroerende goederen "Nieuwe" lening Bent u tijdens het jaar 2009 een lening aangegaan voor de aankoop of de verbouwing van een woning of werd in 2009 een bestaande lening geherfinancierd? a) Aankoop van een woning : gelieve volgende kopie's te bezorgen : - aankoopacte - leningacte - schuldsaldoverzekering gelieve volgende originele documenten te bezorgen : - eenmalig attest van de leningacte - eenmalig attest van de schuldsaldoverzekering b) Verbouwing van een woning - idem kopie's + attesten bij aankoop lening - waarde van de verbouwingen (u moet dit kunnen aantonen met facturen van geregistreerde aannemers) 5 / 8
"Oude" lening De door U betaalde intresten van reeds lopende contracten van hypothecaire leningen hebben betrekking op: Lopend contract 1: (nummer) - heeft betrekking op onroerend goed : 1 / 2 / 3 - lening voor aankoop / bouw eigen woning - lening voor verbouwing van de eigen woning - de woning is voor beide partners de enige woning Lopend contract 2: (nummer) - heeft betrekking op onroerend goed : 1 / 2 / 3 - lening voor aankoop / bouw eigen woning - lening voor verbouwing van de eigen woning - de woning is voor beide partners de enige woning Lopend contract 3: (nummer) - heeft betrekking op onroerend goed : 1 / 2 / 3 - lening voor aankoop / bouw eigen woning - lening voor verbouwing van de eigen woning - de woning is voor beide partners de enige woning -> Fiscale attesten aflossing kapitaal + intresten -> Vermeld duidelijk welke aflossing betrekking heeft op welk onroerend goed!! Wedden, lonen, werkloosheidsuitkering, ziekte, invaliditeit, Vervangingsinkomen en brugpensioen, -> alle (loon)fiches die hier betrekking op hebben - Indien u stempelgeld hebt ontvangen, gelieve ook deze fiche te bezorgen - Werkt u in de bouwsector : fiche getrouwheidszegels - Fiche verlofkas (voor arbeiders) / jaarlijkse vakantie - Veranderde u van werkgever tijdens het kalenderjaar? Dan is het noodzakelijk dat wij over minstens twee loonfiche's beschikken afstand woon-werkverkeer, enkel : aantal effectief gewerkte dagen in 2009 : KM aandelenopties : hebt u deze in 2009 ontvangen, gelieve ons een kopie van het optievoorstel te bezorgen - inkomsten uit buitenlandse oorsprong 6 / 8
Pensioenen -> alle fiches die hier betrekking op hebben - ontvangt u pensioen uit het buitenland : Land : totaal ontvangen in 2009 : - hebt u een levensverzekering afgekocht? -> kopie van de fiche Onderhoudsuitkeringen hebt u deze betaald of ontvangen in 2009? BETAALD / ONTVANGEN wie is de genieter of schuldenaar : naam adres verwantschap betaalde of ontvangen bedrag Levensverzekering, pensioensparen -> kopie van de fiche(s) - indien u een nieuw contract aanging, kopie van het contract Contract 1 (nummer) - betreft een levensverzekeringscontract ter dekking van: - een hypothecaire lening - heeft betrekking op onroerend goed 1 / 2 / 3 - andere (levensverzekering) - wie is de begunstigde van het contract : Contract 2 (nummer) - betreft een levensverzekeringscontract ter dekking van: - een hypothecaire lening - heeft betrekking op onroerend goed 1 / 2 / 3 - andere (levenverzekering) - wie is de begunstigde van het contract : 7 / 8
Overige - uitgaven die recht geven op een belastingvermindering -> attesten die hierop betrekking hebben - PWA cheques - Dienstencheques - Kinderopvang tot 12 jaar - Giften - Voorafbetaling belasting - Energiebesparende uitgaven (vervanging stookketel, waterverwarming zonne-energie, zonnecelpanelen, dubbele beglazing, isolatie dak, warmteregeling CV, energie-audit - passiefhuizen - zowel voor huurder als eigenaar (eigenaars zie rubriek onroerend goed) - kopie van de factuur met de nodige vermeldingen - bewijs van betaling - Woning-vernieuwing in zone voor positief grootstedelijk beleid - Woning-vernieuwing van woningen verhuurd via een sociaal verhuurkantoor - Obligaties kringloopfonds, startersfonds, energiebesparingsfonds - Aanschaf aandelen arkimedes-fonds, ontwikkelingsfonds - Sommen besteed aan werkgeversaandelen - Winwinlening - Inkomsten uit lijfrente - Kosten voor onderhoud en restauratie van geklasseerde gebouwen en landschappen - Fonds ter reductie van de globale energiekost - Beveiligen van een privéwoning,vernieuwing huurwoning tegen inbraak of brand - internet voor iedereen II (start2surf@home) Buitenlandse bankrekening Rekeninghouder : Land Deel 2 enkel van toepassing voor bedrijfsleiders, vrije beroepen of zelfstandigen attest sociale bijdrage zelfstandige attest vrij aanvullend pensioen moederschapscheques lening beroepsdoeleinden rekeninguittreksel van de voorafbetaling Attest loonlasten (voor zelfstandigen met personeel in dienst) Medewerkend echtgenoot (Ja/Nee) 8 / 8