Jaarrekening 2013 Versie: 06 mei 2014
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2013 5.1.1 Balans per 31 december 2013 5.1.2 Resultatenrekening over 2013 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2013 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 5.1.8 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 5.1.11 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 5.1.12 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 5.2.3 Resultaatbestemming 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Controleverklaring Pagina 2 van 32
5.1 JAARREKENING Pagina 3 van 32
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 1.975.797 2.198.990 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 1.975.797 2.198.990 Vlottende activa Voorraden 4 0 89 Vorderingen uit hoofde van bekostiging 5 426.267 426.850 Overige vorderingen 6 315.289 380.073 Effecten 7 0 0 Liquide middelen 8 1.426.820 1.448.816 Totaal vlottende activa 2.168.376 2.255.828 Totaal activa 4.144.173 4.454.818 Ref. 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 2.066.203 2.023.806 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen 2.066.248 2.023.851 Voorzieningen 10 110.028 46.633 Langlopende schulden (nog voor meer 11 640.000 700.000 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 5 0 0 Overige kortlopende schulden 12 1.327.897 1.684.334 Totaal passiva 4.144.173 4.454.818 Pagina 4 van 32
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 15 8.122.623 7.774.069 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 85.448 105.744 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 17 37.674 29.521 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 18 1.263.245 1.530.704 Som der bedrijfsopbrengsten 9.508.990 9.440.038 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 6.457.526 6.055.248 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 237.194 251.044 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 0 0 Overige bedrijfskosten 22 2.740.574 2.978.975 Som der bedrijfslasten 9.435.294 9.285.267 BEDRIJFSRESULTAAT 73.696 154.771 Financiële baten en lasten 23-25.821-34.034 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 47.875 120.737 Buitengewone baten 24 0 11.937 Buitengewone lasten 24-5.478 0 Buitengewoon resultaat -5.478 11.937 RESULTAAT BOEKJAAR 42.397 132.674 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 42.397 132.674 Bestemmingsreserve WMO 0 0 42.397 132.674 Pagina 5 van 32
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2013 2012 Bedrijfsresultaat 73.696 154.771 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 237.194 251.044 - mutaties voorzieningen 63.395 903 300.589 251.947 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 89-1.156 - vorderingen 64.784-32.811 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 583 586.541 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -356.438 367.135-290.982 919.709 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 83.303 1.326.427 Ontvangen interest 10.679 8.341 Betaalde interest -36.500-42.375 Buitengewoon resultaat -5.478 11.937-31.299-22.097 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 52.004 1.304.330 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -14.000-151.355 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing leningen 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -14.000-151.355 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden -60.000-85.000 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -60.000-85.000 Mutatie geldmiddelen -21.996 1.067.975 Stand geldmiddelen per 1 januari 1.448.816 380.841 Stand geldmiddelen per 31 december 1.426.820 1.448.816 In 2013 is een voorziening opgenomen voor de te verwachte overproductie van 2014. In 2011 was er een grotere overproductie dan in 2012. Hierdoor zijn de kasontvangsten in 2013 ten opzichte van 2012 gedaald. Kortlopende schulden zijn afgenomen in relatie tot 2012 doordat kosten voor LEAN in 2012 waren opgenomen, deze zijn in 2013 grotendeels betaald Het bedrag dat aan JP betaald moet worden is lager. Dit heeft te maken met de onderhoudskosten en de onduidelijkheden over afspraken daarover. Het budget voor afschrijvingen en afschrijvingskosten en het creëren van investeringsruimte voor de inrichting van de nieuwbouw. Pagina 6 van 32
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Sint Anna is statutair (en feitelijk) gevestigd te Boxmeer, op het adres Veerstraat 49. De belangrijkste activiteiten zijn verpleging, verzorging en begeleiding. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op vasis van de indirecte methode. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 5 %. Machines en installaties : 10 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 % en 20 %. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Pagina 7 van 32
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten geen afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening overproductie De voorziening voor overproductie betreft een voorziening voor de jaarlijks terugkerende honorering van overproductie die pas later in het jaar ten dele wordt goedgekeurd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pagina 8 van 32
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Sint Anna. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Sint Anna betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Sint Anna heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Sint Anna heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten AWBZ en WMO. Pagina 9 van 32
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Boekwaarde per 31 december 0 0 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 791.280 843.502 Machines en installaties 685.527 745.057 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 498.990 610.431 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 1.975.797 2.198.990 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2013 2012 Boekwaarde per 1 januari 2.198.990 2.298.679 Bij: investeringen 14.001 151.355 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 237.194 251.044 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0-50.190 Af: desinvesteringen 0 50.190 Boekwaarde per 31 december 1.975.797 2.198.990 Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van 1.463.145 (bedrijfsgebouwen en terreinen, machines en installaties) aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Boekwaarde per 31 december 2013 0 Pagina 10 van 32
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 emballage 0 89 Totaal voorraden 0 89 Vanaf 2013 wordt embalage niet meer opgenomen in de jaarrekening 5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 426.267 426.850 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 426.267 426.850 Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari 0 0 0 0 Financieringsverschil boekjaar 426850 426.267 853.117 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0-426.850-426.850 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 0 426.267 426.267 Saldo per 31 december 0 0 0 426.267 426.267 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-13 31-dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 426.267 426.850 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 426.267 426.850 Pagina 11 van 32
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 8.122.623 7.774.069 Af: ontvangen voorschotten 7.696.356 7.347.219 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil 426.267 426.850 Het financieringsverschil 2013 is ontstaan omdat pas gedurende 2013 de zorgzwaarte verhoging van de Veerstraat 49 gehonoreerd is door het zorgkantoor. Daarnaast is ook een budget voor de zorginfrastructuur op basis van nacalculatie toegekend. 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Vorderingen op debiteuren 184.152 220.443 Overige vorderingen: Meerkeuze arbeidsvoorwaarden 5.322 7.451 Eigen risico ziektewet 28.134 18.875 Vooruitbetaalde bedragen: voorschotten gas en electra 35.534 0 0 0 Nog te ontvangen bedragen: Gemeente Boxmeer WMO 0 16.475 Nog te ontvangen bedragen 40.684 0 Overige overlopende activa: Rekening courant Stichting LuciVer 0 116.829 Rekening courant Julie Postel 0 0 Vooruitbetaalde posten 21.463 Totaal overige vorderingen 315.289 380.073 De vorderingen op debiteuren betreft voornamelijk openstaande facturen van inwonende congregaties. De vervaltermijn van deze facturen was op 31 december nog niet verstreken. 7. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Totaal effecten 0 0 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bankrekeningen 1.426.157 1.447.885 Kassen 663 931 Totaal liquide middelen 1.426.820 1.448.816 De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 12 van 32
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 31-dec-12 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 2.066.203 2.023.806 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen 2.066.248 2.023.851 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal 45 0 0 45 45 0 0 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: 2.023.851 42.397 0 2.066.248 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 2.023.851 42.397 0 2.066.248 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 0 0 Het eigen vermogen is toegenomen door een positief resultaat. 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 31-dec-2013 Jubileumvoorziening 46.633 1.962 4.869 0 43.726 Voorziening overproductierisico 0 66.302 0 0 66.302 Totaal voorzieningen 46.633 68.264 4.869 0 110.028 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 66.302 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 43.726 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: In 2013 een voorziening overproductierisico opgenomen. Dit betreft 20% van de verwachte overproductie 2014 per januari 2014. Pagina 13 van 32
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan banken Overige langlopende schulden 640.000 700.000 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 640.000 700.000 Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 760.000 845.000 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 60.000 85.000 Stand per 31 december 700.000 760.000 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 60.000 60.000 Stand langlopende schulden per 31 december 640.000 700.000 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 60.000 60.000 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 640.000 640.000 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 400.000 400.000 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Er zijn geen zekerheden verstrekt aangaande de leningen. 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren 206.890 407.198 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 60.000 60.000 Belastingen en sociale premies 299.729 277.934 Schulden terzake pensioenen 136.134 123.704 Nog te betalen salarissen 68.636 51.524 Vakantiegeld 232.367 216.395 Vakantiedagen 186.851 149.929 Overige schulden: Nog te betalen kosten: Rekening courant Zr. Julie Postel 47.711 98.188 Overige nog te betalen kosten 89.579 299.462 Totaal overige kortlopende schulden 1.327.897 1.684.334 Bij de kredietfaciliteiten zijn geen zekerheden verstrekt. Het saldo op de rekening courant met Julie Postel is nog onzeker vanwege de discussie over de afspraken. In de post nog te betalen kosten was in 2012 een bedrag opgenomen voor de kosten van LEAN waarvan de uitvoering nog doorliep in 2013. Deze is in 2013 grotendeels gebruikt. Pagina 14 van 32
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 13. Financiële instrumenten Algemeen maakt geen gebruik van bijzondere financiële instrumenten. 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Beschikbare investeringsruimte 31 december 0 0 Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Het is in 2013 nog niet gelukt om de opgebouwde investeringsruimte vanuit de AWBZ-financiering te bepalen. In de richtlijnen voor de jaarverslaggeving 2010 zijn de criteria rondom huurcontracten aangescherpt. Wanneer er sprake is van langdurige huurcontracen moet hiervan melding worden gemaakt en in de toekomst zelfs activering plaatsvinden. Er is geen huurcontract met Julie Postel maar wel een langdurige samenwerkingsrelatie die geen einddatum kent. De jaarlijkse huurlast ad 794.683 wordt door de NZa vergoed in het budget aanvaardbare kosten op basis van de geindiceerde huur. De invoering van de NHC leidt er toe dat het economisch risico voor het gehuurde volledig bij de verhuurder komt te liggen. Pagina 15 van 32
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 0 1.190.515 0 0 0 1.190.515 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 445.458 0 0 0 445.458 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 745.057 0 0 0 745.057 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 59.529 0 0 0 59.529 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0-59.529 0 0 0-59.529 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 1.190.515 0 0 0 1.190.515 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 504.987 0 0 0 504.987 Boekwaarde per 31 december 2013 1 685.528 0 0 0 685.528 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 5,0% Pagina 16 van 32
Boxmeer 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 1.044.435 1.190.515 0 2.234.950 3.544.126 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 200.933 445.458 0 646.391 1.345.136 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 843.502 745.057 0 1.588.559 2.198.990 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14.635 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 0 0 52.222 59.530 0 111.752 237.828 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0-52.222-59.530 0-111.752-223.193 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 0 0 1.044.435 1.190.515 0 2.234.950 3.558.761 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 253.155 504.988 0 758.143 1.582.964 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 791.280 685.527 0 1.476.807 1.975.797 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 17 van 32
Boxmeer 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 206.825 0 206.825 206.825 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 75.120 0 75.120 75.120 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 131.705 0 131.705 131.705 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 10.343 0 10.343 10.343 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0-10.343 0-10.343-10.343 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 206.825 0 206.825 206.825 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 85.463 0 85.463 85.463 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 121.362 0 121.362 121.362 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% Pagina 18 van 32
Boxmeer 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 866.269 0 236.082 1.102.351 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 515.340 0 108.285 623.625 Boekwaarde per 1 januari 2013 350.929 0 127.797 478.726 Mutaties in het boekjaar - investeringen 14.000 0 635 14.635 - herwaarderingen 0 0 0 0 - afschrijvingen 72.732 0 43.001 115.733 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -58.732 0-42.366-101.098 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 880.269 0 236.717 1.116.986 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 588.072 0 151.286 739.358 Boekwaarde per 31 december 2013 292.197 0 85.431 377.628 Afschrijvingspercentage 10,0% 0,0% 20,0% Pagina 19 van 32
5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2013 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2012 2013 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Totaal 0 0 0 0 0 0 0 5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Totaal 0 0 0 0 0 0 Pagina 20 van 32
BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % Julie Postel 5-feb-09 1.000.000 17 Onderhands 5,00% 760.000 0 60.000 700.000 400.000 12 Lineair 60.000 geen Totaal 760.000 0 60.000 700.000 400.000 60.000 Pagina 21 van 32
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 8.122.623 7.774.069 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 37.674 29.521 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 1.263.245 1.530.704 Som der bedrijfsopbrengsten 9.423.542 9.334.294 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 6.372.078 6.055.248 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 237.194 251.044 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 2.740.574 2.873.231 Som der bedrijfslasten 9.349.846 9.179.523 BEDRIJFSRESULTAAT 73.696 154.771 Financiële baten en lasten -25.821-34.034 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 47.875 120.737 Buitengewone baten 0 11.937 Buitengewone lasten -5.478 0 Buitengewoon resultaat -5.478 11.937 RESULTAAT BOEKJAAR 42.397 132.674 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 42.397 132.674 42.397 132.674 Pagina 22 van 32
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 85.448 105.744 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 0 0 Som der bedrijfsopbrengsten 85.448 105.744 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 0 0 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 85.448 105.744 Som der bedrijfslasten 85.448 105.744 BEDRIJFSRESULTAAT 0 0 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 0 0 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 0 0 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Bestemmingsreserve WMO 0 0 0 0 Pagina 23 van 32
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 8.122.623 7.774.069 Totaal 8.122.623 7.774.069 Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12. Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is gestegen als gevolg van de hogere zorgzwaarte en de indexering. 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 85.448 105.744 Totaal 85.448 105.744 Er is voor minder bewoners een WMO indicatie aangevraagd. 17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 37.674 29.521 Totaal 37.674 29.521 De subsidie uit het stagefonds is hoger dan in 2012. 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Overige dienstverlening: Opbrengst maaltijden en andere consumpties 301.626 307.310 Budgetten vanuit Julie Postel -34.769 207.658 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Doorberekende kosten 0 2.995 Overige dienstverlening 996.388 1.012.741 Totaal 1.263.245 1.530.704 De budgetten vanuit Julie Postel zijn gedaald als gevolg van de daling van de afschrijvingskosten en veranderende afspraken. De doorberekende loonkosten aan de congregaties zijn in de jaarrekening 2012 geboekt op opbrengsten. Vanaf 2013 worden deze direct in mindering gebracht op de personeelskosten. Pagina 24 van 32
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Lonen en salarissen 4.764.606 4.417.515 Sociale lasten 779.589 742.247 Pensioenpremies 423.062 407.872 Andere personeelskosten: 283.947 245.273 0 0 0 0 Subtotaal 6.251.204 5.812.907 Personeel niet in loondienst 206.322 242.341 Totaal personeelskosten 6.457.526 6.055.248 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemeen beheer 51 53 Bewonersgebonden functies 85 82 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 136 135 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Vanwege de stijging van de zorgzwaarte is meer personeel ingezet. In de overhead is minder personeel ingezet. In de jaarrekening van 2012 was het totaal aantal FTE gesteld op 157. Dit aantal is aangepast om de vergelijkbaarheid met 2013 te verbeteren. In 2012 was namelijk opgenomen forrmatie vanuit Bedrijfsbureau dat gezamenlijk werd gevoerd met Stichting Luciver in Wijchen. Daarnaast waren medewerkers van het bestuursbureau van Julie Postel deels nog in de formatie meegenomen. Als laatse zijn de communiteitsasssitenten en stagaires niet meer meegerekend onder het personeel van Sint Anna. LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2013 2012 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 237.194 251.044 Totaal afschrijvingen 237.194 251.044 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 111.752 111.752 - financiële vaste activa 0 0 Pagina 25 van 32
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 237.194 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 111.752 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 59.529 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 0 - WMG-gefinancierde vaste activa 0 - Kleinschalige Woonvoorzieningen 0 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 59.529 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 3.558.761 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 1.582.964 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 0 21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: 2013 2012 Totaal 0 0 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 587.264 569.317 Algemene kosten 386.825 670.428 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 201.556 193.190 Doorberekende WMO gelden 85.448 105.744 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 207.822 277.248 - Energiekosten gas 173.241 151.034 - Energiekosten stroom 99.751 99.557 - Energie transport en overig 11.942 11.037 Subtotaal 492.756 538.876 Huur en leasing 920.423 901.420 Dotaties en vrijval voorzieningen 66.302 0 RC Julie Postel Totaal overige bedrijfskosten 2.740.574 2.978.975 De algemene kosten zijn in 2013 lager dan in 2012. Dit heeft te maken met de kosten van het LEAN-traject. Deze kosten zijn in 2012 opgenomen. De kosten voor onderhoud zijn afgenomen. Dit heeft te maken met afspraken met Julie Postel. In 2013 is een voorziening voor de te verwachte overproductie 2014 opgenomen. 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rentebaten 10.679 8.341 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten 10.679 8.341 Rentelasten -36.500-42.375 Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten -36.500-42.375 Totaal financiële baten en lasten -25.821-34.034 Rentelaste dalen als gevolg van aflossen leningen Pagina 26 van 32
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Buitengewone baten 0 11.937 Buitengewone lasten 5.478 0 Totaal buitengewone baten en lasten 5.478 11.937 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam E. Hoenselaar 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-3-2010 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van ja het bestuur? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde 6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD regeling 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering 98.182 en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 2.834 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9.367 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 10.863 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 121.247 Pagina 27 van 32
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam G.J. Lomme J.M.J. van Raaij P.L. Kranendonk 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst 14-8-2008 1-5-2010 19-5-2008 in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad ja vice-voorzitter nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 7.474,92 5.958,96 4.986,70 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? nvt nvt nvt 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, nvt nvt nvt 9 Winstdelingen arbeidsongeschiktheidsuitkering, en bonusbetalingen etc.) nvt nvt nvt 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband nvt nvt nvt 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam G.H.A.M. van Berlo H.M.A. van Tol 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst 1-5-2010 18-2-2013 in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad nee van Toezicht geweest? nee 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 4.711,12 4.987,69 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? nvt nvt 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) nvt nvt 9 Winstdelingen en bonusbetalingen nvt nvt 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband nvt nvt 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) De beloning is op jaarbasis exclusief 21% BTW. Pagina 28 van 32
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 1-mrt-10 3 4 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 98.182 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 98.182 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9.367 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 2.834 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 10.863 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 121.247 12 Beloning 2012 125.512 27. Honoraria accountant 2013 2012 De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 27.557 18.762 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 2.974 0 3 Fiscale advisering 7.435 0 4 Niet-controlediensten 0 633 Totaal honoraria accountant 37.966 19.395 28. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. E. Hoenselaar-Peeters M <Datum> G.J. Lomme <Datum> W.G. W.G. P.L. Kranendonk <Datum> H.M.A. van Tol <Datum> W.G. W.G. G.H.A.M. van Berlo <Datum> J.M.J. van Raaij <Datum> Pagina 29 van 32
5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2013 2012 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 7.774.069 6.647.403 Productieafspraken verslagjaar 282.292 904.462 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten 0 0 0 0 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 0 0 - materiële kosten 0 0 - normatieve kapitaalslasten 0 0 0 0 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen 0 0 0 0 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente 27.015-1.676 - afschrijvingen -24.826-20.318 - overige -29.705 95.551-27.516 73.557 Overige mutaties: voorlopige budgetmutaties 93.778 148.647 0 0 93.778 148.647 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 8.122.623 7.774.069 Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 8.122.623 7.774.069 Het wettelijk budget is gestegen als gevolg van indexering en toegenomen zorgzwaarte Pagina 30 van 32
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 24 april 2014. De raad van toezicht van de heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 12 mei 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de bestuurder. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Nevenvestigingen heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 31 van 32
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 32 van 32