p/a Doddegras 1 3902 AN Veenendaal Rapport inzake de jaarrekening 2012
Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Algemeen 1 Resultaten 2 Jaarrekening Balans per 31 december 2012 3 Winst-en-verliesrekening over 2012 5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 9 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 11 Concept d.d. 11 juli 2013
p/a Doddegras 1 3902 AN Veenendaal Doorn, 11 juli 2013 Behandeld door: L.L. van der Sluys AA Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2012, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw stichting. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij een controleverklaring afgeven, zoals is opgenomen onder de Overige gegevens. Algemeen Oprichting en doel De stichting is opgericht op 21 juli 1987 en is gevestigd te Gouda. Volgens de statuten, artikel 2, heeft de stichting ten doel, om vanuit artikel 1 van de in de statuten genoemde grondslag, een christelijke taalmethode te ontwikkelen voor de basisscholen en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Volgens de statuten, artikel 3, wordt het vermogen gevormd door: -het door de oprichters tot verwezenlijking van het doel van de stichting bestemde bedrag van vijf en veertig euro in contanten; -subsidies en donaties; -schenkingen, erfstellingen en legaten; -alle andere verkrijgingen en baten. Concept d.d. 11 juli 2013
Resultaten Resultatenoverzicht 2012 2011 Mutatie % % Netto-omzet 575 100,0 935 100,0-360 Kostprijs van de omzet - - -273-29,2 273 Brutomarge 575 100,0 662 70,8-87 Lonen en salarissen 3.366 585,4 3.037 324,8 329 Sociale lasten 238 41,4 236 25,2 2 Overige bedrijfskosten 4.368 759,6 1.102 117,9 3.266 Som der bedrijfslasten 7.972 1.386,4 4.375 467,9 3.597 Bedrijfsresultaat -7.397-1.286,4-3.713-397,1-3.684 Financiële baten en lasten 708 123,1 770 82,4-62 Resultaat -6.689-1.163,3-2.943-314,7-3.746 Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant Concept d.d. 11 juli 2013 2
Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december 2012 31 december 2011 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 792 619 Liquide middelen 43.718 50.666 Totaal 44.510 51.285 Concept d.d. 11 juli 2013
PASSIVA 31 december 2012 31 december 2011 Eigen vermogen Stichtingskapitaal 45 45 Overige reserves 41.587 48.276 41.632 48.321 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen 83 84 Overige schulden 2.795 2.880 2.878 2.964 Totaal 44.510 51.285 Concept d.d. 11 juli 2013 4
Winst-en-verliesrekening over 2012 2012 2011 Netto-omzet 575 935 Kostprijs van de omzet - -273 Brutomarge 575 662 Lonen en salarissen 3.366 3.037 Sociale lasten 238 236 Overige bedrijfskosten 4.368 1.102 Som der bedrijfslasten 7.972 4.375 Bedrijfsresultaat -7.397-3.713 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 708 770 Resultaat -6.689-2.943 Concept d.d. 11 juli 2013 5
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen, rekening houdend met per balansdatum nog te factureren goederen. Onder de netto-omzet wordt mede verstaan de aan het verslagjaar toegerekende opbrengsten uit hoofde van royalties, waarbij deze als gerealiseerd worden beschouwd op het moment van levering van de uitgaven door de uitgever. De netto-omzet uit hoofde van ontvangen giften en collecten worden als gerealiseerd beschouwd op het moment van ontvangst. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet betreft alle kosten ter verkrijging of vervaardiging van de verkochte goederen, rekening houdend met een eventuele afwaardering van voorraden in verband met een lagere opbrengstwaarde per balansdatum en/of incourantheid. Concept d.d. 11 juli 2013 6
Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen 31-12-2012 31-12-2011 Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen - 31 Overige 792 588 Belastingen en premies sociale verzekeringen 792 619 Omzetbelasting - 31 Overige Rente ING Bank Spaarrekening 792 588 De vorderingen hebben een resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Liquide middelen ING Bank Girorekening 234 101 ING Bank Spaarrekening 43.484 50.565 43.718 50.666 Concept d.d. 11 juli 2013 7
Eigen vermogen 2012 2011 Stichtingskapitaal Stichtingskapitaal Stand per 1 januari 45 45 Mutaties - - Stand per 31 december 45 45 Overige reserves Stand per 1 januari 48.276 51.219 Resultaat boekjaar -6.689-2.943 Stand per 31 december 41.587 48.276 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2012 31-12-2011 Loonheffing 83 84 Overige schulden Accountantskosten 1.939 1.928 Kosten deskundigen 856 952 2.795 2.880 Concept d.d. 11 juli 2013 8
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 2012 2011 Netto-omzet Giften en collecten 575 935 Kostprijs van de omzet Voorraadmutatie - 273 Lonen en salarissen Brutosalarissen 3.366 3.037 Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg in 2012: 0,16 (2011: 0,34), uitgedrukt in fulltime dienstverbanden. Sociale lasten Sociale lasten bedrijfsvereniging 238 236 Overige bedrijfskosten Bestuurskosten 413 384 Kosten schrijvers en deskundigen 2.100 1.443 Algemene kosten 1.855-725 Bestuurskosten 4.368 1.102 Reiskosten 413 384 Kosten schrijvers en deskundigen Kosten deskundigen 2.100 1.443 Concept d.d. 11 juli 2013 9
2012 2011 Algemene kosten Porti, telefoon en kantoorkosten 161 190 Accountantskosten 1.339 1.528 Overige algemene kosten 331 339 Kamer van Koophandel 24 27 Vrijval BTW voorgaande jaren - -2.809 Financiële baten en lasten 1.855-725 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige rentebaten 708 770 Overige rentebaten Rente en kosten bank 708 770 Concept d.d. 11 juli 2013 10
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aangezien de accountantscontrole met betrekking tot de jaarrekening nog niet is voltooid en er derhalve nog geen controleverklaring is verstrekt, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze conceptjaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. Concept d.d. 11 juli 2013 11