OPZ / PVT - JAARREKENING PER 31/12/2015 Voorgaand Code Boekjaar boekjaar Activa 2015 2014 Vaste activa 20/28 58.434.231,99 53.283.615,53 I. Oprichtingskosten 20 2.529,47-0,19 II. Immateriële vaste activa 21 88.837,60 116.460,81 III. Materiële vaste activa 22/27 58.342.864,92 53.167.154,91 A. Terreinen en gebouwen 22 50.239.267,31 50.999.497,51 B. Materieel voor medische uitrusting 23 65.971,35 22.132,14 C. Materieel voor niet medische uitrusting 24 988.670,12 1.005.232,43 en meubilair D. Huurfinanciering en soortgelijke rechten 25 0,00 0,00 E. Overige materiële vaste activa 26 8.582,43 11.511,18 F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27 7.040.373,71 1.128.781,65 IV. Financiële vaste activa 28 0,00 0,00 Vlottende activa 29/58 24.011.193,89 29.307.197,75 V. Vorderingen op meer dan één jaar 29 75.000,00 75.000,00 A. Vorderingen voor prestaties 290 0,00 0,00 B. Overige vorderingen 291 75.000,00 75.000,00 VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 227.141,89 206.960,37 A. Grondstoffen en leveringen 31 227.141,89 206.960,37 B. Vooruitbetalingen op voorraad inkopen 36 0,00 0,00 C. Bestellingen in uitvoering 37 0,00 0,00 VII.Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 14.031.749,04 12.156.422,82 A. Vorderingen voor prestaties 40 13.790.535,48 11.455.276,65 1. Patiënten 400 1.076.263,06 1.089.835,68 2. Verzekeringsinstellingen 402 5.889.674,09 5.350.338,45 3. Inhaalbedragen 403 7.163.846,90 5.261.884,04 4. Te innen opbrengsten 404 9.196,77 98.826,92 4. Overige vorderingen voor prestaties 406/9-348.445,34-345.608,44 B. Overige vorderingen 41 241.213,56 701.146,17 1. Geneesheren, tandartsen, verplegend 415 0,00 0,00 personeel en paramedici 2. Overige 411/4 78.735,97 525.150,70 416/9 162.477,59 175.995,47 VIIIGeldbeleggingen 51/53 0,00 2.974,72 IX. Liquide middelen 54/58 9.089.311,64 16.286.930,39 X. Overlopende rekeningen 490/1 587.991,32 578.909,45 Totaal der activa 20/58 82.445.425,88 82.590.813,28 31/03/2016 1/15
Code Boekjaar Boekjaar Passiva 2015 2014 Eigen vermogen 10/15-18 41.762.180,67 41.197.376,20 I. Dotaties, inbreng en giften in kapitaal 10 2.872.941,23 2.872.941,23 0,00 0,00 II. Herwaarderingsmeerwaarden 12 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Reserves 13 0,00 0,00 A. Wettelijke reserves 130 0,00 0,00 B. Niet-beschikbare reserves 131 0,00 0,00 C. Beschikbare reserves 133 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Overgedragen resultaat 14 25.558.701,22 24.330.726,09 V. Investeringssubsidies 15 13.330.538,22 13.993.708,88 VI. Voorzieningen voor risico's en kosten 16 853.829,76 0,00 Schulden 17/49 39.829.415,45 41.393.437,08 VIIISchulden op meer dan één jaar 17 25.847.653,40 27.797.665,40 A. Financiële schulden 170/4 25.087.465,00 27.037.477,00 1. Achtergestelde leningen 170 0,00 0,00 2. Niet achtergestelde leningen 171 0,00 0,00 3. Schulden voor huurfinanciering en soortgelijke 172 0,00 0,00 4. Kredietinstellingen 173 25.087.465,00 27.037.477,00 5. Overige leningen 174 0,00 0,00 B. Handelsschulden 175 0,00 0,00 C. Voorschotten Ministerie Van Volksgezondheid 177 760.188,40 760.188,40 D. Overige schulden 178/9 0,00 0,00 IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 13.524.869,08 13.164.679,20 A. Schulden op meer dan één jaar die binnen 42 1.962.512,00 1.962.512,00 het jaar vervallen B. Financiële schulden 43 0,00 0,00 1. Kredietinstellingen 430/4 0,00 0,00 2. Overige leningen 435/9 0,00 0,00 C. Lopende schulden 44 6.141.108,79 5.812.776,60 1. Leveranciers 440/444 4.358.094,49 3.939.244,75 2. Te betalen wissels 441 0,00 0,00 3. Inhaalbedrag 443 1.670.200,05 1.770.546,11 4. Geneesheren, tandartsen, verplegend 445 112.814,25 102.985,74 personeel en paramedici D. Ontvangen vooruitbetalingen 46 581,36 27,27 E. Schulden met betrekking tot belasting, bezoldigingen en sociale lasten 45 4.210.890,68 4.129.227,08 1. Belastingen 450/3 979.966,66 991.259,48 2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 3.230.924,02 3.137.967,60 F. Overige schulden 47/48 1.209.776,25 1.260.136,25 X. Overlopende rekeningen 492/3 456.892,97 431.092,48 Totaal der passiva 10/49 82.445.425,88 82.590.813,28 31/03/2016 2/15
Resultatenrekening Code 2015 2014 I. Bedrijfsopbrengsten 70/74 48.935.660,78 48.271.316,23 A. Omzet 70 36.631.249,09 35.465.473,34 1. Verpleegdagprijs 700 31.494.470,52 31.358.845,18 2. Geraamd inhaalbedrag v/h lopend boekjaar 701 1.214.558,41 476.315,94 3. Supplementen kamers 702 0,00 0,00 4. Nevenproducten 704 0,00 0,00 5. Forfaits convventies RIZIV 703 582.855,72 602.500,08 5. Farmaceutische en daarmee gelijkgestelde 705 1.057.585,35 944.092,48 producten 7. Medische, paramedische en verpleegkundige 708 0,00 0,00 honoraria 8. Honoraria 709 2.281.779,09 2.083.719,66 B. Geactiveerde interne producten 72 0,00 665.562,09 C. Overige bedrijfsopbrengsten 74 12.304.411,69 12.140.280,80 1. Bedrijfssubsidies 740 0,00 0,00 2. Overige 741/9 12.304.411,69 12.140.280,80 II. Bedrijfskosten (-) 60/64-48.628.267,52-47.398.002,01 A. Voorraden en leveringen 60 3.531.054,33 3.617.010,42 1. Inkopen 600/8 3.551.235,85 3.642.977,47 2. Wijziging in de voorraad (toename -, afname +) 609-20.181,52-25.967,05 B. Diensten en bijkomende leveringen 61 6.051.673,80 5.299.484,29 1. Andere diensten en bijkomende leveringen 610/616 5.087.101,30 4.370.705,86 2. Uitzendkrachten en personen ter beschikking gesteld van het ziekenhuis 617 0,00 0,00 3. Bezoldigingen, premies voor extra-legale verzekeringen, rust-en overlevingspensioenen van de bestuurders, zaakvoerders, werkende vennoten en bedrijfsleiders, welke niet toegekend worden uit hoofde van een arbeidsovereenkomst 618 2.371,96 2.657,14 4. Honoraria voor geneesheren, tandartsen, verplegend personeel en paramedisch personeel 619 962.200,54 926.121,29 C. Bezoldigingen en sociale lasten 62 33.376.392,96 34.137.406,02 1. Bezoldiging en sociale lasten van het medisch personeel 620/625 1.915.143,56 2.666.318,70 2. Bezoldiging en sociale lasten van het overige personeel 620/625 31.461.249,40 31.471.087,32 D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 630 3.094.866,58 1.588.035,86 E. Waardeverminderingen op vlottende activa (toevoegingen +, terugnemingen -) 631/4 24.490,40 39.190,98 F. Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen-) 635/7 290.164,01 0,00 G. Overige bedrijfskosten 640/8 2.259.625,44 2.716.874,44 III. Bedrijfswinst (+) 70/64 307.393,26 873.314,22 Bedrijfsverlies (-) 64/70 0,00 0,00 IV. Financiële opbrengsten 75 681.493,41 525.246,72 A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 0,00 0,00 B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 17.712,59 35.571,68 C. Subsidies in kapitaal en intresten 753 663.170,66 489.620,30 31/03/2016 3/15
D. Andere financiële opbrengsten 754/9 610,16 54,74 31/03/2016 4/15
V. Financiële kosten (-) 65-885.650,57-460.962,38 A. Kosten voor investeringsleningen 650 878.193,26 452.468,42 B. Waardevermindering op vlottende activa 651 1.861,75 0,00 C. Diverse financiële kosten 657/9 5.595,56 8.493,96 VI. Winst (+) 70/65 103.236,10 937.598,56 Verlies (-) 65/70 0,00 0,00 VII.Uitzonderlijke opbrengsten 76 2.148.043,07 1.481.631,14 A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa 760 0,00 0,00 B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 0,00 0,00 C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 0,00 0,00 D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 0,00 0,00 E. Andere uitzonderlijke opbrengsten van het boekjaar 764/8 0,00 0,00 F. Opbrengsten met betrekking tot vorige boekjaren 769 2.148.043,07 1.481.631,14 VIIIUitzonderlijke kosten (-) 66-1.023.304,04-764.307,33 A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 660 0,00 0,00 B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 0,00 0,00 C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (toev.+, bested-) 662 563.665,75 0,00 D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 0,00 0,00 E. Andere uitzonderlijke kosten van het boekjaar 664/8 0,00 2.541,00 F. Kosten met betrekking tot vorige boekjaren 669 459.638,29 761.766,33 IX. Winst van het boekjaar (+) 70/66 1.227.975,13 1.654.922,37 Verlies van het boekjaar (-) 66/70 0,00 0,00 31/03/2016 5/15
Bestemmingen en voorheffingen A. Te bestemmen winstsaldo 70/69 25.558.701,22 25.985.648,46 Te verwerken verliessaldo (-) 69/70 0,00 0,00 1. Te bestemmen winst van het boekjaar 70/66 1.227.975,13 1.654.922,37 Te verwerken verlies van het boekjaar (-) 66/70 0,00 0,00 2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar 790 24.330.726,09 24.330.726,09 Overgedragen verlies van het vorige boekjaar (-) 690 0,00 0,00 B. Onttrekking van de eigen middelen 791/2 0,00 0,00 1. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 791 0,00 0,00 2. aan de reserves 792 0,00 0,00 C. Toevoeging aan de reserves (-) 691/2 0,00 0,00 D. Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst (-) 693-25.558.701,22-25.985.648,46 2. Over te dragen verlies 793 0,00 0,00 E. Tussenkomst van derden in het verlies 794 0,00 0,00 31/03/2016 6/15
I. Staat van de oprichtingskosten en van de immateriële en financiële vaste activa Oprichtingskosten rubriek 20 van de activa Codering in EURO a) Aanschaffingswaarde : 208.975,48 Mutaties van het boekjaar (+) 2.529,66 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 Op het einde van het boekjaar 211.505,14 b) Meerwaarden : Mutaties van het boekjaar (+) Mutaties van het boekjaar (-) c) Afschrijvingen en waardeverminderingen : 208.975,67 Mutaties van het boekjaar (+) 0,00 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 Op het einde van het boekjaar 208.975,67 d) Niet opgevraagde bedragen : (-) Mutaties van het boekjaar (+) Mutaties van het boekjaar (-) Netto geboekte waarde op het einde van het boekjaar (a)+(b)-(c)-(d) 2.529,47 31/03/2016 7/15
Immateriële vaste activa rubriek 21 van de activa Codering in EURO a) Aanschaffingswaarde : 675.966,88 Mutaties van het boekjaar (+) 38.973,79 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 Op het einde van het boekjaar 714.940,67 b) Meerwaarden : Mutaties van het boekjaar (+) Mutaties van het boekjaar (-) c) Afschrijvingen en waardeverminderingen : 559.506,07 Mutaties van het boekjaar (+) 66.597,00 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 Op het einde van het boekjaar 626.103,07 d) Nietopgevraagde bedragen : Mutaties van het boekjaar Mutaties van het boekjaar Netto geboekte waarde op het einde van het boekjaar (a)+(b)-(c)-(d) 88.837,60 31/03/2016 8/15
Financiële vaste activa rubriek 28 van de activa Codering in EUR0 a) Aanschaffingswaarde : 0,00 Mutaties van het boekjaar (+) 0,00 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 b) Meerwaarden : Mutaties van het boekjaar (+) Mutaties van het boekjaar (-) c) Afschrijvingen en waardeverminderingen : Mutaties van het boekjaar Mutaties van het boekjaar d) Nietopgevraagde bedragen : Mutaties van het boekjaar Mutaties van het boekjaar Netto geboekte waarde op het einde van het boekjaar (a)+(b)-(c)-(d) 0,00 31/03/2016 9/15
II. Staat van de materiële vaste activa, in duizenden franken (rubriek 22 tot 27 van de activa) Codering 1. Terreinen en 2. Materieel voor gebouwen medische uitrusting (rubriek 22) (rubriek 23) a) Aanschaffingswaarde : 54.991.550,96 1.075.689,64 Mutaties van het boekjaar (+) 1.953.795,33 51.229,61 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 0,00 Op het einde van het boekjaar 56.945.346,29 1.126.919,25 b) Meerwaarden : Mutaties van het boekjaar (+) Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 c) Afschrijvingen en waardeverminderingen : 3.992.053,45 1.053.557,50 Mutaties van het boekjaar (+) 2.714.025,53 7.390,40 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 0,00 Op het einde van het boekjaar 6.706.078,98 1.060.947,90 d) Netto geboekte waarde op het einde van het boekjaar (a)+(b)-(c) 50.239.267,31 65.971,35 31/03/2016 10/15
3. Materieel voor 4. Huurfinanciering Codering nietmedische uitrusting en soortgelijke en meubilair rechten (rubriek 24) (rubriek 25) a) Aanschaffingswaarde : 7.299.431,84 0,00 Mutaties van het boekjaar (+) 287.362,59 0,00 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 0,00 Op het einde van het boekjaar 7.586.794,43 0,00 b) Meerwaarden : Mutaties van het boekjaar (+) 0,00 0,00 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 0,00 0,00 c) Afschrijvingen en waardeverminderingen : 6.294.199,41 0,00 Mutaties van het boekjaar (+) 303.924,90 0,00 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 0,00 Op het einde van het boekjaar 6.598.124,31 0,00 d) Netto geboekte waarde op het einde van het boekjaar (a)+(b)-(c) 988.670,12 0,00 waarvan terreinen en gebouwen 252 materieel voor medische uitrusting 253 materieel voor nietmedische uitrusting en meubilair 254 31/03/2016 11/15
6. Vaste activa in Codering 5. Andere materiële aanbouw en vaste activa vooruitbetalingen (rubriek 26) (rubriek 27) a) Aanschaffingswaarde : 29.287,18 1.128.781,65 Mutaties van het boekjaar (+) 0,00 7.241.003,56 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 1.329.411,50 Op het einde van het boekjaar 29.287,18 7.040.373,71 b) Meerwaarden : Mutaties van het boekjaar (+) 0,00 0,00 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 0,00 0,00 c) Afschrijvingen en waardeverminderingen : 17.776,00 0,00 Mutaties van het boekjaar (+) 2.928,75 0,00 Mutaties van het boekjaar (-) 0,00 0,00 Op het einde van het boekjaar 20.704,75 0,00 d) Netto geboekte waarde op het einde van het boekjaar (a)+(b)-(c) 8.582,43 7.040.373,71 III. Gewaarborgde schulden (begrepen in de rubrieken 17 en 42/48 van het passief): Schulden (of een deel van de schulden) gewaarborgd door Codering 1. Belgische 2. Zakelijke overheidsinstellingen zekerheden gesteld op de activa van de onderneming Financiële schulden : 1. Kredietinstellingen, schulden voor 896 27.049.977,00 0,00 huurfinanciering en soortgelijke 2. Overige leningen 897 0,00 0,00 Diverse schulden 905 760.188,40 0,00 Totaal 906 27.810.165,40 0,00 31/03/2016 12/15
IV. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten : Codering Boekjaar 1. Belastingen (rubriek 450/3 van het passief) : a) vervallen fiscale schulden 0,00 b) niet vervallen fiscale schulden 979.966,66 2. Bezoldigingen en sociale lasten (rubriek 454/9 van het passief) : a) vervallen schulden t.o.v. de Rijksdiens voor Sociale Zekerheid 0,00 b) niet vervallen schulden t.o.v. de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid 423.655,38 3. Andere schulden met betrekking tot 2.807.268,64 bezoldigingen en sociale lasten V. Personeel en personeelslasten, in duizenden franken, behalve 1 : Codering Boekjaar 1. Gemiddeld personeelseffectief (voltijdse betaalde equivalenten) 532,35 2. Personeelslasten (rubriek 62+ rubriek 6692) a) Bezoldingen en rechtstreekse sociale voordelen 620 24.157.546,79 b) Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen 621 4.781.608,08 c) Andere personeelslasten 622/3 1.016.782,54 d) Pensioenen 624 3.463.205,17 e) Loonsvoorziening 625-42.749,62 31/03/2016 13/15
V. Toelichting : 1. Niet-opgenomen vakantiedagen a) Evolutie van het aantal overgedragen vakantiedagen Aantal Overgedragen vakantiedagen 14.517,00 Toegekende vakantiedagen 17.542,00 Opgenomen vakantiedagen 16.388,00 Uitbetaalde vakantiedagen 366,00 Vervallen vakantiedagen 35,00 Over te dragen vakantiedagen 15.270,50 Mutatie 753,50 b) Provisie voor mogelijks uit te betalen vakantiedagen EUR Aangelegde provisie eind vorig boekjaar 3.112.296,39 Loonlast niet-opgenomen vakantiedagen Aangelegde provisie eind huidig boekjaar 4.758.471,61 Mutatie 1.646.175,22 Bovenstaande berekening werd opgemaakt rekening houdend met de richtlijnen van de bevoegde Minister dd. 12 december 2011. Er dient benadrukt te worden dat het operationele risico dat de voorziening volledig in één boekjaar betaald dient te worden quasi onbestaande is. Het risico is reëel en de financiële omvang is te ramen, doch de impact zal sowieso gespreid zijn in de tijd. c) Berekening van de aangelegde provisie aantal gepresteerde uren 705.805,78 uren/7,60 = dagen 7,60 aantal gepresteerde dagen 92.869,18 loonkost 620 24.157.546,79 621 4.781.608,08 totaal loonkost 28.939.154,87 gemiddelde loonkost per dag 311,61 aantal niet-opgenomen vakantiedagen 15.270,50 bedrag van het aantal niet-opgenomen vakantiedagen 4.758.471,61 Bij de afsluiting 2015 werd een bijkomende provisie in de balans opgenomen ten belope van 853.829,76 euro. De berekening gebeurde op basis van het aantal dagen restverlof voor de continudiensten en de dagdiensten voor medewerkers ouder dan 55, conform de beslissing van de Raad van Bestuur. Per 31/12/2015 bedraagt de totale voorziening voor dit risico 853.829,76 euro. 2. Inhaalbedragen De inhaalbedragen opgenomen in de jaarrekening, zijn door de raad van bestuur geraamd, op basis van de bestaande berekeningsregels voor de inhaalbedragen en rekening houdende met voorzichtingheidsprincipe. Sinds 1 juli 2002 is de financiering in het Budget van Financiële Middelen voor 80 % vast en voor 20% variabel. Het aantal herzienbare elementen is hierbij beperkter dan voorheen, doch bestaat er nog steeds onzekerheid omtrent de raming. Deze geraamde inhaalbedragen kennen pas een definitieve afloop op basis van de betekende herzieningen door de Federale Overheidsdienst Volksgezondheid. Tot op heden werden alle herzieningen betekend tot en met het boekjaar 2010, inclusief het eerste semester van 2011. 3. Pensioenbijdragen OPZ GEEL is aangesloten bij het pensioenstelsel ingesteld bij wet van 28 april 1958. Overeenkomstig de bepalingen van artikel 12 van de wet van 28 april 1958 moeten de bij de pensioenregeling ingesteld bij deze wet aangesloten organismen een maandelijkse bijdrage storten die overeenstemt met een percentage van de maandwedden uitbetaald aan hun personeelsleden die bekleed zijn met een vaste of daarmee gelijkgestelde benoeming. Dit percentage is gelijk aan de verhouding die het geraamde bedrag van de uitgaven van het lopende jaar vertegenwoordigt ten opzichte van het voor hetzelfde jaar geraamde bedrag van de weddemassa van het geheel van de bij het stelsel aangesloten organismen. Jaarlijks wordt het bijdragepercentage meegedeeld door de 31/03/2016 14/15
het stelsel aangesloten organismen. Jaarlijks wordt het bijdragepercentage meegedeeld door de Pensioendienst van de Overheidssector aan de instelling. Voor 2015 bedroeg het bijdragepercentage 36%. Door de PDOS wordt dit bijdragepercentage voor de volgende jaren geraamd op 36% voor 2016, 38% voor 2017, 41% voor 2018 41% en 42% voor 2019. Deze verhoging in pensioenbijdrage wordt tot op heden gedekt door de dotatie namens de Vlaamse Overheid. Er zijn tot op heden geen elementen bekend die er op wijzen dat dit beleid in de toekomst verandert. 31/03/2016 15/15