BALANS PER 31 DECEMBER 2018 'na resultaatbestemming) 31 december 2018 31 december 2017 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa l1 > Inventaris Vervoermiddelen 13. 340 1. 988 15. 328 14. 073 2. 527 16. 600 Vlottende activa Voorraden <2) Grond- en hulpstoffen Vorderingen W Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Liquide middelen 14> 18. 332 2. 589 14. 785 20. 921 7. 304 11. 304 1. 347 14. 785 12. 651 13.415 58. 338 57. 451 concept
31 december 2018 31 december 2017 PASSIVA Eigen vermogen (5) Overige reserves 28. 385 29. 535 Langlopende schulden (G) Andere obligatieleningen en onderhandse leningen 29. 953 27. 916 58. 338 57. 451 concept -7- Geen accountantscontrole toegepast
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 2018 2017 Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet (7) (8) 262. 014 104. 213 191. 418 87. 360 Bruto-omzetresultaat 157. 801 104. 058 Kosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten (9) (10) 3. 751 154. 795 5. 567 96. 549 158. 546 102. 116 Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (11) -745-405 1. 942-379 Belastingen Resultaat -1. 150 1. 563 concept -8- Geen accountantscontrole toegepast
TOELICHTING OP DE JAARREKENING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd, en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit de productie en verkoop van chocolade, het geven van workshops en het krijgen van donaties/giften om zoveel mogelijk geld in te zamelen voor het goede doel. Vestigingsadres (geregistreerd onder KvK-nummer 57212120) is feitelijk gevestigd op Vlasmarkt 45. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Foutherstel In 2016 is ten onrechte de recepturenmap geactiveerd. De waarde van deze recepturenmap bedroeg bij inbreng 80. 000 en tegenover het activeren van de recepturenmap stond een lening aan één van de bestuursleden. In de jaarrekening 201 8 zijn de boekwaarde van de recepturenmap, de afschrijvingen hierop in voorgaande jaren en het saldo van de lening van 80. 000 gecorrigeerd (ook de vergelijkende cijfers zijn aangepast). Het effect van het foutherstel op het vermogen bedraagt 9. 750. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA concept -9- Geen accountantscontrole toegepast
Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn in het algemeen gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en depositos met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is, indien er geen sprake is van agio of disagio, gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. concept -10- Geen accountantscontrole toegepast
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. concept -11- Geen accountantscontrole toegepast
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIEF VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen 71. 741-57. 668 2. 696-169 74. 437-57. 837 14. 073 2.527 16. 600 Mutaties Investeringen Afschrijvingen 2. 479-3. 212-539 2.479-3. 751-733 -539-1. 272 Boekwaarde per 31 december 2018 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen 74. 220-60. 880 2. 696-708 76. 916-61. 588 13. 340 1. 988 15. 328 Afschrijvingspercentages % Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 concept -12- Geen accountantscontrole toegepast
VLOTTEN DE ACTIVA 2. Voorraden 31-12-2018 31-12-2017 Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen 14. 785 14. 785 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 18. 332 11. 304 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 2. 589 1. 347 4. Liquide middelen Rabobank NL56 RABO 0102 7552 21 Rabobank NL81 RABO 1097 5008 29 ING Bank NL53 INGB 0007 8175 57 Kas 4. 768 44 470 2. 022 88 2. 104 10. 724 499 7. 304 13. 415 concept -13- Geen accountantscontrole toegepast
PASSIEF 5. Eigen vermogen 2018 2017 Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Foutherstel inbreng recepturenmap in 2016 Stand per 31 december 19. 785-1. 150 9. 750 27. 972 1. 563 28. 385 29. 535 In 2016 is ten onrechte de recepturennnap geactiveerd. De waarde van deze recepturenmap bedroeg bij inbreng 80. 000 en tegenover het activeren van de recepturenmap stond een lening aan één van de bestuursleden. In de jaarrekening 201 8 zijn de boekwaarde van de recepturenmap, de afschrijvingen hierop in voorgaande jaren en het saldo van de lening van 80. 000 gecorrigeerd (ook de vergelijkende cijfers zijn aangepast). Het effect van het foutherstel op het vermogen bedraagt 9. 750. 6. Langlopende schulden 31-12-2018 31-12-2017 Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Lening R.J.J. Jansen Lening A. Loenis Lening P. P. M. van Kekem 17. 903 2. 050 10. 000 15. 866 2. 050 10. 000 29. 953 27. 916 2018 2017 Lening R. J. J. Jansen Stand per 1 januari Mutaties Langlopend deel per 31 december 15. 866 10. 000 2. 037 5. 866 17. 903 15, 866 Deze lening ad 1 5.866 is verstrekt ter financiering van inventaris, transportmiddelen en werkkapitaal. Er zijn geen zekerheden gesteld, noch is er een aflossingsschema overeengekomen. Er wordt geen rente in rekening gebracht. concept -14- Geen accountantscontrole toegepast
2018 2017 Lening A. Loenis Stand per 1 januari 2. 050 2. 050 Deze lening ad 2.050 is verstrekt ter financiering van de inventaris en transportmiddelen. Er zijn geen zekerheden gesteld, noch is er een aflossingsschema overeengekomen. Er wordt geen rente in rekening gebracht. Lening P. P. M. van Kekem Stand per 1 januari 10. 000 10. 000 Deze lening ad 10.000 is verstrekt ter financiering van de inventaris en transportmiddelen. Er zijn geen zekerheden gesteld, noch is er een aflossingsschema overeengekomen. Er wordt geen rente in rekening gebracht. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichlingen onroerende zaken De vennootschap is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan terzake van huur van bedrijfsruimte ( 12. 558 in 2018). concept -15- Geen accountantscontrole toegepast
TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2018 2018 2017 7. Netto-omzet Netto-omzet Donaties / schenkingen 227. 095 34. 919 262. 014 170. 462 20. 956 191. 418 8. Inkoopwaarde van de omzet Inkopen Inkopen donaties / schenkingen 98. 252 5. 961 104. 213 80. 493 6. 867 87. 360 9. Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa 3. 751 3. 751-7. 750 13. 317 5. 567 Afschrijvingen immateriële vaste activa Concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom -7. 750 Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen 3. 212 539 3. 751 13. 148 169 13. 317 10. Overige bedrijfskosten Kosten vrijwilligers/bestuur Huisvestingskosten Kosten inventaris Kantoor- en beheerkosten Kosten transportmiddelen In- en verkoopkosten 5. 952 48. 340 10. 761 19. 899 9. 948 59. 895 154. 795 5. 281 27. 581 11. 603 12. 454 7. 418 32. 212 96. 549 concept -16- Geen accountantscontrole toegepast
2018 2017 Kosten vrijwilligers/bestuur Reis- en verblijfkosten Lunch- en dinerkosten vrijwilligers 361 5. 591 5. 952 346 4. 935 5. 281 Huisvestingskosten Energie en water Onderhoud Schoonmaakkosten Gemeentelijke- en huurlasten 7. 347 2. 732 2. 836 35. 425 48. 340 3. 058 584 23. 939 27. 581 Kosten inventaris Kleine aanschaffingen 10. 761 11. 603 Kantoor- en beheerkosten Kantoorbehoeften Drukwerk Telefoon Contributies en abonnementen Verzekering Accountantskosten Overige kantoorkosten Niet aftrekbare voorbelasting / correctie belasting voorgaande jaren 1. 916 5. 604 1. 513 756 1. 982 2. 957 1. 828 16. 556 3. 343 19. 899 1. 473 2. 273 986 1. 095 1. 557 2. 047 1. 289 10. 720 1.734 12. 454 Kosten transportmiddelen Onderhoud, motornjtuigenbelasting, brandstof 9. 948 7. 418 concept -17- Geen accountantscontrole toegepast
2018 2017 In- en verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten (inclusief kosten lightrun) Representatiekosten Weggevers Provisies Winkel-, verpakkings- en etalagekosten Boetes Breukkosten Emballage Oninbare debiteuren Overige 23. 288 1. 519 213 8. 021 20. 572 113 151 6. 018 59. 895 6. 055-322 22. 027 175-150 3. 445 982 32. 212 11. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten -405-379 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank 405 379 concept -18- Geen accountantscontrole toegepast