JAARVERSLAG FINANCIEEL VERSLAG INTERCOMMUNALE WESTLEDE 2010

INTERCOMMUNALE VERENIGING VOOR CREMATORIUMBEHEER IN DE PROVINCIE OOST-VLAANDEREN Smalle Heerweg 60 9080 LOCHRISTI Telefoon : 09/355.51.78 Fax : 09/355.62.63 E-mail : info@westlede.be website : www.westlede.be website : www.crematie.be JAARVERSLAG FINANCIEEL VERSLAG INTERCOMMUNALE WESTLEDE 2010 Inhoud : I. Statuten II. Balans- en resultatenrekening III. Commentaar IV. Toelichtingen V. Register van de aandelen VI. Tabel herkomst en bestedingen VII. Cash Flow VIII. Waarderingsregels IX. Aanvullende informatie X. Begroting XI. Sociale Balans Financieel Verslag 2010-1

I. STATUTEN - De machtiging tot oprichting werd verleend bij koninklijk besluit van 27 juni 1979. - De statuten werden goedgekeurd bij koninklijk besluit van 15 januari 1980 en gewijzigd bij besluiten van de Algemene Vergadering d.d. 30 januari 1980 en 11 mei 1981. Bij koninklijke besluiten van resp. 4 april 1980 en 5 juli 1984 werden deze statutenwijzigingen goedgekeurd. - De aanpassing van de statuten aan de wet van 22 december 1986 en het decreet van 1 juli 1987 werd goedgekeurd door de Algemene Vergadering van 21 juni 1989 en door het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap op 18 december 1989. - De statuten werden gewijzigd en aangepast door de Buitengewone Algemene Vergadering van 30 maart 1993 (B.S. 27 april 1998) en de Buitengewone Algemene Vergadering van 24 maart 1998 (B.S. 22 april 1998), goedgekeurd door het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap op 15 juli 1998. - De statuten werden aangepast aan het decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking op de Algemene Vergadering van 11 december 2002. - De verlenging op de buitengewone algemene vergadering van 9 december 2009. Artikel 1 : De Intercommunale Vereniging voor Crematoriumbeheer in de Provincie Oost-Vlaanderen, in het kort INTERCOMMUNALE WESTLEDE, wordt beheerst door het decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke samenwerking. Het is een opdrachthoudende vereniging die haar bevoegdheden put uit de wet van 20 juli 1971 op de begraafplaatsen en de lijkbezorging, gewijzigd bij de wet van 28 december 1998. Artikel 2 : De vereniging is samengesteld uit de oprichtende deelnemers alsmede de gemeenten van de provincie Oost- Vlaanderen die door de algemene vergadering als deelnemers werden aanvaard. Artikel 3 : Voor al wat niet uitdrukkelijk geregeld is door het decreet van 6 juli 2001, zijn de bepalingen van toepassing van het wetboek voor de vennootschappen die gelden voor de vennootschapsvorm van de coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Overeenkomstig artikel 11 van het decreet van 6 juli 2001 hebben de verbintenissen van de vereniging geen handelskarakter en vormt ze een publiekrechtelijke rechtspersoon. Artikel 4 : De vereniging heeft tot doel het oprichten en besturen van één of meerdere crematoria en één of meerdere intercommunale begraafplaatsen op het grondgebied van de provincie Oost-Vlaanderen. Zij mag alle verrichtingen doen die rechtstreeks met dat doel verband houden. De werking van de vereniging is niet beperkt tot de bevolking van haar deelnemende gemeenten. De raad van bestuur kan, onder meer wat de tarieven voor de te leveren prestaties betreft, bijzondere voorwaarden vaststellen voor de inwoners van de deelnemende gemeenten. Artikel 5 : De zetel van de vereniging is gevestigd : Smalle Heerweg 60 te 9080 Lochristi. De vereniging mag één of meer exploitatiezetels vestigen. Artikel 6 : De vereniging wordt opgericht voor een termijn van dertig jaar, en verlengd met een termijn van 18 jaar, die verstrijkt op 5 januari 2028. Financieel Verslag 2010-2

II. BALANS EN RESULTATENREKENING ACTIVA Codes 2010 2009 VASTE ACTIVA 20/28 13.259.367,43 14.360.365,37 MATERIELE VASTE ACTIVA 22/27 13.110.322,66 14.211.533,42 Terreinen en gebouwen 22 11.379.199,07 12.053.652,19 Installaties, machines en uitrusting 23 994.419,63 1.362.490,47 Meubilair en rollend materieel 24 293.757,72 358.444,52 Kunstwerken 26 269.420,77 263.420,77 Vast activa in aanbouw 27 173.525,47 173.525,47 FINANCIELE VASTE ACTIVA 28 149.044,77 148.831,95 Deelnemingen Ideta 282 148.770,00 148.770,00 Borgtochten in contanten 285/8 274,77 61,95 VLOTTENDE ACTIVA 29/58 1.459.347,92 480.756,40 VOORRADEN 3 38.044,03 46.343,40 Handelsgoederen 34 38.044,03 46.343,40 VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 40/41 88.550,50 76.699,93 Handelsvorderingen 40 62.550,50 42.687,74 Overige Vorderingen 41 26.000,00 34.012,19 GELDBELEGGINGEN 50/53 1.002.340,24 0,00 LIQUIDE MIDDELEN 54/58 315.787,84 333.520,15 OVERLOPENDE REKENINGEN 490/1 14.625,31 24.192,92 TOTAAL DER ACTIVA 20/58 14.718.715,35 14.841.121,77 Financieel Verslag 2010-3

PASSIVA Codes 2010 2009 EIGEN VERMOGEN 10/15. 13.856.745,79 13.045.245,88 KAPITAAL 10 3.586.750,60 3.586.750,60 Geplaatst kapitaal 100 3.586.750,60 3.586.750,60 Niet opgevraagd kapitaal (-) 101 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN 12 321.065,71 348.690,45 RESERVES 13 7.410.120,90 6.470.179,80 Wettelijke reserve 130 364.297,82 318.682,00 Onbeschikbare reserve 131 565.494,55 537.869,81 Beschikbare reserve 133 6.480.328,53 5.613.627,99 OVERGEDRAGEN WINST 14 0,00 0,00 KAPITAALSUBSIDIES 15 2.538.808,58 2.639.625,03 VOORZIENINGEN 16 250.000,00 250.000,00 VOORZIENINGEN RISICO'S EN KOSTEN 16 250.000,00 250.000,00 Overige risico's en kosten 163/5 250.000,00 250.000,00 SCHULDEN 17/49 611.969,56 1.545.875,89 FINANCIELE SCHULDEN- VAST TERMIJNKR. 43 0,00 1.000.000,00 SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 42/48 611.969,56 545.875,89 Handelsschulden=Leveranciers 440/4 205.800,40 269.740,65 Schulden met betrekking tot 45 401.228,11 271.967,82 -Bedrijfsvoorheffing/BTW 450/3 112.252,90 24.100,78 -Sociale lasten, bezold, pens 454/9 288.975,21 247.867,04 Overige Schulden 48 4.941,05 4.167,42 OVERLOPENDE REKENINGEN 492/3 0,00 0,00 TOTAAL DER PASSIVA 10/49 14.718.715,35 14.841.121,77 Financieel Verslag 2010-4

RESULTATENREKENING Codes 2010 2009 BEDRIJFSOPBRENGSTEN 70/74 5.527.420,85 5.260.524,72 Omzet 70 5.509.294,32 5.220.190,48 Crematies 701 3.802.809,34 3.697.126,09 Plechtigheden 702 421.210,24 410.243,68 Koffiekamers 704 1.205.310,45 1.038.256,46 Herdenkingsplaatje/steen/concessies/doos 707 79.964,29 74.564,25 Andere bedrijfsopbrengsten 74 18.126,53 40.334,24 BEDRIJFSKOSTEN (-) 60/64 4.527.676,67 4.366.702,43 Handelsgoederen,Grond-en hulpstoffen 60-667.941,39-633.549,80 Aankopen -659.642,02-643.942,98 Voorraadwijziging -8.299,37 +10.393,18 Diensten en diverse goederen 61-806.531,30-741.618,17 Bezoldigingen, sociale lasten, pensioenen 62-2.061.214,63-1.969.522,42 Afschrijvingen 630-990.921,19-1.020.985,88 Voorziening voor kosten 635/7 0,00 0 Andere bedrijfskosten 64-1.068,16-1.026,16 BEDRIJFSWINST (+) /VERLIES (-) 70/64 999.744,18 893.822,29 FINANCIELE OPBRENGSTEN 75 193.954,08 192.999,25 Opbrengsten uit vlottende activa 751 5.547,63 14.012,93 Andere financiële opbrengsten 752/9 188.406,45 178.986,32 FINANCIELE KOSTEN 65-25.817,09-66.743,21 Betaalde intrest 650-4.278,09-48.008,80 Andere financiële kosten 652/9-21.539,00-18.734,41 WINST(+)VERLIES(-)BEDRIJFSUITOEF. 70/65 1.167.881,17 1.020.078,33 UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 76 23.293,33 77.553,53 Meerwaarden realisatie Vast Act. 76 0,00 0,00 Andere Uitzonderlijke Opbrengsten 76 23.293,33 77.553,53 UITZONDERLIJKE KOSTEN 66-278.025,98-42.028,09 Minderwaarden realisatie Vast Act. 663-254.174,00 Andere Uitzonderlijke Kosten 664/8-23.851,98-42.028,09 WINST(+)VERLIES(-)VOOR BELASTING 70/66 913.148,52 1.055.603,77 Belastingen 670/3-832,16-2.101,94 WINST(+)VERLIES(-) BOEKJAAR 70/67 912.316,36 1.053.501,83 Toevoeging aan eigen vermogen aan de wettelijke reserve 6.920-45.615,82-52.675,09 aan de overige reserves 6.921-866.700,54-1.000.826,74 overgedragen winst vorig boekjaar 14 0,00 0,00 OVER TE DRAGEN WINST 693 0,00 0,00 Financieel Verslag 2010-5

III. COMMENTAAR BIJ DE BALANS EN RESULTATENREKENING ACTIVA COMMENTAAR MATERIELE VASTE ACTIVA 13.110.322,66 Dit zijn netto-bedragen. Dit betekent de aankoopsom min de afschrijvingen. A. TERREINEN EN GEBOUWEN 11.379.199,07 Grond 160.962,42 Crematorium Lochristi (1989) 3.356.252,65 Onthaalgebouw 57.212,56 Hoeve + schuur 1.118.243,37 Crematorium Sint-Niklaas (2008) 6.686.528,07 B. INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING 994.419,63 Ovens, machines en gereedschappen 994.419,63 C. MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL 293.757,72 Meubilair 260.034,81 Computers en computergestuurde machines 22.878,79 Rollend materiaal 10.844,12 E. OVERIGE VASTE MATERIELE ACTIVA 269.420,77 Kunstwerken 269.420,77 F. ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBET. 173.525,47 Voorschot grond Aalst (7.000.000 BF) Bet. in 1999 173.525,47 FINANCIELE VASTE ACTIVA 149.044,77 Deelneming in crematorium van IDETA 148.770,00 (1/3 van het kapitaal van de tak crematoria) Diverse borgsommen 274,77 VOORRADEN 38.044,03 Voorraad urnen, doosjes, voedsel,... VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 88.550,50 Openstaande klanten 59.516,15 Op te maken facturen 2.340,00 Dubieuze debiteuren 694,35 Te ontvangen intresten 2.250,00 Vooruitbetaalde lonen 23.750,00 GELDBELEGGINGEN < 1 JAAR 1.002.340,24 Belegging in Publicash Invest 0,00 Korte termijnbelegging 1.002.340,24 Begin 2010 liep nog een kredietopening van 1.000.000 Deze werd terugbetaald door de positieve Cash Flow LIQUIDE MIDDELEN 315.787,84 Saldo van de bankrekening en de kassen 315.787,84 OVERLOPENDE REKENINGEN 14.625,31 Vooruitbetaalde kosten (oa verzekeringen) 14.625,31 TOTAAL ACTIVA 14.718.715,35 Financieel Verslag 2010-6

PASSIVA COMMENTAAR KAPITAAL 3.586.750,60 Geplaatst kapitaal 3.586.750,60 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN 321.065,71 Herwaardering op Vast activa 780.641,24 Herwaardering uitgeboekte activa 105.919,02 Deel naar onbeschikbare reserve -565.494,55 RESERVES 7.410.120,90 Wettelijke reserve (+ 5% voor 2010) 364.297,82 Onbeschikbare reserve herwaardering 565.494,55 Beschikbare reserve 6.480.328,53 OVERGEDRAGEN WINST 0,00 SUBSIDIES 2.538.808,58 Ontvangen subsidies Lochristi 2.449.607,49 Ontvangen subsidies Sint-Niklaas 2.164.140,00 Waarvan reeds naar inkomsten geboekt -2.074.938,91 volgens het afschrijvingsritme VOORZIENINGEN 250.000,00 Voorziening kosten proces 250.000,00 Het proces tegen De Maerteleire uit Merelbeke betreffende de elektriciteit is nog niet volledig afgewerkt. SCHULDEN OP MEER DAN 1 JAAR 0,00 SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR 611.969,56 Handelsschulden Openstaande Leveranciers 142.377,26 Te ontvangen facturen: 43.120,39 Op te maken creditnota's ivm domiciliering 20.302,75 LONEN, BELASTINGEN, SOCIALE ZEKERHEID Te betalen pensioenverzekering -150,09 Te betalen BTW 2.851,34 Te betalen Bedrijfsvoorheffing 109.401,56 Te betalen lonen en wedden (saldo december) 29.292,75 Te betalen RSZ 18.421,76 Voorziening vakantiegeld 241.410,79 Overige schulden (SABAM) 4.941,05 TOTAAL PASSIVA 14.718.715,35 Financieel Verslag 2010-7

RESULTATENREKENING COMMENTAAR BEDRIJFSOPBRENGSTEN TOTAAL 5.527.420,85 OMZET Crematies 3.848.967,65 Terugbetaald crematies behoeftigen -46.158,31 Plechtigheden 421.210,24 Koffiekamers 1.205.310,45 Herdenkingsplaatjes 25.870,44 Concessies 18.985,86 Verkopen CD plechtigheid 15.177,38 Ashouders 18.752,07 Diversen 1.178,54 ANDERE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Teruggave verzekering 10.376,94 Voordelen in natura - huur 6.230,88 Voordelen in natura - wagen 1.518,71 Crematies in Frasnes Crematies uit hun streek 524 Crematies in Oost-Vlaanderen door Waalse ondernemers 9 Crematies uit Frankrijk 12 Crematies uit West-Vlaanderen 72 Crematies uit Oost-Vlaanderen 222 TOTAAL CREMATIES IN FRASNES 839 Dit betekent in totaal 303 crematies minder in Lochristi. Vergoeding voor Behoeftigen AALST 7 2.971,71 ASSENEDE 3 896,23 DEINZE 3 1.273,59 DENDERMONDE 1 424,53 DESTELBERGEN 1 424,53 ERPE-MERE 1 424,53 EVERGEM 2 825,47 GENT OCMW 46 19.342,17 GENT STAD 21 8.915,13 HAMME 7 2.971,71 LAARNE 1 471,70 LOCHRISTI 3 1.273,59 LOVENDEGEM 1 424,53 MOERBEKE 1 424,53 NINOVE 2 849,06 OUDENAARDE 2 849,06 STEKENE 1 424,53 TEMSE 3 1.273,59 WACHTEBEKE 1 424,53 ZINGEM 1 424,53 ZULTE 2 849,06 110 46.158,31 Financieel Verslag 2010-8

RESULTATENREKENING COMMENTAAR - vervolg BEDRIJFSKOSTEN -4.527.676,67 HANDELSGOEDEREN, GRONDSTOFFEN -667.941,39 Kosten voor verbruik urnen, koffiekamers,gas, elektr. DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN -708.787,30 Aankopen voor de technische ruimte, kantoor onderhoud, verzekering en andere UITZENDKRACHTEN -97.744,00 BEZOLDIGINGEN, SOCIALE LASTEN -2.061.214,63 AFSCHRIJVINGEN -990.921,19 ANDERE BEDRIJFSKOSTEN (heffingen) -1.068,16 FINANCIELE OPBRENGSTEN 193.954,08 Bedrag van de ontvangen intresten 5.547,63 Deel subsidies naar inkomsten volgens afschrijvingen 188.406,45 FINANCIELE KOSTEN -25.817,09 Betaalde intrest -4.278,09 Kosten onder andere voor domiciliëring -1.237,52 Financiële korting bij domiciliëring van maaltijden -20.301,48 UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 23.293,33 Diverse opbrengsten 1.577,97 Diverse aan/verkopen (regeling BTW) 1.081,26 Ontvangen voor recuperatie metalen 20.634,10 Meerwaarde op real. vast act. 0,00 UITZONDERLIJKE KOSTEN -278.025,98 Giften gedaan met ontvangsten van recup. metalen -20.634,10 Diverse kosten -2.136,62 Diverse aan/verkopen (regeling BTW) -1.081,26 Minwaarde op buiten gebruik gestelde vast activa -254.174,00 oa vervangen van alumiumplafonds/parket in aula vinylbekleding muren, controlekasten BELASTINGEN -832,16 Roerende voorheffing -832,16 TOTAAL WINST BOEKJAAR 912.316,36 RESERVES Naar wettelijke reserve (5%) 45.615,82 Naar beschikbare reserve 866.700,54 OVER TE DRAGEN WINST 0,00 Financieel Verslag 2010-9

IV. TOELICHTINGEN Codes Bedragen Bedragen Bedragen STAAT VAN DE VASTE ACTIVA Terr/gebouwen Installaties Meub/roll Aanschaffingswaarde per einde vorig boekjaar 819xP 16.905.537,83 4.014.310,10 1.159.978,81 Aanschaffingen 816 94.939,68 12.347,00 30.597,75 Verkopen/buiten gebruik 817-573.662,15-135.264,05-97.892,45 Overboeking ander post 818 0,00 0,00 Per einde boekjaar 819 16.426.815,36 3.891.393,05 1.092.684,11 Meerwaarden per einde vorig boekjaar 825xP 712.490,09 87.525,80 17.257,63 Afgeboekt 823-83.938,57-8.752,90-3.318,74 Per einde boekjaar 825 628.551,52 78.772,90 13.938,89 Afschrijvingen per einde vorig boekjaar 832xP 5.564.375,73 2.739.345,43 818.791,93 Geboekt 827 516.154,93 380.077,63 94.688,63 Afgeboekt 830-404.362,85-143.676,74-100.615,28 Per einde boekjaar 832 5.676.167,81 2.975.746,32 812.865,28 Netto boekw einde boekjaar 22/23/26 11.379.199,07 994.419,63 293.757,72 Codes Bedragen Bedragen STAAT VAN DE VASTE ACTIVA overige activa in Aanschaffingswaarde Kunstwerken aanbouw = AALST per einde vorig boekjaar 819xP 263.420,77 173.525,47 Aanschaffingen 816 6.000,00 Verkopen/ buiten gebruik 817 Overboeking naar ander post 0,00 Per einde boekjaar 819 269.420,77 173.525,47 Meerwaarden per einde vorig boekjaar 825xP 0,00 0,00 Afgeboekt 823 0,00 0,00 Per einde boekjaar 825 0,00 0,00 Afschrijvingen per einde vorig boekjaar 832xP 0,00 0,00 Geboekt 827 0,00 0,00 Afgeboekt 830 Per einde boekjaar 832 0,00 0,00 Netto boekw einde boekjaar 26/27 269.420,77 173.525,47 Financieel Verslag 2010-10

IV. TOELICHTINGEN (vervolg) Codes Bedragen FINANCIELE VASTE ACTIVA ANDERE ONDERNEMINGEN- VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET VORIGE BOEKJAAR 285/8P 61,95 Mutaties tijdens het boekjaar - Toevoegingen 8583 250,00 - Terugbetalingen 8593 37,18 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8 274,77 DEELNEMINGEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN IDETA Rue Saint-Jacques 11 7500 TOURNAI Codes Bedragen Financiële activa 282/3 148.770,00 Deelnemingen 282 148.770,00 Van bij de opstart participeert Intercommunale Westlede in het crematorium De witte Bomen gelegen in het Henegouwse Frasnes-Lez-Anvaing voor een totaal bedrag van 148.000. Het crematorium opende begin 2010 en het aantal crematies steeg geleidelijk aan van 31 in januari tot 132 in december. In het startjaar 2010 werd dan ook een verlies geboekt van ongeveer 400.000 maar de cijfers van de laatste maanden wijzen in de richting van een positieve cash flow in 2011 en een break-even tegen 2012. Codes Bedragen OVERIGE GELDBELEGGINEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Termijnrekening met looptijd hoogstens één maand 8686 1.002.340,24 Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen 8689 0,00 OVERLOPENDE REKENINGEN Vooruitbetaalde verzekeringen 9.735,45 Diverse vooruitbetaalde kosten 6.139,86 Codes Bedragen STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal 100 3.586.750,60 Samenstelling van het kapitaal 250 deelbewijzen (provincie) 8702 619.733,81 1.197 deelbewijzen (gemeentes) 8702 2.967.016,79 VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Voorziening voor proceskosten 250.000,00 Financieel Verslag 2010-11

IV. TOELICHTINGEN (vervolg) Codes Bedragen STAAT VAN SCHULDEN Schulden met betrekking tot belastingen en soc.last Niet vervallen belastingsschulden 9073 112.252,90 Andere schulden mbt bezoldigingen 9077 288.975,21 BEDRIJFSRESULTATEN Werknemers ingeschreven in het register Totaal op afsluitdatum (incl. 3 tijdelijke personeelsleden) 9086 48 Gemiddeld Personeelsbestand in vte 9087 41,51 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 82.024,00 Personeelskosten Bezoldigingen 620 1.498.832,31 Patronale bijdragen 621 345.893,00 Andere personeelskosten 623 216.489,32 Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en- taksen 640 1.068,16 Andere 641/8 0,00 Uitzendkrachten Totaal op afsluitdatum 9096 0,00 Gemiddeld aantal in VTE 9097 2,20 Aantal gepresteerde uren 9098 5.122,16 Kosten voor de onderneming 617 97.744,22 FINANCIELE RESULTATEN Kapitaalsubsidies 9125 188.406,45 BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Roerende voorheffing 9134 832,16 BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN Belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) 9145 277.342,67 Door de onderneming 9146 529.258,24 Ingehouden ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing 9147 370.659,02 Financieel Verslag 2010-12

V. REGISTER VAN DE AANDELEN AANDEELHOUDERS AANTAL ONDERSCHREVEN DEELBEWIJZEN KAPITAAL A-DEELBEWIJZEN AALST 81 200.794 ASSENEDE 14 34.705 BEVEREN WAAS 41 101.636 BRAKEL 14 34.705 DE PINTE 9 22.310 DEINZE 25 61.973 DENDERLEEUW 17 42.142 DENDERMONDE 43 106.594 DESTELBERGEN 16 39.663 EEKLO 20 49.579 ERPE-MERE 19 47.100 EVERGEM 29 71.888 GAVERE 10 24.789 GENT 250 619.734 GERAARDSBERGEN 31 76.847 HAALTERT 17 42.142 HAMME 23 57.016 HERZELE 16 39.663 KAPRIJKE 6 14.874 KLUISBERGEN 7 17.353 KNESSELARE 8 19.832 LAARNE 11 27.268 LEDE 18 44.621 LIERDE 7 17.353 LOCHRISTI 17 42.142 LOKEREN 34 84.284 LOVENDEGEM 8 19.832 MELLE 11 27.000 MERELBEKE 20 49.579 MOERBEKE 6 14.874 NAZARETH 9 22.310 NINOVE 34 84.284 OOSTERZELE 12 29.747 OUDENAARDE 27 66.931 RONSE 25 61.973 SINT-GILLIS-WAAS 16 39.663 SINT-MARTENS-LATEM 8 19.832 SINT-NIKLAAS 70 173.525 STEKENE 15 37.184 TEMSE 24 59.494 WAASMUNSTER 10 24.789 WACHTEBEKE 7 17.353 WETTEREN 24 59.494 WICHELEN 11 27.268 ZELZATE 14 34.705 ZINGEM 7 17.353 ZOMERGEM 9 22.310 ZOTTEGEM 26 64.452 ZULTE 13 32.226 ZWALM 8 19.832 TOTAAL A-DEELBEWIJZEN 1.197 2.967.017 B-DEELBEWIJZEN PROVINCIE OOST-VLAANDEREN 250 619.734 TOTAAL B-DEELBEWIJZEN 250 619.734 GROOT TOTAAL 1.447 3.586.751 Toetreding van Sint-Laureins en Maarkedal = extra kapitaal in 2011 Financieel Verslag 2010-13

VI. HERKOMST EN BESTEDING DER MIDDELEN 31-12-09 31-12-10 HERKOMST BESTED. ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA 14.211.533,42 13.110.322,66 1.101.210,76 FINANCIELE VASTE ACTIVA 148.831,95 149.044,77 212,82 VORDERINGEN > 1 JAAR 0,00 0,00 0,00 0,00 VOORRADEN 46.343,40 38.044,03 8.299,37 VORDERINGEN < 1 JAAR 76.699,93 88.550,50 11.850,57 THESAURIEBELEGGINGEN 0,00 1.002.340,24 1.002.340,24 LIQUIDE MIDDELEN 333.520,15 315.787,84 17.732,31 OVERLOPENDE REKENINGEN 24.192,92 14.625,31 9.567,61 TOTAAL DER ACTIVA 14.841.121,77 14.718.715,35 1.136.810,05 1.014.403,63 PASSIVA KAPITAAL 3.586.750,60 3.586.750,60 0,00 0,00 HERWAARDERINGSMEERWAARDEN 348.690,45 321.065,71 27.624,74 RESERVES 6.470.179,80 7.410.120,90 939.941,10 OVERGEDRAGEN WINST/VERLIEZEN 0,00 0,00 0,00 0,00 KAPITAALSUBSIDIES 2.639.625,03 2.538.808,58 100.816,45 VOORZ RISIKO'S & KOSTEN 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00 SCHULDEN > 1 JAAR 0,00 0,00 0,00 0,00 SCHULDEN < 1 JAAR 1.545.875,89 611.969,56 933.906,33 OVERLOPENDE REKENINGEN 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAAL DER PASSIVA 14.841.121,77 14.718.715,35 939.941,10 1.062.347,52 TOTAAL HERKOMST EN BESTEDINGEN 2.076.751,15 2.076.751,15 VII. CASH FLOW 31-12-08 31-12-09 31-12-10 CASH-FLOW NA RESULTAATVERDELING Resultaat van het boekjaar 475.736,37 1.053.501,83 912.316,36 +afschrijvingen 950.845,93 1.021.184,74 990.921,19 - terugname afschrijvingen -1.267,74 0,00 0,00 + waardeverminderingen 0,00 0,00 0,00 - terugname waardeverminderingen 0,00 0,00 0,00 + voorzieningen risico's en kosten 0,00 0,00 0,00 - terugname voorzieningen 0,00 0,00 0,00 + minderwaarde vaste activa 316,93 0,00 254.174,00 - dividenden 0,00 0,00 0,00 = Cash-flow 1.425.631,49 2.074.686,57 2.157.411,55 CASH-FLOW VOOR RESULTAATVERDELING - DEKKING VAN HET VREEMD VERMOGEN Cashflow 1.425.631,49 2.074.686,57 2.157.411,55 /Vreemd vermogen 3.081.099,68 1.545.875,89 611.969,56 = Cash-flow dekking vreemd vermogen 46,27% 134,21% 352,54% Financieel Verslag 2010-14

VIII. WAARDERINGSREGELS 1. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden geboekt tegen aanschaffingswaarde en als volgt afgeschreven : - gebouwen : 33 jaar - machines en meubilair : 10 jaar - rollend materiaal : 5 jaar - computers : 3 jaar - ovens : 5 jaar - kunstwerken : niet De herwaardering van het vast activa werd afgeschaft door het Ministerie vanaf 2003. 2. FINANCIELE VASTE ACTIVA Worden geboekt tegen nominale waarde 3. VOORRADEN De handelsgoederen worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde volgens FIFO-methode 4. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Verminderingen worden toegepast op de vorderingen op ten hoogste één jaar om rekening te houden met de evolutie van hun inningswaarde of met het risico dat inherent is aan hun aard. 5. THESAURIEBELEGGINGEN Publi-cash aandelen worden gewaardeerd aan waarde per afsluitdatum boekjaar. 6. BESCHIKBARE WAARDEN Deze activa worden geboekt tegen hun nominale waarde. Waardevermindering wordt toegepast wanneer hun realisatiewaarde op balansdatum lager is dan hun nominale waarde. 7. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN TEN HOOGSTE EEN JAAR Worden opgenomen voor hun nominale waarde. De schulden in buitenlandse deviezen worden omgezet tegen de officiële middenkoers op balansdatum. 8. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN LASTEN De voorzieningen voor risico's en lasten worden aangelegd voor gekende risico's op het einde van het boekjaar. Financieel Verslag 2010-15

IX. AANVULLENDE INFORMATIE De Intercommunale heeft geen kennis van mogelijke risico s en onzekerheden betreffende milieu- en personeelsaangelegenheden. De bouw van een crematorium in Aalst behoort nog steeds tot de vooruitzichten. Er worden geen werkzaamheden verricht in verband met onderzoek en ontwikkeling. Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die de toestand van de onderneming in belangrijke mate beïnvloedt. Wij hebben geen kennis van bijzondere financiële risico's en maken geen gebruik van bijzondere financiële instrumenten. Alle aandeelhouders van de Intercommunale zijn gemeentes en de provincie. De onderneming bezit geen eigen aandelen, winstbewijzen of certificaten. Gedurende het boekjaar heeft er geen kapitaalsverhoging plaatsgevonden en is er geen uitgifte van converteerbare obligaties met voorkeurrecht geweest binnen het toegestaan kapitaal. WINSTVERDELING De Raad van Bestuur stelt voor om van de winst 45.615,82 EUR naar de wettelijke reserve te boeken en het saldo van 866.700,54 EUR naar de beschikbare reserves. Financieel Verslag 2010-16

X. BEGROTING RESULTATEN 2009 - BEGROTING 2010 - RESULTATEN 2010 TOTAAL 2009 BEGR. 2010 TOTAAL 2010 AANTAL CREMATIES 8.592 8.900 8.845 CREMATIES DEELGEMEENTEN 2.942.488 3.108.875 2.996.934 ONTRUIMING BEGRAAFPLAATSEN 15.660 18.000 1.887 CREMATIES OCMW -39.731-50.000-46.158 CREMATIES NIET DEELGEMEENTEN 778.285 748.120 850.147 SUBTOTAAL CREMATIES 3.696.702 3.824.995 3.802.809 AULA DEELGEMEENTEN 356.472 337.506 365.198 AULA NIET DEELGEMEENTEN 53.772 34.122 56.012 SUBTOTAAL AULA'S 410.244 371.628 421.210 KOFFIEMAALTIJDEN 1.038.256 1.080.000 1.205.310 SUBTOTAAL KOFFIEKAMERS 1.038.256 1.080.000 1.205.310 VERKOPEN TRANSPORTURNE/DIV. 1.685 0 1.037 VERKOPEN ASHOUDERS 16.413 18.000 18.752 VERKOPEN CD PLECHT. 12.138 12.000 15.177 VERKOPEN NAAMPLAATJES 28.144 29.000 25.870 CONCESSIES 16.452 16.000 19.057 ONTVANGSTEN KOELCELLEN 156 0 71 SUBTOTAAL DIVERSEN 74.988 75.000 79.964 TOTAAL ONTVANGSTEN 5.220.190 5.351.623 5.509.294 AANKOPEN URNEN,STEENTJES, DEK. 26.525 30.000 30.433 KOSTEN MONUMENTJES 9.890 5.000 0 AANKOPEN MAALTIJDEN KOFFIEK 310.388 311.000 342.606 AANKOPEN KOFFIEKAMERS (MAT) 23.245 10.000 15.973 ELEKTRICITEIT 110.688 120.000 92.232 GAS 154.607 200.000 163.979 WATER 8.600 10.000 14.419 VOORRAADWIJZIGINGEN -10.393 0 8.299 SUBTOTAAL VARIABELE KOSTEN 633.550 686.000 667.941 AANKOPEN TECHNISCHE RUIMTE 22.686 10.000 11.278 AANKOPEN HERDENKINGSPLAATJES 7.097 5.000 1.307 AANKOPEN KANTOOR/SOFTWARE 39.856 47.000 44.224 AANKOPEN REGIEKAMER, AULA'S 14.494 12.000 17.142 KOSTEN PRIESTERS MOR.CONS 46.235 48.000 47.600 TELEFOONKOSTEN 17.269 18.000 17.041 KOSTEN ADVERTENTIES 2.269 2.500 2.792 ONDERHOUD AASTRA TEL CENTRALE 2.424 1.300 1.298 VERG. AAN DERDEN (sec/mc/...) 19.322 26.000 10.961 VERG. AAN DERDEN andere 21.557 27.000 18.697 ERELONEN REVISOR 4.558 10.000 5.148 VORMING PERSONEEL 1.635 12.500 4.946 KOSTEN AANPLANTINGEN 26.631 28.000 14.856 KOSTEN INFO (video/website/..) 17.075 10.000 4.449 ONDERHOUD MACHINES 16.189 30.000 16.113 ONDERHOUD OVENS 43.779 160.000 53.316 KOSTEN MILIEU/METINGEN 32.111 32.000 24.840 PRODUCTEN FILTERINSTALL 1.923 10.000 16.757 AFVALVERWERKING FILTERS 4.372 7.000 3.490 ONDERHOUDSMAT/PRODUCTEN 17.007 15.000 29.061 ONDERHOUD VASTE KOSTEN 68.605 73.000 73.414 ONDERHOUD/REPAR GEBOUW/DOMEIN 69.918 75.000 160.360 ONDERHOUD WAGENS 6.965 10.000 5.927 Financieel Verslag 2010-17

X. BEGROTING (VERVOLG) RESULTATEN 2009 - BEGROTING 2010 - RESULTATEN 2010 TOTAAL 2009 BEGR. 2010 TOTAAL 2010 ZITPENNINGEN BESTUURDER 34.824 50.000 31.953 VERPLAATSINGSKOSTEN BESTUUR 4.939 9.600 4.361 VEILIGHEID EN GEZONDHEID 15.371 20.000 12.897 WERKKLEDIJ 17.518 23.000 18.074 VERZEKERINGEN 32.478 30.600 39.211 REPRESENTATIEKOSTEN 4.425 7.500 3.117 DIVERSE KOSTEN (oa. Frasnes) 23.295 32.500 14.158 SUBTOTAAL VASTE KOSTEN 636.824 842.500 708.787 TOTAAL KOSTEN 1.270.374 1.528.500 1.376.728 TOTAAL BEDIENDEN 627.465 715.100 719.178 TOTAAL TECHNIEKERS 567.469 578.400 547.516 TOTAAL BEDIENING EN ONDERHOUD 750.025 777.000 772.997 TOTAAL UITZENDKRACHTEN 104.794 71.000 97.744 TOTAAL DIVERSEN 24.563 5.500 21.524 TOTAAL LONEN 2.074.317 2.147.000 2.158.959 TOTAAL KOSTEN EN LONEN 3.344.690 3.675.500 3.535.687 SUBTOTAAL WINST (-VERLIES) 1.875.499 1.676.123 1.973.607 VLAAMSE MILIEUBELASTING 1.026 1.400 888 TE BETALEN INTREST 48.009 28.000 4.458 FINANCIELE KORTING (2% Domi) 17.285 18.000 20.301 FINANCIELE KOSTEN 1.450 0 1.238 MINWAARDE OP REAL. VAST ACTIVA 0 0 254.174 DIVERSE KOSTEN 19.707 0 2.137 DIVERSE KOSTEN - VERKOPEN 22.322 0 1.081 OPBRENGST RECUPERATIE METALEN 6.225 0 20.634 ROERENDE VOORHEFFING 2.102 0 832 TOTAAL DIVERSE KOSTEN 118.124 47.400 305.743 TERUG VERZEKERINGEN 24.426 0 10.377 ONTVANGEN HUUR,VERL,VERW 6.338 6.000 6.231 VOORDEEL AUTO 1.649 2.000 1.519 VRIJSTELLING BV 7.921 0 0 ONTVANGEN INTRESTEN 14.013 5.000 5.548 DIVERSE ONTVANGSTEN VERKOPEN 22.322 0 1.081 GIFTEN 6.225 0 20.634 UITZONDERLIJKE OPBR BOETE HVAC 41.842 0 0 UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 13.390 0 1.578 TOTAAL DIVERSE INKOMSTEN 138.126 13.000 46.967 Financieel Verslag 2010-18

X. BEGROTING (VERVOLG) RESULTATEN 2009 - BEGROTING 2010 - RESULTATEN 2010 TOTAAL 2009 BEGR. 2010 TOTAAL 2010 WINST (-VERLIES)VR AFSCHRIJV. 1.895.501 1.641.723 1.714.831 KOSTEN AFSCHR VAST ACTIVA 1.020.986 1.037.710 990.921 SUBSIDIES VLGS AFSCHRIJVINGEN -178.986-173.000-188.406 TOTAAL AFSCHRIJVINGEN 842.000 864.710 802.515 WINST (-VERLIES)NA AFSCHRIJV. 1.053.501 777.013 912.317 UITZ. BIJDRAGE PENSIOEN 0 145.000 0 VOORZ. VERVANGING OVENS 0 250.000 0 KOSTEN AALST 0 50.000 0 TOTAAL FINANCIELE KOSTEN 0 445.000 0 WINST (-VERLIES)NA AFSCHRIJV. 1.053.501 332.013 912.317 Uitleg verschil tussen de begroting en het resultaat van 2010 In de begroting was de vervanging van de ovens voorzien voor een bedrag van 250.000. Deze worden vervangen in 2011. Ook de voorziening van de tweede pijler voor de pensioenregeling zal pas in 2011 in werking treden. Kosten voor Aalst werden niet gemaakt. Dit betekent in totaal 445.000 minder kosten gemaakt in 2010 dan voorzien in de begroting. Een positieve uitschieter is de extra opbrengst van de koffiekamers van 125.000. Daartegenover wordt maar een extra kost geboekt van 32.000 aankopen. De kosten voor het energieverbruik zijn 28.000 voor elektriciteit en 26.000 voor gas minder dan begroot. Deels komt dit door het omschakelen van energieleverancier. In 2010 werden wij voorzien van energie door Luminus in plaats van Electrabel. Maar het nauwgezet opvolgen van het verbruik speelt zeker een grote rol in de kosten. De kosten aan derden zijn sterk verminderd door het wisselen van sociaal secretariaat. Jaarlijks voorzien wij ongeveer 20 per crematie voor het onderhoud van de ovens. In plaats van 160.000 kosten hebben wij slechts 53.000 kosten gemaakt. De lonen liggen in lijn met de begroting. Eén technieker werd niet vervangen wat de minkost verklaart. Tenslotte hadden we een opbrengst van 5.000 intrest in plaats van de voorziene 28.000 te betalen intrest. Financieel Verslag 2010-19

XI. SOCIALE BALANS Het nummer waaronder de onderneming bij de Rijksdienst voor Sociale voor Plaatselijke en Provinciale Overheden is ingeschreven 4010-00-02 STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS INGESCHREVEN IN HET PERSONEELSREGISTER Tijdens het boekjaar en het Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds Tot. volt. equi. vorig boekjaar Totaal (boekjaar) (boekjaar) (boekjaar) Gemiddeld aantal werknemers 100 31,35 18,5 41,51 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 101 47.618 34.406,3 82.024 Personeelskosten 102 1.242.898 818.317 2.061.214 Voordelen bovenop het loon 103 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Op de afsluitdatum van het boekjaar Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers ingeschreven in het 105 24,0 24,0 40,3 personeelsregister Volgens de aard v/d overeenkomst Overeenkomst voor een onbep. duur 110 24,0 21,0 38,3 Overeenkomst voor een bep. duur 111 Overeenkomst voor duidelijk werk 112 Vervangingsovereenkomst 113 3,0 2,0 Volgens het geslacht Mannen 120 15,0 3,0 17,3 Vrouwen 121 9,0 21,0 23,0 Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel - ambtenaren 130 2,0,0 2,0 Bedienden 134 2,0 5,0 5,3 Arbeiders 132 15,0 13,0 23,2 Andere - ambtenaren 133 5,0 6,0 9,8 3 vervangingen wegens ziekte UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN Tijdens het boekjaar Codes 1. Uitzend- 2. Ter besch. krachten van de ondern. (VTE) gest. pers Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen 150 2,52 0 Aantal daadwerklijk gepresteerde uren 151 5.122,16 0 Kosten voor de onderneming 152 97.744,22 0 TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR Financieel Verslag 2010-20

Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in INGETREDEN VTE Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelsregister werden ingeschreven 205 17 4 19,9 Volgens de aard v/d overeenkomst Overeenkomst voor een onbep.duur 210 Overeenkomst voor een bep.duur 211 15 15,0 Overeenkomst voor duidelijk werk 212 Vervangingsovereenkomst 213 2 4 4,9 15 jobstudenten 4 vervanging wegens ziekte UITGETREDEN Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in VTE Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam 305 19 1 19,5 Volgens de aard v/d overeenkomst Overeenkomst voor een onbep. duur 310 2 2,0 Overeenkomst voor een bepaalde duur 311 15 15,0 Overeenkomst voor duidelijk werk 312 Vervangingsovereenkomst 313 2 1 2,5 Volgens de reden v. beëindiging overeenkomst Afdanking 342 1 1,0 Onderlinge overeenkomst 343 3 1 2,5 Einde contract 343 15 0 15,0 15 jobstudenten 2 vervanging wegens ziekte 1 afdanking en 1 overlijden STAAT OVER HET GEBRUIK VAN DE MAATREGELEN TE GUNSTE VAN DE WERKGELEGENHEID TIJDENS HET BOEKJAAR Niet van toepassing INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR 3. Kosten Totaal van de opleidingsinitiatieven ten Codes 1. Aantal 2. Aantal van de ondernem. laste van de werkgever betrokken gevolgde opleid. werknemers uren Mannen 580 6 93 2547,02 Vrouwen 581 7 80 2.399,00 Financieel Verslag 2010-21