JAARVERSLAG FINANCIEEL VERSLAG INTERCOMMUNALE WESTLEDE 2011

INTERCOMMUNALE VERENIGING VOOR CREMATORIUMBEHEER IN DE PROVINCIE OOST-VLAANDEREN Smalle Heerweg 60 9080 LOCHRISTI Telefoon : 09/355.51.78 Fax : 09/355.62.63 E-mail : info@westlede.be website : www.westlede.be website : www.crematie.be JAARVERSLAG FINANCIEEL VERSLAG INTERCOMMUNALE WESTLEDE 2011 Inhoud : I. Statuten II. Balans- en resultatenrekening III. Commentaar IV. Toelichtingen V. Register van de aandelen VI. Tabel herkomst en bestedingen VII. Cash Flow VIII. Waarderingsregels IX. Aanvullende informatie X. Begroting XI. Sociale Balans

I. STATUTEN - De machtiging tot oprichting werd verleend bij koninklijk besluit van 27 juni 1979. - De statuten werden goedgekeurd bij koninklijk besluit van 15 januari 1980 en gewijzigd bij besluiten van de Algemene Vergadering d.d. 30 januari 1980 en 11 mei 1981. Bij Koninklijke besluiten van resp. 4 april 1980 en 5 juli 1984 werden deze statutenwijzigingen goedgekeurd. - De aanpassing van de statuten aan de wet van 22 december 1986 en het decreet van 1 juli 1987 werd goedgekeurd door de Algemene Vergadering van 21 juni 1989 en door het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap op 18 december 1989. - De statuten werden gewijzigd en aangepast door de Buitengewone Algemene Vergadering van 30 maart 1993 (B.S. 27 april 1998) en de Buitengewone Algemene Vergadering van 24 maart 1998 (B.S. 22 april 1998), goedgekeurd door het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap op 15 juli 1998. - De statuten werden aangepast aan het decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking op de Alg. Vergadering van 11 december 2002. - De verlenging op de buitengewone algemene vergadering van 9 december 2009. Artikel 1 : De Intercommunale Vereniging voor Crematoriumbeheer in de Provincie Oost-Vlaanderen, in het kort INTERCOMMUNALE WESTLEDE, wordt beheerst door het decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke samenwerking. Het is een opdrachthoudende vereniging die haar bevoegdheden put uit de wet van 20 juli 1971 op de begraafplaatsen en de lijkbezorging, gewijzigd bij de wet van 28 december 1998. Artikel 2 : De vereniging is samengesteld uit de oprichtende deelnemers alsmede de gemeenten van de provincie Oost-Vlaanderen die door de algemene vergadering als deelnemers werden aanvaard. Artikel 3 : Voor al wat niet uitdrukkelijk geregeld is door het decreet van 6 juli 2001, zijn de bepalingen van toepassing van het wetboek voor de vennootschappen die gelden voor de vennootschapsvorm van de coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Overeenkomstig artikel 11 van het decreet van 6 juli 2001 hebben de verbintenissen van de vereniging geen handelskarakter en vormt ze een publiekrechtelijke rechtspersoon. Artikel 4 : De vereniging heeft tot doel het oprichten en besturen van één of meerdere crematoria en één of meerdere intercommunale begraafplaatsen op het grondgebied van de provincie Oost-Vlaanderen. Zij mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks met dat doel verband houden. De werking van de vereniging is niet beperkt tot de bevolking van haar deelnemende gemeenten. De raad van bestuur kan, onder meer wat de tarieven voor de te leveren prestaties betreft, bijzondere voorwaarden vaststellen voor de inwoners van de deelnemende gemeenten. Artikel 5 : De zetel van de vereniging is gevestigd : Smalle Heerweg 60 te 9080 Lochristi. De vereniging mag één of meer exploitatiezetels vestigen. Artikel 6 :De vereniging wordt opgericht voor een termijn van dertig jaar, en verlengd met een termijn van 18 jaar, die verstrijkt op 5 januari 2028. 2011 Financieel Verslag - 2

II. BALANS EN RESULTATENREKENING ACTIVA Codes 2011 2010 VASTE ACTIVA 20/28 12.320.772,92 13.259.367,43 MATERIELE VASTE ACTIVA 22/27 12.166.028,15 13.110.322,66 Terreinen en gebouwen 22 10.765.306,03 11.379.199,07 Installaties, machines en uitrusting 23 677.713,50 994.419,63 Meubilair en rollend materieel 24 257.763,44 293.757,72 Kunstwerken 26 291.719,71 269.420,77 Vast activa in aanbouw 27 173.525,47 173.525,47 FINANCIELE VASTE ACTIVA 28 154.744,77 149.044,77 Deelnemingen Ideta 282 154.470,00 148.770,00 Borgtochten in contanten 285/8 274,77 274,77 VLOTTENDE ACTIVA 29/58 3.407.212,43 1.459.347,92 VOORRADEN 3 45.896,36 38.044,03 Handelsgoederen 34 45.896,36 38.044,03 VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 40/41 124.160,63 88.550,50 Handelsvorderingen 40 97.141,52 62.550,50 Overige Vorderingen 41 27.019,11 26.000,00 GELDBELEGGINGEN 50/53 1.016.220,39 1.002.340,24 LIQUIDE MIDDELEN 54/58 2.205.152.04 315.787,84 OVERLOPENDE REKENINGEN 490/1 15.783,01 14.625,31 TOTAAL DER ACTIVA 20/58 15.727.985,35 14.718.715,35 2011 Financieel Verslag - 3

PASSIVA Codes 2011 2010 EIGEN VERMOGEN 10/15. 14.843.405,86 13.856.745,79 KAPITAAL 10 3.620.750,60 3.586.750,60 Geplaatst kapitaal 100 3.620.750,60 3.586.750,60 Niet opgevraagd kapitaal (-) 101 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN 12 293.440,97 321.065,71 RESERVES 13 8.578.812,16 7.410.120,90 Wettelijke reserve 130 421.351,15 364.297,82 Onbeschikbare reserve 131 593.119,29 565.494,55 Beschikbare reserve 133 7.564.341,72 6.480.328,53 OVERGEDRAGEN WINST 14 0,00 0,00 KAPITAALSUBSIDIES 15 2.350.402,13 2.538.808,58 VOORZIENINGEN 16 250.000,00 250.000,00 VOORZIENINGEN RISICO'S EN KOSTEN 16 250.000,00 250.000,00 Overige risico's en kosten 163/5 250.000,00 250.000,00 SCHULDEN 17/49 634.579,49 611.969,56 FINANCIELE SCHULDEN- VAST TERMIJNKR. 43 0,00 0,00 SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 42/48 631.391,72 611.969,56 Handelsschulden=Leveranciers 440/4 342.897,90 205.800,40 Schulden met betrekking tot 45 264.544,54 401.228,11 -Bedrijfsvoorheffing/BTW 450/3 58.622,84 112.252,90 -Sociale lasten, bezold, pens 454/9 205.921,70 288.975,21 Overige Schulden 48 23.949,28 4.941,05 OVERLOPENDE REKENINGEN 492/3 3.187,77 0,00 TOTAAL DER PASSIVA 10/49 15.727.985,35 14.718.715,35 2011 Financieel Verslag - 4

RESULTATENREKENING Codes 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN 70/74 5.640.804,62 5.527.420,85 Omzet 70 5.628.236,17 5.509.294,32 Crematies 701 3.858.034,57 3.802.809,34 Plechtigheden 702 421.328,16 421.210,24 Koffiekamers 704 1.263.849,29 1.205.310,45 Herdenkingsplaatje/steen/concessies/doos 707 85.024,15 79.964,29 Andere bedrijfsopbrengsten 74 12.568,45 18.126,53 BEDRIJFSKOSTEN (-) 60/64-4.592.217,88-4.527.676,67 Handelsgoederen, Grond- en hulpstoffen 60-732.990,07-667.941,39 Aankopen -740.842,40-659.642,02 Voorraadwijziging 7.852,33-8.299,37 Diensten en diverse goederen 61-795.231,80-806.531,30 Bezoldigingen, sociale lasten, pensioenen 62-2.076.341,23-2.061.214,63 Afschrijvingen 630-986.384,09-990.921,19 Voorziening voor kosten 635/7 0,00 0,00 Andere bedrijfskosten 64-1.270,69-1.068,16 BEDRIJFSWINST (+) /VERLIES (-) 70/64 1.048.586,74 999.744,18 FINANCIELE OPBRENGSTEN 75 231.189,44 193.954,08 Opbrengsten uit vlottende activa 751 42.782,99 5.547,63 Andere financiële opbrengsten 752/9 188.406,45 188.406,45 FINANCIELE KOSTEN 65-21.989,16-25.817,09 Betaalde intrest 650 0,00-4.278,09 Andere financiële kosten 652/9-21.989,16-21.539,00 WINST(+)VERLIES(-)BEDR.UITOEF. 70/65 1.257.787,02 1.167.881,17 UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 76 43.988,68 23.293,33 Meerwaarden realisatie Vast Act. 76 4.000,00 Andere Uitzonderlijke Opbrengsten 76 39.988,68 23.293,33 UITZONDERLIJKE KOSTEN 66-154.291,73-278.025,98 Minderwaarden realisatie. Vast Act. 663-115.696,14-254.174,00 Andere Uitzonderlijke Kosten 664/8-38.595,59-23.851,98 WINST(+)VERLIES(-)VOOR BELASTING 70/66 1.147.483,97 913.148,52 Belastingen 670/3-6.417,45-832,16 WINST(+)VERLIES(-) BOEKJAAR 70/67 1.141.066,52 912.316,36 Toevoeging aan eigen vermogen aan de wettelijke reserve 6.920-57.053,33-45.615,82 aan de overige reserves 6.921-1.084.013,19-866.700,54 OVER TE DRAGEN WINST 693 0,00 0,00 2011 Financieel Verslag - 5

III. COMMENTAAR BIJ DE BALANS EN RESULTATENREKENING MATERIELE VASTE ACTIVA 12.166.028,15 Dit zijn netto-bedragen. Dit betekent de aankoopsom min de afschrijvingen. A. TERREINEN EN GEBOUWEN 10.765.306,03 Grond 160.962,42 Crematorium Lochristi (1989) 3.027.165,77 Onthaalgebouw 51.548,45 Hoeve + schuur 1.061.471,69 Crematorium Sint-Niklaas (2008) 6.464.157,70 B. INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING 677.713,50 Ovens, machines en gereedschappen 677.713,50 C. MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL 257.763,44 Meubilair 214.548,15 Computers en computergestuurde machines 9.619,84 Rollend materiaal 33.595,45 E. OVERIGE VASTE MATERIELE ACTIVA 291.719,71 Kunstwerken 291.719,71 F. ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBET. 173.525,47 Voorschot grond Aalst (7.000.000 BF) Bet. 1999 173.525,47 FINANCIELE VASTE ACTIVA 154.744,77 Deelneming in crematorium van IDETA 154.470,00 1/3 van het kapitaal van de tak "Crematoria" Diverse borgsommen 274,77 VOORRADEN 45.896,36 Voorraad urnen, doosjes, voedsel,... VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 124.160,63 Openstaande klanten 96.118,27 Op te maken facturen 328,90 Dubieuze debiteuren 694,35 Te ontvangen intresten 6.969,11 Vooruitbetaalde lonen 20.050,00 GELDBELEGGINGEN > 1 JAAR 1.016.220,39 Belegging Dexia Invest 3+ 1.016.220,39 GELDBELEGGINGEN < 1 JAAR 0,00 LIQUIDE MIDDELEN 2.205.152,04 Spaarrekeningen Dexia Thesaurie Plus 456.481,81 Dexia Thesaurie Special 1.350.000,00 ING Business 250.001,00 Saldo van de bankrekening en de kassen 148.669,23 OVERLOPENDE REKENINGEN 15.783,01 Vooruitbetaalde kosten (oa verzekeringen) 15.783,01 TOTAAL ACTIVA 15.727.985,35 2011 Financieel Verslag - 6

PASSIVA COMMENTAAR KAPITAAL 3.620.750,60 Geplaatst kapitaal 3.620.750,60 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN 293.440,97 Herwaardering op Vast activa 679.076,67 Herwaardering uitgeboekte activa 207.483,59 Deel naar onbeschikbare reserve -593.119,29 RESERVES 8.578.812,16 Wettelijke reserve (+ 5% voor 2011) 421.351,15 Onbeschikbare reserve herwaardering 593.119,29 Beschikbare reserve 7.564.341,72 OVERGEDRAGEN WINST 0,00 SUBSIDIES 2.350.402,13 Ontvangen subsidies Lochristi 2.449.607,49 Ontvangen subsidies Sint-Niklaas 2.164.140,00 Waarvan reeds naar inkomsten geboekt -2.263.345,36 volgens het afschrijvingsritme VOORZIENINGEN 250.000,00 Voorziening kosten proces 250.000,00 SCHULDEN OP MEER DAN 1 JAAR 0,00 SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 631.391,72 Handelsschulden Openstaande Leveranciers 200.669,35 Te ontvangen facturen: 120.464,45 Op te maken creditnota's ivm domiciliering 21.764,10 LONEN, BELASTINGEN, SOCIALE ZEKERHEID Te betalen pensioenverzekering 104,88 Te betalen BTW 5.428,92 Te betalen Bedrijfsvoorheffing 53.193,92 Te betalen lonen en wedden (saldo december) 47.943,59 Te betalen RSZ -20.760,76 Voorziening vakantiegeld 178.633,99 Overige schulden (SABAM) 23.949,28 OVERLOPENDE REKENINGEN 3.187,77 Diversen 3.187,77 TOTAAL PASSIVA 15.727.985,35 2011 Financieel Verslag - 7

RESULTATENREKENING COMMENTAAR BEDRIJFSOPBRENGSTEN TOTAAL 5.640.804,62 OMZET Crematies 3.902.299,19 Terugbetaald crematies behoeftigen -44.264,62 Plechtigheden 421.328,16 Koffiekamers 1.263.849,29 Herdenkingsplaatjes 25.998,04 Concessies 18.117,35 Verkopen CD plechtigheid 17.276,58 Ashouders 21.276,58 Diversen 2.355,60 ANDERE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Teruggave verzekering 4.418,42 Voordelen in natura - huur 6.612,37 Voordelen in natura - wagen 1.537,66 Crematies in Frasnes Crematies uit hun streek 1.056 Crematies uit Frankrijk 5 Crematies uit West-Vlaanderen 84 Crematies uit Oost-Vlaanderen 403 TOTAAL CREMATIES IN FRASNES 1.548 Dit betekent in totaal 403 crematies minder in Lochristi. Vergoeding voor Behoeftigen AALST 15 6.457,61 DEINZE 2 858,50 DENDERMONDE 4 1.707,56 DESTELBERGEN 1 429,25 ERPE-MERE 4 1.712,28 EVERGEM 1 429,25 GENT OCMW 21 9.103,89 GENT STAD 27 11.589,75 HAMME 5 2.146,25 KAPRIJKE 1 424,53 KNESSELARE 1 429,25 LOCHRISTI 2 858,50 LOVENDEGEM 2 858,50 MELLE 1 429,25 MOERBEKE 1 429,25 NINOVE 1 429,25 OOSTERZELE 2 858,50 OUDENAARDE 1 424,53 SINT-LAUREINS 1 429,25 TEMSE 1 424,53 WAASMUNSTER 2 858,50 WACHTEBEKE 1 429,25 ZULTE 6 2.547,19 103 44.264,62 2011 Financieel Verslag - 8

RESULTATENREKENING COMMENTAAR - vervolg BEDRIJFSKOSTEN -4.592.217,88 HANDELSGOEDEREN, GRONDSTOFFEN -732.990,07 Kosten voor verbruik urnen, koffiekamers,gas, elektr. DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN -707.074,97 Aankopen voor de technische ruimte, kantoor onderhoud, verzekering en andere UITZENDKRACHTEN -88.156,83 BEZOLDIGINGEN, SOCIALE LASTEN -2.076.341,23 AFSCHRIJVINGEN -986.384,09 ANDERE BEDRIJFSKOSTEN (heffingen) -1.270,69 FINANCIELE OPBRENGSTEN 231.189,44 Bedrag van de ontvangen intresten 42.782,99 Deel subsidies naar inkomsten vlgs afschrijvingen 188.406,45 FINANCIELE KOSTEN -21.989,16 Betaalde intrest 0,00 Kosten onder andere voor domiciliëring -215,61 Financiële korting bij domiciliëring van maaltijden -21.773,55 UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 43.988,68 Diverse opbrengsten 3.406,67 Diverse aan/verkopen (regeling BTW) 18.837,61 Ontvangen voor recuperatie metalen 17.744,40 Meerwaarde op real. vast act. 4.000,00 UITZONDERLIJKE KOSTEN -154.291,73 Giften gedaan met ontvangsten van recup. metalen -18.994,40 Diverse kosten -763,58 Diverse aan/verkopen (regeling BTW) -18.837,61 Minwaarde op buiten gebruik stelling vast activa -115.696,14 BELASTINGEN -6.417,45 Roerende voorheffing -6.417,45 TOTAAL WINST BOEKJAAR 1.141.066,52 RESERVES Naar wettelijke reserve (5%) 57.053,33 Naar beschikbare reserve 1.084.013,19 OVER TE DRAGEN WINST 0,00 2011 Financieel Verslag - 9

IV. TOELICHTINGEN Codes Bedragen Bedragen Bedragen STAAT VAN DE VASTE ACTIVA Terr/gebouwen Installaties Meub/roll Aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 819xP 16.426.815,36 3.891.393,05 1.092.684,12 Aanschaffingen 816 69.008,18 60.327,54 Verkopen/buiten gebruik 817-257.318,06-23.913,97-127.345,75 Per einde boekjaar 819 16.169.497,30 3.936.487,26 1.025.665,91 Meerwaarden per einde vorig boekjaar 825xP 628.551,52 78.772,90 13.938,89 Afgeboekt 823-36.243,81-1.293,29-4.649,54 Per einde boekjaar 825 592.307,71 77.479,61 9.289,35 Afschrijvingen per einde vorig boekjaar 832xP 5.676.167,81 2.975.746,32 812.865,28 Geboekt 827 507.029,67 385.538,66 93.815,76 Afgeboekt 830-186.698,50-25.031,61-129.489,22 Per einde boekjaar 832 5.996.498,98 3.336.253,37 777.191,82 Netto boekw einde boekjaar 22/23/26 10.765.306,03 677.713,50 257.763,44 Codes Bedragen Bedragen STAAT VAN DE VASTE ACTIVA overige activa in Aanschaffingswaarde Kunstwerken aanbouw = AALST per einde vorig boekjaar 819xP 269.420,77 173.525,47 Aanschaffingen 816 28.450,00 Verkopen/buiten gebruik 817-6.151,06 Per einde boekjaar 819 291.719,71 173.525,47 Meerwaarden per einde vorig boekjaar 825xP 0,00 0,00 Afgeboekt 823 0,00 0,00 Per einde boekjaar 825 0,00 0,00 Afschrijvingen per einde vorig boekjaar 832xP 0,00 0,00 Geboekt 827 0,00 0,00 Afgeboekt 830 Per einde boekjaar 832 0,00 0,00 Netto boekw einde boekjaar 26/27 291.719,71 173.525,47 DEELNEMINGEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN IDETA Rue Saint-Jacques 11 7500 TOURNAI Codes Bedragen Financiële activa 148.770,00 Deelnemingen 8392P 148.770,00 Toevoegingen 8362 5.700,00 Totaal 8392 154.470,00 2011 Financieel Verslag - 10

IV. TOELICHTINGEN (vervolg) Codes Bedragen FINANCIELE VASTE ACTIVA ANDERE ONDERNEMINGEN- VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET VORIGE BOEKJAAR 285/8P 274,77 Mutaties tijdens het boekjaar - Toevoegingen 8583 0 - Terugbetalingen 8593 0 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8 274,77 Codes Bedragen OVERIGE GELDBELEGGINEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Termijnrekening meer dan één jaar 8688 1.016.220,39 OVERLOPENDE REKENINGEN Vooruitbetaalde verzekeringen 10.602,43 Diverse vooruitbetaalde kosten 5.180,58 Codes Bedragen STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal 100 3.620.750,60 Samenstelling van het kapitaal 250 deelbewijzen (provincie) 8702 619.733,81 1.211 deelbewijzen (gemeentes) 8702 3.001.016,79 Wijzigingen tijdens het boekjaar Toetreding Sint-Laureins - 7 aandelen 17.000,00 Toetreding Maarkedal - 7 aandelen 17.000,00 VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Voorziening voor proceskosten 250.000,00 2011 Financieel Verslag - 11

IV. TOELICHTINGEN (vervolg) Codes Bedragen STAAT VAN SCHULDEN Schulden met betrekking tot belastingen en soc.last Niet vervallen belastingsschulden 9073 58.622,84 Andere schulden mbt bezoldigingen 9077 205.921,70 BEDRIJFSRESULTATEN Werknemers ingeschreven in het register Totaal op afsluitdatum 9086 48,00 Gemidd. Personeelsbestand in VTE 9087 41,45 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 63.629,76 Personeelskosten Bezoldigingen 620 1.498.732,54 Patronale bijdragen 621 361.620,07 Andere personeelskosten 623 215.988,62 Pensioenen 624 Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en- taksen 640 648,76 Andere 641/8 621,93 Uitzendkrachten Totaal op afsluitdatum 9096 0,00 Gemiddeld aantal in VTE 9097 2,09 Aantal gepresteerde uren 9098 4.193,37 Kosten voor de onderneming 617 88.156,83 FINANCIELE RESULTATEN Kapitaalsubsidies 9125 188.406,45 BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Roerende voorheffing 9135 6.417,45 BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN Belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) 9145 262.648,30 Door de onderneming (verschuldigd) 9146 514.159,38 Ingehouden ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing 9147 405.770,35 DE COMMISARIS Bezoldiging van de commissaris 9505 5.173,00 2011 Financieel Verslag - 12

V. REGISTER VAN DE AANDELEN NR DEELNEMERS DEELBEWIJZEN KAPITAAL A-AANDELEN 1 AALST 81 200.793,76 2 ASSENEDE 14 34.705,09 3 BEVEREN 41 101.636,35 4 BRAKEL 14 34.705,09 5 DE PINTE 9 22.310,42 6 DEINZE 25 61.973,38 7 DENDERLEEUW 17 42.141,90 8 DENDERMONDE 43 106.594,22 9 DESTELBERGEN 16 39.662,96 10 EEKLO 20 49.578,70 11 ERPE-MERE 19 47.099,77 12 EVERGEM 29 71.889,12 13 GAVERE 10 24.789,35 14 GENT 250 619.733,81 15 GERAARDSBERGEN 31 76.846,99 16 HAALTERT 17 42.141,90 17 HAMME 23 57.015,51 18 HERZELE 16 39.662,96 19 KAPRIJKE 6 14.873,61 20 KLUISBERGEN 7 17.352,55 21 KNESSELARE 8 19.831,48 22 LAARNE 11 27.268,29 23 LEDE 18 44.620,83 24 LIERDE 7 17.352,55 25 LOCHRISTI 17 42.141,90 26 LOKEREN 34 84.283,80 27 LOVENDEGEM 8 19.831,48 28 MAARKEDAL 7 17.000,00 29 MELLE 11 27.000,00 30 MERELBEKE 20 49.578,70 31 MOERBEKE 6 14.873,61 32 NAZARETH 9 22.310,42 33 NINOVE 34 84.283,80 34 OOSTERZELE 12 29.747,22 35 OUDENAARDE 27 66.931,25 36 RONSE 25 61.973,38 37 SINT-GILLIS-WAAS 16 39.662,96 38 SINT-LAUREINS 7 17.000,00 39 SINT-MARTENS-LATEM 8 19.831,48 40 SINT-NIKLAAS 70 173.525,47 41 STEKENE 15 37.184,03 42 TEMSE 24 59.494,45 43 WAASMUNSTER 10 24.789,35 44 WACHTEBEKE 7 17.352,55 2011 Financieel Verslag - 13

NR DEELNEMERS DEELBEWIJZEN KAPITAAL A-AANDELEN 45 WETTEREN 24 59.494,45 46 WICHELEN 11 27.268,29 47 ZELZATE 14 34.705,09 48 ZINGEM 7 17.352,55 49 ZOMERGEM 9 22.310,01 50 ZOTTEGEM 26 64.452,32 51 ZULTE 13 32.226,16 52 ZWALM 8 19.831,48 TOTAAL A-AANDELEN 1.211 3.001.016,79 B-AANDELEN PROVINCIE OOST- VLAANDEREN 250 619.733,81 TOTAAL B-AANDELEN 250 619.733,81 GROOT TOTAAL AANDELEN 1.461 3.620.750,60 2011 Financieel Verslag - 14

VI. HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN 31-12-10 31-12-11 HERKOMST BESTED. ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA 13.110.322,66 12.166.028,15 944.294,51 0,00 FINANCIELE VASTE ACTIVA 149.044,77 154.744,77 0,00 5.700,00 VORDERINGEN > 1 JAAR 0,00 0,00 0,00 0,00 VOORRADEN 38.044,03 45.896,36 0,00 7.852,33 VORDERINGEN < 1 JAAR 88.550,50 124.160,63 0,00 35.610,13 THESAURIEBELEGGINGEN 1.002.340,24 1.016.220,39 0,00 13.880,15 LIQUIDE MIDDELEN 315.787,84 2.205.152,04 0,00 1.889.364,20 OVERLOPENDE REKENINGEN 14.625,31 15.783,01 0,00 1.157,70 TOTAAL DER ACTIVA 14.718.715,35 15.727.985,35 944.294,51 1.953.564,51 PASSIVA KAPITAAL 3.586.750,60 3.620.750,60 34.000,00 0,00 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN 321.065,71 293.440,97 0,00 27.624,74 RESERVES 7.410.120,90 8.578.812,16 1.168.691,26 0,00 OVERGEDRAGEN WINST/VERLIEZEN 0,00 0,00 0,00 0,00 KAPITAALSUBSIDIES 2.538.808,58 2.350.402,13 0,00 188.406,45 VOORZ RISIKO'S & KOSTEN 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00 SCHULDEN > 1 JAAR 0,00 0,00 0,00 0,00 SCHULDEN < 1 JAAR 611.969,56 631.391,72 19.422,16 0,00 OVERLOPENDE REKENINGEN 0,00 3.187,77 3.187,77 0,00 TOTAAL DER PASSIVA 14.718.715,35 15.727.985,35 1.225.301,19 216.031,19 TOTAAL HERKOMST EN BESTEDINGEN 2.169.595,70 2.169.595,70 VII. CASH FLOW 31-12-09 31-12-10 31-12-11 CASH-FLOW NA RESULTAATVERDELING Resultaat van het boekjaar 1.053.501,83 912.316,36 1.141.066,52 +afschrijvingen 1.021.184,74 990.921,19 986.384,09 - terugname afschrijvingen 0,00 0,00 0,00 + waardeverminderingen 0,00 0,00 0,00 - terugname waardeverminderingen 0,00 0,00 0,00 + voorzieningen risico's en kosten 0,00 0,00 0,00 - terugname voorzieningen 0,00 0,00 0,00 + minderwaarde vaste activa 0,00 254.174,00 115.696,14 - dividenden 0,00 0,00 0,00 = Cash-flow 2.074.686,57 2.157.411,55 2.243.146,75 CASH-FLOW VOOR RESULTAATVERDELING - DEKKING VAN HET VREEMD VERMOGEN Cashflow 2.074.686,57 2.157.411,55 2.243.146,75 /Vreemd vermogen 1.545.875,89 611.969,56 631.391,72 = Cash-flow dekking vreemd vermogen 134,21% 352,54% 355,27% 2011 Financieel Verslag - 15

VIII. WAARDERINGSREGELS 1. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden geboekt tegen aanschaffingswaarde en als volgt afgeschreven : - gebouwen : 33 jaar - machines en meubilair : 10 jaar - rollend materiaal : 5 jaar - computers : 3 jaar - ovens : 5 jaar - kunstwerken : niet De herwaardering van het vast activa werd afgeschaft door het Ministerie vanaf 2003. 2. FINANCIELE VASTE ACTIVA Worden geboekt tegen nominale waarde. De intresten (excl. de roerende voorheffing) worden jaarlijks mee gekapitaliseerd bij de nominale waarde van de belegging. 3. VOORRADEN De handelsgoederen worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde volgens FIFO-methode 4. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Verminderingen worden toegepast op de vorderingen op ten hoogste één jaar om rekening te houden met de evolutie van hun inningswaarde of met het risico dat inherent is aan hun aard. 5. THESAURIEBELEGGINGEN Publi-cash aandelen worden gewaardeerd aan waarde per afsluitdatum boekjaar. 6. BESCHIKBARE WAARDEN Deze activa worden geboekt tegen hun nominale waarde. Waardevermindering wordt toegepast wanneer hun realisatiewaarde op balansdatum lager is dan hun nominale waarde. 7. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN TEN HOOGSTE EEN JAAR Worden opgenomen voor hun nominale waarde. De schulden in buitenlandse deviezen worden omgezet tegen de officiële middenkoers op balansdatum. 8. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN LASTEN De voorzieningen voor risico's en lasten worden aangelegd voor gekende risico's op het einde van het boekjaar. 2011 Financieel Verslag - 16

IX. BIJKOMENDE INFORMATIE De Intercommunale heeft geen kennis van mogelijke risico s en onzekerheden betreffende milieu- en personeelsaangelegenheden. De bouw van een crematorium in Aalst behoort nog steeds tot de vooruitzichten. Er worden geen werkzaamheden verricht in verband met onderzoek en ontwikkeling. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die de toestand van de onderneming in belangrijke mate beïnvloedt. Wij hebben geen kennis van bijzondere financiële risico's en maken geen gebruik van bijzondere financiële instrumenten. Alle aandeelhouders van de Intercommunale zijn gemeentes en de provincie. De onderneming bezit geen eigen aandelen, winstbewijzen of certificaten. Tijdens het boekjaar werd het kapitaal verhoogd met 34.000 door de toetreding van de gemeentes Sint-Laureins en Maarkedal. Er is geen uitgifte van converteerbare obligaties met voorkeurrecht geweest binnen het toegestaan kapitaal. Tijdens het boekjaar 1994 werd tussen Intercommunale Westlede en Ethias een overeenkomst gesloten waarbij een verzekereringsfonds werd gecreeerd om aan de pensioenverplichtingen van statutaire personeelsleden van Intercommunale Westlede te voldoen. Dit fonds wordt gevormd om te voldoen aan de verplichtingen inzake rust- en overlevingspensioenen die Intercommunale Westlede te opzichte van de huidige en gewezen personeelsleden heeft, in toepassing van de Rechtspositieregeling. Tot dekking van de schuld gesproten uit voorbije dienstverplichtingen wordt het pensioenfonds jaarlijks gedoteerd met een bedrag van 37,5 % (30% patronaal en 7,5 % persoonlijk) van de loonmassa waarop de pensioenbijdrage berekend werden. De totale reserve van de statutaire personeelsleden van Intercommunale Westlede beheerd door Ethias op 31/12/2010 bedraagt: Reserves pensioenverzekering 1.488.522.23 Reserves Collectieve verzekering 757.930,92 Totaal 2.246453.15 Verbintenissen - totale pensioenverplichtingen vastbenoemden: 3.361.000 De minimumverbintenissen op 31/12/2010 bedragen 2.163.000 Dekkingsgraad/totale verbintenissen = 66,8% Dekkingsgraad/minimum verbintenissen = 103,9% De verplichtingen zijn gedekt door de reserves. WINSTVERDELING De Raad van Bestuur stelt voor om van de winst 57.053,33 EUR naar de wettelijke reserve te boeken en het saldo van 1.084013,19 EUR naar de beschikbare reserves. 2011 Financieel Verslag - 17

X. BEGROTING RESULTATEN 2010 - BEGROTING 2011 - RESULTATEN 2011 TOTAAL 2010 BEGR 2011 TOTAAL 2011 AANTAL CREMATIES 8.845 8.800 8.862 701.100 CREMATIES DEELGEMEENTEN 2.996.933,59 3.014.000 3.102.969,35 ONTRUIMING BEGRAAFPLAATSEN 1.886,80 0 0,00 701.150 CREMATIES OCMW -46.158,31-50.000-44.264,62 701.200 CREMATIES NIET DEELGEMEENTEN 850.147,26 849.000 799.329,84 SUBTOTAAL CREMATIES 3.802.809,34 3.813.000 3.858.034,57 702.100 AULA DEELGEMEENTEN 365.198,24 376.000 367.910,40 702.200 AULA NIET DEELGEMEENTEN 56.012,00 59.000 53.417,76 SUBTOTAAL AULA'S 421.210,24 435.000 421.328,16 704.100 KOFFIEMAALTIJDEN 1.205.310,45 1.234.000 1.263.849,29 SUBTOTAAL KOFFIEKAMERS 1.205.310,45 1.234.000 1.263.849,29 706.100 VERKOPEN TRANSPORTURNE 1.037,04 0 1.140,37 706.200 VERKOPEN ASHOUDERS 18.752,07 20.000 21.276,58 707-000 VERKOPEN CD PLECHT. 15.177,38 17.000 17.276,58 707.100 VERKOPEN NAAMPLAATJES 25.870,44 28.000 25.998,04 706.000 VERHUUR PIANO 0,00 0 578,48 708.000 CONCESSIES 19.056,61 28.000 18.117,35 709.000 ONTVANGSTEN KOELCELLEN 70,75 0 636,75 SUBTOTAAL DIVERSEN 79.964,29 93.000 85.024,15 TOTAAL ONTVANGSTEN 5.509.294,32 5.575.000 5.628.236,17 600.000 AANKOPEN URNEN,STEENTJES, DEK. 30.433,22 31.000 36.011,40 600.100 KOSTEN MONUMENTJES 0,00 5.000 9.995,50 605.000 AANKOPEN MAALTIJDEN KOFFIEK 342.606,32 332.000 360.055,97 605.100 AANKOPEN KOFFIEKAMERS (MAT) 15.973,43 10.000 27.350,57 606.100 ELEKTRICITEIT 92.231,70 100.000 108.497,42 606.200 GAS 163.978,69 180.000 186.325,85 606.300 WATER 14.418,66 13.000 12.605,69 609.000 VOORRAADWIJZIGINGEN 8.299,37 0-7.852,33 SUBTOTAAL VARIABELE KOSTEN 667.941,39 671.000 732.990,07 611.000 AANKOPEN TECHNISCHE RUIMTE 11.277,60 13.000 10.061,31 611-500 AANKOPEN HERDENKINGSPLAATJES 1.307,29 5.000 7.580,54 612.000 AANKOPEN KANTOOR/SOFTWARE 44.223,70 47.000 53.884,72 612.100 AANKOPEN REGIEKAMER, AULA'S 17.141,58 13.000 13.244,67 612.200 KOSTEN PRIESTERS MOR.CONS 47.600,00 56.000 49.205,98 613.700 TELEFOONKOSTEN 17.040,75 18.500 23.946,84 613.750 KOSTEN ADVERTENTIES 2.792,00 2.500 690,00 613.760 ONDERHOUD AASTRA TEL CENTRALE 1.297,93 1.500 1.554,81 613.800 VERG. AAN DERDEN (sec/mc/...) 10.960,62 10.000 14.627,75 613.810 VERG. AAN DERDEN andere 18.696,62 23.000 25.241,16 613.850 ERELONEN REVISOR 5.148,06 6.000 5.894,22 613.900 VORMING PERSONEEL 4.946,02 13.000 8.908,05 614.200 KOSTEN AANPLANTINGEN 14.904,80 28.000 64.175,81 615.000 KOSTEN INFO (video/website/..) 4.400,00 10.000 8.663,15 616.000 ONDERHOUD MACHINES 16.113,32 30.000 15.437,40 616.100 ONDERHOUD OVENS 53.315,95 160.000 19.582,73 616.200 KOSTEN MILIEU/METINGEN 24.840,00 40.000 27.117,22 616.300 PRODUCTEN FILTERINSTALL 16.757,40 11.000 12.883,00 616.400 AFVALVERWERKING FILTERS 3.490,38 5.000 2.138,88 616.500 ONDERHOUDSMAT/PRODUCTEN 29.061,30 27.000 30.861,43 616.600 ONDERHOUD VASTE KOSTEN 73.413,68 66.000 59.206,67 2011 Financieel Verslag - 18

TOTAAL 2010 BEGR 2011 TOTAAL 2011 616.700 ONDERH/HERST. GEBOUW/DOMEIN 95.934,70 90.000 116.165,00 616.800 ONDERHOUD WAGENS 5.927,11 25.000 9.816,78 618-000 ZITPENNINGEN BESTUURDER 31.953,00 50.000 28.749,40 618.100 VERPLAATSINGSKOSTEN BESTUUR 4.360,96 10.000 4.305,41 619.000 VEILIGHEID EN GEZONDHEID 12.896,51 20.000 15.193,11 619.100 WERKKLEDIJ 18.074,47 23.000 18.096,96 619.200 VERZEKERINGEN 39.210,64 36.000 46.051,86 619.800 REPRESENTATIEKOSTEN 2.955,63 7.500 3.053,84 619.900 DIVERSE KOSTEN 14.319,88 20.000 10.736,27 SUBTOTAAL VASTE KOSTEN 644.361,90 867.000 707.074,97 TOTAAL KOSTEN 1.312.303,29 1.538.000 1.440.065,04 620.100 TOTAAL BEDIENDEN 719.177,77 741.000 683.523,22 620.200 TOTAAL TECHNIEKERS 547.516,25 575.000 569.950,50 620.300 TOTAAL BEDIENING 643.836,67 703.900 651.944,17 620.300 TOTAAL ONDERHOUD 129.159,90 137.600 143.022,97 620.500 TOTAAL UITZENDKRACHTEN 97.744,22 71.000 88.156,83 620.500 TOTAAL DIVERSEN 21.524,04 31.500 27.900,37 TOTAAL LONEN 2.158.958,85 2.260.000 2.164.498,06 TOTAAL KOSTEN EN LONEN 3.471.262,14 3.798.000 3.604.563,10 SUBTOTAAL WINST (-VERLIES) 2.038.032,18 1.777.000 2.023.673,07 640.400 DIVERSE TAKSEN 888,16 0 648,76 653.000 FINANCIELE KORTING (2% Domi) 20.301,48 23.000 21.773,55 656.000 FINANCIELE KOSTEN 5.695,61 0 837,54 665.000 UITZONDERL. KOSTEN 2.136,62 0 763,58 665.200 DIVERSE KOSTEN (ZIE INKOMSTEN) 1.081,26 0 18.837,61 663.000 MINWAARDE OP REAL VAST ACT 254.174,00 0 115.696,14 665.500 GIFTEN 20.634,10 15.000 18.994,40 670.000 ROERENDE VOORHEFFING 832,16 0 6.417,45 TOTAAL FINANCIELE KOSTEN 305.743,39 38.000 183.969,03 744.300 TERUG VERZEKERINGEN 10.376,94 0 4.418,42 744.500 ONTVANGEN HUUR,VERL,VERW 6.230,88 6.000 6.612,37 744.600 VOORDEEL AUTO 1.518,71 0 1.537,66 751.000 ONTVANGEN INTRESTEN 5.547,63 0 42.782,99 763.000 MEERWAARDE OP REAL VAST ACT 0,00 0 4.000,00 765.500 OPBRENGST RECUP METALEN 20.634,10 15.000 17.744,40 765.000 DIVERSE OPBRENGSTEN (ZIE KOSTEN) 1.081,26 0 18.837,61 765.100 UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 1.577,97 0 3.406,67 TOTAAL FINANCIELE INKOMSTEN 46.967,49 21.000 99.340,12 WINST (-VERLIES)VR AFSCHRIJV. 1.779.256,28 1.760.000 1.939.044,16 630.300 KOSTEN AFSCHR VAST ACTIVA 990.921,19 1.245.000 986.384,09 753.100 SUBSIDIES VLGS AFSCHRIJVINGEN -188.406,45-189.000-188.406,45 TOTAAL AFSCHRIJVINGEN 802.514,74 1.056.000 797.977,64 WINST (-VERLIES)NA AFSCHRIJV. 976.741,54 704.000 1.141.066,52 670.300 DIVERSE KOSTEN 2010 64.425,18 0 0,00 670.300 KOSTEN AALST 0,00 76.000 0,00 TOTAAL FINANCIELE KOSTEN 64.425,18 76.000 0,00 WINST (-VERLIES)NA AFSCHRIJV. 912.316,36 628.000 1.141.066,52 2011 Financieel Verslag - 19

Uitleg verschil tussen de begroting en het resultaat van 2011 In tegenstelling tot vorig jaar zijn de energiekosten gestegen. Een kort onderzoek leert dat dit vooral te wijten is aan de stijging van de energieprijzen. Elektriciteit Lochristi verbruik 2010: 615,99 Mwh 57.486,08 verbruik 2011: 613,73 Mwh 67.215,50 Elektriciteit Sint-Niklaas verbruik 2010: 355,08 Mwh 34.761,25 verbruik 2011: 367,746 Mwh 41.282,38 Gas Lochristi verbruik 2010: 2 709,301 Mwh 90.560,79 verbruik 2011: 2 818,491 Mwh 115.349,27 Gas Sint-Niklaas verbruik 2010: 1 973,73 Mwh 66.677,27 verbruik 2011: 1 675,24 Mwh 71.085,29 De stad Sint-Niklaas stuurde zijn facturen voor het groenonderhoud voor de voorbije jaren voor een bedrag van 36.000. Jaarlijks voorzien wij ongeveer 20 per crematie voor het onderhoud van de ovens. In plaats van 160.000 kosten hebben wij slechts 20.000 kosten gemaakt. De lonen zijn 100.000 lager dan voorzien. Een van onze personeelsleden nam onvoorzien voltijdse loopbaanonderbreking. Een aantal wijzigingen in de personeelsbezetting van de catering zorgde ook voor minder kosten. Dit jaar hadden we een opbrengst van 43.000 intrest. Het uitstel van de aankoop van de nieuwe ovens en de verbouwingswerken die verplaatst werden naar 2012 zorgen voor een tijdelijk overschot aan liquide middelen. Het uitstel van de aankoop van de ovens zorgt ook voor de lagere kosten van de afschrijvingen. Tenslotte werden ook 76.000 kosten voor onderzoek voorzien voor de bouw van het crematorium in Aalst. Deze zullen in 2012 gebruikt worden. 2011 Financieel Verslag - 20