Jaarrekening 2017 Stichting Evenementen Liliane Fonds 'S-HERTOGENBOSCH
Inhoudsopgave Accountantsrapport Pagina Samenstellingsverklaring van de accountant 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2017 6 Staat van baten en lasten over 2017 8 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 1
Accountantsrapport Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 2
Aan het bestuur van Stichting Evenementen Liliane Fonds Havensingel 26 5211 TX 's- 's-, 29 mei 2018 Kenmerk: 1326000 Geacht bestuur, Hierbij ontvangen jullie het rapport inzake de jaarrekening over 2017 van Stichting Evenementen Liliane Fonds te 's-. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Evenementen Liliane Fonds is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Evenementen Liliane Fonds. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. 's-, 29 mei 2018 Met vriendelijke groeten, EJP accountants bv A. Groeneveld AA RB
Jaarrekening Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 5
Balans per 31 december 2017 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vlottende activa 31 december 2017 31 december 2016 Vorderingen Handelsdebiteuren 1 3.750 - Overige vorderingen 2-17.253 3.750 17.253 Liquide middelen 3 38.231 21.933 41.981 39.186 Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 6
31 december 2017 31 december 2016 Passiva Stichtingsvermogen 4 39.944 36.581 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale 5 verzekeringen 536 - Overlopende passiva 6 1.501 2.605 2.037 2.605 41.981 39.186 Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 7
Staat van baten en lasten over 2017 Baten 7 11.214 121.751 Inkoopwaarde van de baten 8 (207) - Brutowinst 11.007 121.751 Overige lasten 9 7.401 189.061 Bedrijfsresultaat 3.606 (67.310) Waardeveranderingen van 10 vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten - 100.000 Rentelasten en soortgelijke kosten 11 (243) (1.359) Som der financiële baten en lasten (243) 98.641 Netto resultaat na belastingen 3.363 31.331 Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 8
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Evenementen Liliane Fonds is feitelijk en statutair gevestigd op Havensingel 26, 5211 TX te 's- en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 17264176. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Evenementen Liliane Fonds bestaan voornamelijk uit het organiseren van specifieke veelal grotere evenementen ten behoeve van het Liliane Fonds. Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Evenementen Liliane Fonds zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 9
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 10
Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen 1 Handelsdebiteuren 31-12-2017 31-12-2016 Handelsdebiteuren 3.750-2 Overige vorderingen 31-12-2017 31-12-2016 Belastingen en premies sociale verzekeringen - 17.253 Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2017 31-12-2016 Omzetbelasting - 17.253 3 Liquide middelen 31-12-2017 31-12-2016 Rabobank 38.231 21.933 Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 11
4 Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Vermogen Stand per 1 januari 36.581 5.250 Uit resultaatverdeling 3.363 31.331 Stand per 31 december 39.944 36.581 Langlopende schulden Kortlopende schulden 5 Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2017 31-12-2016 Omzetbelasting 536-6 Overlopende passiva 31-12-2017 31-12-2016 Reservering accountantskosten 1.501 1.501 Te betalen rente en bankkosten - 1.104 1.501 2.605 Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 12
Toelichting op de staat van baten en lasten 7 Baten Omzet 11.214 121.751 8 Inkoopwaarde van de baten Inkoopwaarde omzet 207 - Gemiddeld aantal werknemers 2017 Aantal Gemiddeld aantal werknemers - 2016 Aantal Gemiddeld aantal werknemers - 9 Overige lasten Verkoopkosten 4.490 182.591 Algemene kosten 2.911 6.470 7.401 189.061 Verkoopkosten Evenementskosten - 182.591 Representatiekosten 185 - Opslagkosten 4.305-4.490 182.591 Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 13
Algemene kosten Accountantskosten 2.536 1.501 Verzekeringen - 4.969 Advieskosten 375-2.911 6.470 10 Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Waardeveranderingen overige vorderingen - 100.000 Waardeveranderingen overige vorderingen Afwaardering vordering - 100.000 11 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g - 1.104 Bankrente en kosten 243 255 243 1.359 Rente leningen o/g Rente lening Liliane Fonds - 1.104 Bankrente en kosten Rente en kosten rekening-courant bank 243 255 Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 14
's-, 29 mei 2018 Stichting Evenementen Liliane Fonds De heer J.J.G.M. Sanders Mevrouw E.F. Schulte De heer J.R. Hofstra Voorzitter Secretaris Penningmeester Samenstellingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei 2018 15