Jaarrekening 2018
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2018 3 5.1.1 Balans per 31 december 2018 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2018 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2018 6 5.1.4 Algemene toelichting & grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2018 13 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 18 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 19 5.1.8 Toelichting op de resultatenrekening over 2018 20 5.1.9 WNT-verantwoording 2018 23 5.2 Overige gegevens 25 5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 26 5.2.2 Bijzondere statutaire rechten inzake de zeggenschap in de rechtspersoon 26 5.2.3 Overzicht nevenvestigingen 26 5.2.4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 27 Pagina 2
5.1 JAARREKENING 2018 Pagina 3
5.1.1 JAARREKENING (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-18 31-12-2017 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 28.087 75.626 Materiële vaste activa 2 164.283 260.192 Totaal vaste activa 192.370 335.818 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 3 304.405 116.450 Debiteuren en overige vorderingen 4 2.650.332 3.842.015 Liquide middelen 5 2.096.946 2.727.099 Totaal vlottende activa 5.051.683 6.685.564 Totaal activa 5.244.053 7.021.382 Ref. 31-dec-18 31-12-2017 PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal 45 45 Bestemmingsreserves 47.769 47.769 Bestemmingsfondsen 762.988 2.770.311 Algemene en overige reserves 0-1.038.345 Totaal eigen vermogen 810.802 1.779.780 Voorzieningen 7 193.273 295.875 Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 3 0 19.036 Overige kortlopende schulden 8 4.239.979 4.926.691 Totaal passiva 5.244.053 7.021.382 Pagina 4
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2017 Ref. 2018 2017 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 9 24.002.604 23.597.333 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 10 228.273 101.530 Overige bedrijfsopbrengsten 11 49.338 41.715 Som der bedrijfsopbrengsten 24.280.215 23.740.578 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 12 23.715.853 23.813.171 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 13 172.531 192.608 Overige bedrijfskosten 14 1.360.878 1.642.648 Som der bedrijfslasten 25.249.262 25.648.427 BEDRIJFSRESULTAAT -969.047-1.907.849 Financiële baten en lasten 15 69 985 RESULTAAT BOEKJAAR -968.978-1.906.864 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2018 2017 Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten -968.978-1.906.864-968.978-1.906.864 Pagina 5
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2018 2017 Bedrijfsresultaat -969.047-1.907.849 Aanpassingen voor: - afschrijvingen en overige waardeverminderingen 13 172.531 176.096 - boekverlies 0 16.512 - mutaties voorzieningen 7-102.602-499.886 - boekresultaten afstoting vaste activa 0 0 69.929-307.278 Veranderingen in werkkapitaal: - voorraden 0 0 - vorderingen 4 1.191.683-788.278 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 3-206.991 12.378 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken, behoudens rekening courant-krediet) 8-686.712-976.118 - kortlopend bankkrediet 0 0 297.980-1.752.018 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -601.139-3.967.145 Ontvangen interest 15 69 985 Betaalde interest 0 0 Ontvangen dividenden 0 0 69 985 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -601.069-3.966.160 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2-29.083-226.320 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 1 0-11.731 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Verwervingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Vervreemdingen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Uitgegeven leningen u/g 0 0 Aflossing leningen u/g 0 0 Investeringen in overige financiële vaste activa 0 0 Desinvesteringen overige financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -29.083-238.051 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen -630.152-4.204.211 Stand geldmiddelen per 1 januari 2.727.099 6.931.310 Stand geldmiddelen per 31 december 2.096.946 2.727.099 Mutatie geldmiddelen -630.153-4.204.211 Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 6
5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen is statutair (en feitelijk) gevestigd te Barneveld, op het adres Burgemeester Kuntzelaan 27A, en is geregistreerd onder KvK-nummer 41050605. De belangrijkste activiteiten zijn het verlenen van kraamzorg en huishoudelijke, verzorgende, begeleidende en verpleegkundige zorg. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2018. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655, titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Continuïteitsveronderstelling Het jaarresultaat over 2018 is 0,9 miljoen negatief tegenover 1,9 miljoen negatief in 2017. Er is daarmee sprake van een sterke verbetering van het resultaat ten opzichte van 2017. Medio 2018 bleek dat de realisatie niet conform begroting (0-resultaat) verliep en er een geprognotiseerd resultaat van 1,2 miljoen negatief over 2018 te verwachten was indien geen bijsturing plaats zou vinden. Deze bijsturing heeft plaatsgevonden in de 2e helft van 2018 d.m.v. het programma 'naar de kern!'. Dit hield in hoofdllijnen in: 1 Thuiszorg (wijkverpleging) terugbrengen tot kerngebieden, waarin de thuiszorg financieel gezond uit te voeren is. 2 Cliënten buiten de kerngebieden over te dragen aan collega zorgaanbieders. 3 Management overhead en ondersteunende diensten reduceren in lijn met vermindering van de omvang van de thuiszorg. Het beoogde resultaat was het bereiken van een positieve exploitatie met ingang van het 2e kwartaal 2019. De effecten van 'naar de kern!' zijn reeds zichtbaar geworden in de laatste maanden van 2018 en hebben er toe geleid dat het verwachte verlies van 1,2 miljoen negatief over 2018 omgebogen is naar een verlies van 0,9 miljoen negatief, waarin opgenomen zijn de eenmalige kosten ( 0,4 miljoen) voor de uitvoering van 'naar de kern!'. Onderstaande opstelling geeft inzicht in de ontwikkeling van het resultaat over de achterliggende jaren en de beïnvloeding daarvan door incidentele posten. 2018 2017 2016 x 1.000 x 1.000 x 1.000 Gerapporteerd resultaat -969-1.907-2.331 Correctie voor incidentele posten: - Kosten 'Naar de Kern' 320 - Doelmatigheidsvergoeding 2017-137 - Reorganisatiekosten 138 - Eenmalige last ORT 633 - Afvloeiing bestuur 607 Genormaliseerd resultaat -786-1.769-1.091 Voor 2018 was een positief resultaat ofwel toevoeging aan de reserves begroot van 4.000. Het genormalibedraagt 786.000 negatief en is daarmee 790.000 lager. De belangrijkste oorzaak hiervoor was, kort gezegd, het onvoldoende realiseren van de taakstelling in de begroting 2018. Het negatieve resultaat betreft overigens volledig het sement V&V. Pagina 7
De verliezen van de afgelopen jaren zijn door de instelling opgevangen vanuit haar eigen liquiditeit. Hierdoor is de liquiditeit de afgelopen jaren fors verslechterd. Ultimo 2018 bedraagt het saldo liquide middelen 2,0 miljoen (2017 2,7 miljoen) In de 2e helft van 2018 is gestart met 'naar de kern!', waarbij teams zijn afgestoten met overdracht van personeel en cliënten en op basis van gezonde exploitatie per team een rendement verbetering is ingezet, welke daadwerkelijk effectief in 2019 zichtbaar wordt. 'Naar de kern!' heeft als doel om het resultaat structureel op een gezond niveau te krijgen. De eerste resultaten hiervan zijn in 2018, maar zeker in 2019, zichtbaar geworden. Naar verwachting zullen de positieve resultaten in 2019 verder zichtbaar worden via een hogere productiviteit en lagere kosten. De eerste resultaten over 2019 bevestigen deze verwachting. Voor 2019 is een positief resultaat begroot. De Raad van Bestuur verwacht dat deze begroting kan worden gerealiseerd met dien verstande dat de acties vanuit 'naar de kern!' verder kunnen worden ingevuld en gerealiseerd. Op basis van de begroting 2019, de huidige liquiditeit en de liquiditeitsprognose, verwacht RST aan haar betalingsverplichtingen te kunnen blijven voldoen met een minimale horizon van 12 maanden in de toekomst. Derhalve is de jaarrekening opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2017 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2018 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Pagina 8
5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 10% - 33 1/3%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20% - 33 1/3%. Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom : 33 1/3%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Overige vorderingen Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Pagina 9
5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet is 0,33% (2017; 0,33% ) voor de jubileumvoorziening. Door verlaging van het personeelsbestand is de voorziening afgenomen met 7.342. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken betreft een voorziening voor de toekomstige salariskosten die betrekking hebben op de doorbetaling van langdurig zieke medewerkers. De berekening is gebaseerd op de ziekteperiode in het boekjaar en de verwachte ontwikkelingen bij de langdurig zieke medewerkers voor de toekomst. Voorziening reorganisatie De reorganisatievoorziening betreft een voorziening voor toekomstige kosten die betrekking hebben op de aangekondigde reorganisatie. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst te betalen bedragen als gevolg van het sociaal plan. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen en het verwachte personeelsverloop. Voorziening overproductie ZVW De voorziening overproductie ZVW is in 2018 vrijgevallen voor zover deze niet is terugbetaald aan de zorgverzekeraars. Voorziening overproductie MSVT De voorziening overproductie MSVT is in 2018 vrijgevallen. De vrijval is gebaseerd op het feit dat er geen verrekening meer te verwachten is. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Pagina 10
5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In december 2018 bedroeg de dekkingsgraad 97,5%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan (maart 2018) in het jaar 2027 hieraan te voldoen. Voor tijdig herstel: - verhoogt PFZW de premie met een premieopslag van 2%-punt gedurende de herstelperiode. Deze opslag is bedoeld om de dekkingsgraad sneller te laten herstellen en op termijn terug te keren naar een financiële positie waarin het weer mogelijk is om de pensioenen te verhogen (indexeren). Pagina 11
- verhoogt PFZW gedurende het herstelplan de pensioenen niet volledig. Volgens de wettelijke eisen kan verhoging pas vanaf dekkingsgraad van 110%, en dan alleen geleidelijk. Bij een dekkingsgraad van ongeveer 130% kan PFZW volledig indexeren. Het indexeren van de pensioenen heeft echter wel tot gevolg dat het herstel langzamer gaat. Als PFZW niet tijdig uit herstel komt, dan kan het nog het indexatiebeleid aanpassen (door bijvoorbeeld later te indexeren). PFZW voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. RST heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. RST heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen interest 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. 5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 5.1.4.6 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening. 5.1.4.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet topinkomens f(wnt) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels. Pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-18 31-dec-17 Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 28.087 75.626 Totaal immateriële vaste activa 28.087 75.626 Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2018 2017 Boekwaarde per 1 januari 75.626 111.178 Bij: investeringen 0 11.731 Af: afschrijvingen 47.539 47.283 Boekwaarde per 31 december 28.087 75.626 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-18 31-dec-17 Bedrijfsgebouwen en terreinen 8.428 10.762 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 155.855 249.430 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 164.283 260.192 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2018 2017 Boekwaarde per 1 januari 260.192 179.197 Bij: investeringen 29.083 226.320 Af: afschrijvingen 124.992 128.813 Af: boekverlies 0 16.512 Boekwaarde per 31 december 164.283 260.192 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Onder de materiële vaste activa zijn geen vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. Pagina 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / WLZ 2016 2017 2018 totaal Saldo per 1 januari 0 97.414 0 97.414 Financieringsverschil boekjaar 304.405 304.405 Correcties voorgaande jaren 0 672 0 672 Betalingen/ontvangsten 0-98.086 0-98.086 Subtotaal mutatie boekjaar 0-97.414 304.405 206.991 Saldo per 31 december 0 0 304.405 304.405 Stadium van vaststelling (per erkenning): Zorgkantoor Arnhem c c a Zorgkantoor Waardenland c c a Zorgkantoor Zeeland c c a Zorgkantoor Zwolle c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 2018 2017 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 304.405 116.450 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 19.036 304.405 97.414 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2018 2017 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (inclusief SVRO -exclusief subsidies) 2.478.050 1.861.768 Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget (inclusief SVRO) 2.173.645 1.764.754 Totaal financieringsverschil 304.405 97.014 4. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie is als volgt: 2018 2017 Vorderingen op debiteuren 2.547.591 3.705.244 Vooruitbetaalde bedragen 56.729 80.563 Nog te ontvangen bedragen: Ziekengelden 21.154 15.727 Rente bankrekeningen 19 376 Onverschuldigde betaling aan leidinggevende topfunctionaris 0 1.509 Overige nog te ontvangen 24.838 38.596 Totaal debiteuren en overige vorderingen 2.650.332 3.842.015 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 17.236 (2017: 35.526). Pagina 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 2018 2017 Bankrekeningen 2.096.946 2.726.582 Kassen 0 517 Totaal liquide middelen 2.096.946 2.727.099 Toelichting: Onder de liquide middelen is een totaalbedrag van 38.433 aan liquide middelen begrepen die niet ter vrije beschikking staan aan. De overige liquide middelen zijn vrij besteedbaar. PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 2018 2017 Kapitaal 45 45 Bestemmingsreserves 47.769 47.769 Bestemmingsfondsen 762.988 2.770.311 Algemene en overige reserves 0-1.038.345 Totaal eigen vermogen 810.802 1.779.780 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Kapitaal 45 0 0 45 Totaal kapitaal 45 0 0 45 Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Bestemmingsreserve giften 47.769 0 0 47.769 Totaal bestemmingsreserves 47.769 0 0 47.769 Reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Reserve aanvaardbare kosten: WLZ-ZVW-WMO-Jeugdwet 2.770.311-968.978 1.038.345 762.988 Totaal bestemmingsfondsen 2.770.311-968.978 1.038.345 762.988 Pagina 15
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018 Algemene reserves: Overige reserve (ondergebracht in de RAK) -1.038.345 0-1.038.345 0 Totaal algemene en overige reserves -1.038.345 0-1.038.345 0 Toelichting: Ten opzichte van 2017 zijn de reserves samengevoegd. 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 31-dec-2018 Toekomstige jubileumuitkeringen 79.289 1.908 9.250 0 71.947 Langdurig zieken 21.015 43.511 0 0 64.526 Reorganisatie 10.158 184.614 137.972 0 56.800 Voorziening overproductie ZVW 134.113 0 57.334 76.779 0 Voorziening overproductie MSVT 51.300 0 0 51.300 0 Totaal voorzieningen 295.875 230.033 204.556 128.079 193.273 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2018 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 121.875 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 9.302 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 62.096 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening toekomstige jubileumuitkeringen betreft het tijdsevenredige deel van de jubileumuitkering, gemeten naar de al verstreken diensttijd ten opzichte van de jubileumtijd, rekening houdend met blijf- en sterftekansen en de contante waarde tegen de geldende marktrente. De voorziening langdurig zieken betreft de verwachte salariskosten die door moet betalen gedurende de ziekteperiode van de langdurig zieke medewerkers. De voorziening reorganisatie betreft de verwachte kosten voor de uitvoering van "naar de kern". De voorziening overproductie ZVW en MSVT zijn in 2018 terugbetaald dan wel vrijgevallen. Pagina 16
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 2018 2017 Crediteuren 130.009 285.375 Belastingen en sociale premies 840.997 875.278 Schulden terzake pensioenen 260.657 517.487 Nog te betalen salarissen 1.181.660 1.260.970 Vakantiegeld 762.370 801.803 Vakantiedagen 927.047 889.275 Eindejaarsuitkering 83.748 65.548 Overige schulden: Overige schulden 17.198 181.716 Nog te betalen kosten: Accountantskosten 34.444 43.189 Inhuur kraamzorg/thuiszorg/alpha 1.848 6.050 Totaal overige kortlopende schulden 4.239.979 4.926.691 Toelichting: De overige kortlopende schulden hebben een looptijd van ten hoogste 1 jaar. 15. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake van huur. De resterende looptijd kan als volgt worden gespecificeerd: Huur Niet langer dan 1 jaar 145.625 Tussen 1 en 5 jaar 0 Langer dan 5 jaar 0 145.625 Bankgaranties - Afgegeven bankgaranties: 38.433 Onzekerheden opbrengstverantwoording Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. heeft op basis van een analyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico s en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. Macrobeheersinstrument opbrengsten zorgprestaties zorgverzekeringswet Op grond van de beleidsregels van de Nederlandse Zorgautoriteit bestaat de mogelijkheid dat voor de verantwoorde opbrengsten uit hoofde van zorgprestaties gefinancierd uit de zorgverzekeringswet een terugbetalingsverplichting wordt opgelegd in latere jaren ingeval achteraf blijkt dat een macro-budgetoverschrijding is ontstaan. Bij het opstellen van de jaarrekening 2018 bestaat landelijk nog geen inzicht of de relevante macro-omzetgrenzen worden overschreden. is dan ook niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de eventuele uit macrobeheersinstrumenten voortkomende verplichtingen en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan zijn geen verplichtingen tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2018.
Pagina 17
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele Totaal eigendom Stand per 1 januari 2018 - aanschafwaarde 143.110 143.110 - cumulatieve afschrijvingen 67.484 67.484 Boekwaarde per 1 januari 2018 75.626 75.626 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 - afschrijvingen 47.539 47.539 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -47.539-47.539 Stand per 31 december 2017 - aanschafwaarde 143.110 143.110 - cumulatieve afschrijvingen 115.023 115.023 Boekwaarde per 31 december 2017 28.087 28.087 Afschrijvingspercentage 33,3% Pagina 18
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen gebouwen en administratieve op materiële Totaal terreinen uitrusting vaste activa Stand per 1 januari 2018 - aanschafwaarde 64.566 548.940 0 613.506 - cumulatieve afschrijvingen 53.804 299.510 0 353.314 Boekwaarde per 1 januari 2018 10.762 249.430 0 260.192 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 29.083 0 29.083 - boekverlies 0 0 0 0 - afschrijvingen 2.334 122.658 0 124.992 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 41.213 110.199 0 151.412 boekverlies 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 41.213 110.199 0 151.412 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -2.334-93.575 0-95.909 Stand per 31 december 2018 - aanschafwaarde 23.353 467.824 0 491.177 - cumulatieve afschrijvingen 14.925 311.969 0 326.894 Boekwaarde per 31 december 2018 8.428 155.855 0 164.283 Afschrijvingspercentage 10% - 33,3% 20% - 33,3% 0,0% Pagina 19
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 9. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning De specificatie is als volgt: 2018 2017 Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 8.360.133 8.692.170 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 2.478.050 1.861.768 Opbrengsten Jeugdwet 7.296 11.187 Opbrengsten Wmo 2.880.190 2.808.810 Opbrengst Kraamzorg 8.939.902 9.045.837 Opbrengst PGB en Particulier 1.337.034 1.177.561 Totaal 24.002.604 23.597.333 10. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) De specificatie is als volgt: 2018 2017 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 228.273 101.530 Totaal 228.273 101.530 11. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2018 2017 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Ontvangen giften 2.430 2.255 Overige opbrengsten 46.908 39.460 Totaal 49.338 41.715 LASTEN 12. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2018 2017 Lonen en salarissen 16.295.476 16.241.501 Sociale lasten 2.928.685 2.874.182 Pensioenpremies 1.304.175 1.335.279 Andere personeelskosten: Vervoerskosten 1.155.514 1.237.815 Overige personeelskosten 915.014 850.609 Subtotaal 22.598.865 22.539.386 Personeel niet in loondienst 1.116.989 1.273.785 Totaal personeelskosten 23.715.853 23.813.171 Toelichting: De pensioenen worden nader toegelicht onder 5.1.4 Pagina 20
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2018 2017 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Kraamzorg 139 153 V&V 218 221 HH 79 81 Overhead 21 22 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 458 477 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: Fte 2017 zijn aangepast om vergelijk met 2018 mogelijk te maken. 13. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2018 2017 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 47.539 47.283 - materiële vaste activa 124.992 128.813 - boekverlies 0 16.512 Totaal afschrijvingen 172.531 176.096 14. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2018 2017 Algemene kosten 1.132.921 1.218.374 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 34.927 31.122 - Energiekosten gas 7.559 4.954 - Energiekosten stroom 17.858 13.141 - Energie transport en overig 3.566 15.259 Subtotaal 63.910 64.476 Huur en leasing 199.800 203.462 Dotaties en vrijval voorzieningen -35.753 156.336 Totaal overige bedrijfskosten 1.360.878 1.642.648 15. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2018 2017 Rentebaten 69 985 Subtotaal financiële baten 69 985 Totaal financiële baten en lasten 69 985 Pagina 21
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Honoraria accountant 2018 2017 De honoraria van de accountant over 2018 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 60.435 60.188 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 30.000 30.000 3 Fiscale advisering 0 0 4 Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant 90.435 90.188 18. Transacties met verbonden partijen Verbonden partijen betreffen (rechts)personen waarop RST invloed van betekenis heeft, dan wel (rechts)personen die invloed van betekenis kunnen hebben op RST. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 16. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. dhr. P. Boudewijn 29-4-2019 Raad van Bestuur W.G. W.G. drs. J. de Waard MBA 29-4-2019 mr. S.P.P.M. Soons 29-04-2019 Voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht W.G. W.G. Ing. G. de Jong 29-4-2019 mw. J.M. Overeem - Prins 29-04-2019 Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht W.G. C.J. van Rijswijk RC 29-4-2019 Lid Raad van Toezicht Pagina 22
WNT-VERANTWOORDING 2018 De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur [en overige topfunctionarissen] over het jaar 2018 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met bezoldiging boven 1.700 P. Boudewijn 1 Functie (functienaam) Voorzitter RvB 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-mei-17 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden 4 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100% 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 82.407 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 16.973 8 Totaal bezoldiging 99.380 9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 103.000 Vergelijkende cijfers 2017 1 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 100% 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 50.868 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 11.272 5 Totaal bezoldiging 62.140 6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 66.452
Pagina 23
Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging boven 1.700 J. de Waard T. Woord G. de Jong 1 Functie (functienaam) Voorzitter RvT Vice-voorzitter RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 6-dec-11 1-okt-10 1-mei-11 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden 14-nov-18 heden 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 7.518 4.056 5.000 5 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 15.450 8.974 10.300 Vergelijkende cijfers 2017 1 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 6.473 5.208 5.000 2 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 12.395 9.900 9.900 S.P.P.M. Soons J.M. Overeem-Prins 1 Functie (functienaam) Lid RvT Lid RvT/Vice-voorzitter RvT 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 1-mei-13 1-jul-17 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) heden heden 4 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 5.000 5.019 5 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 10.300 10.300 Vergelijkende cijfers 2017 1 Totaal bezoldiging in kader van de WNT 5.000 2.528 2 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 9.900 4.991 Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging onder 1.700 Naam C.J. van Rijswijk functie Lid RvT Toelichting De Raad van Toezicht heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan een totaalscore van 7 punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft klasse I, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van 103.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt 15.450 en voor de overige leden van de Raad van Toezicht 10.300. Deze maxima worden niet overschreden. Pagina 24
5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 25
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van heeft de jaarrekening 2018 vastgesteld in de vergadering van 29 april 2019. De Raad van Toezicht van de heeft de jaarrekening 2018 goedgekeurd in de vergadering van 29 april 2019. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming kent geen statutaire winstbestemmingsregeling, omdat zij volgens de statuten niet het maken van winst beoogt. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 10.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Nevenvestigingen heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 26
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 1