Stichting Klassieke Academie gevestigd te Groningen Rapport inzake de Jaarrekening 1 juli 2016 tot en met 30 juni 2017
Inhoudsopgave Pagina Jaarverslag Samenstellingsverklaring 1 Resultaten 2 Financiële positie 3 Jaarrekening Balans per 30 juni 2017 5 Kosten- en batenoverzicht over de periode 2016 tot en met 2017 7 Kasstroomoverzicht over de periode 2016 tot en met 2017 8 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 11 Toelichting op het kosten- en batenoverzicht 13
Stichting Klassieke Academie Ter attentie van het bestuur Akerkhof 43 9712 BC Groningen Groningen, 25 september 2017 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 1 juli 2016 tot en met 30 juni 2017 van Stichting Klassieke Academie te Groningen. Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening voor het jaar eindigend op 30 juni 2017 van Stichting Klassieke Academie te Groningen bestaande uit de balans per 30 juni 2017 en de kosten- en batenoverzicht over de periode 1 juli 2016 tot en met 30 juni 2017 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de samensteller Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door de beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).
Resultaten Bespreking van de resultaten 2016 / 2017 2015 / 2016 % % Netto-omzet 294.057 100,0 300.616 100,0 Inkoopwaarde van de omzet -10.659-3,6-18.157-6,0 Overschot 283.398 96,4 282.459 94,0 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 120.982 41,1 163.412 54,4 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 550 0,2 606 0,2 Overige bedrijfskosten 144.867 49,3 92.000 30,7 Som der bedrijfslasten 266.399 90,6 256.018 85,3 Netto resultaat vóór belastingen 16.999 5,8 26.441 8,7 Belastingen - - - - Netto resultaat na belastingen 16.999 5,8 26.441 8,7 Resultaatanalyse 2016 / 2017 Resultaatverhogend Hoger overschot 939 Lagere kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 42.430 Lagere afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 56 43.425 Resultaatverlagend Hoger overige bedrijfskosten 52.867 52.867 Verslechtering netto resultaat 9.442 Stichting Klassieke Academie te Groningen 2
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 30 juni 2017 in verkorte vorm. Financiële structuur 30-06-2017 30-06-2016 % % Activa Materiële vaste activa 1.188 1,0 1.738 2,2 Vorderingen 37.634 31,8 22.494 29,0 Liquide middelen 79.414 67,2 53.464 68,8 118.236 100,0 77.696 100,0 Passiva Eigen vermogen 37.296 31,5 20.297 26,1 Voorzieningen 5.000 4,2 5.000 6,4 Kortlopende schulden 75.940 64,3 52.399 67,5 118.236 100,0 77.696 100,0 Stichting Klassieke Academie te Groningen 3
Analyse van de financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de navolgende opstelling: 30-06-2017 30-06-2016 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 37.634 22.494 Liquide middelen 79.414 53.464 117.048 75.958 Kortlopende schulden -75.940-52.399 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 41.108 23.559 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 1.188 1.738 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 42.296 25.297 Financiering Eigen vermogen 37.296 20.297 Voorzieningen 5.000 5.000 42.296 25.297 Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Boekhoud 113 A. Miedema Stichting Klassieke Academie te Groningen 4
Balans per 30 juni 2017 Activa Vaste activa 30 juni 2017 30 juni 2016 Materiële vaste activa Inventarissen 1.188 1.738 Vlottende activa Vorderingen Overige rekening-courant 36.584 22.494 Overige vorderingen en overlopende activa 1.050-37.634 22.494 Liquide middelen 79.414 53.464 Totaal activazijde 118.236 77.696 Stichting Klassieke Academie te Groningen 5
Passiva 30 juni 2017 30 juni 2016 Eigen vermogen Algemene reserve 37.296 20.297 Voorzieningen Voorziening transport glyptotheek 5.000 5.000 Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen - 5.000 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 2.834 635 Overige schulden en overlopende passiva 73.106 46.764 75.940 52.399 Totaal passivazijde 118.236 77.696 Stichting Klassieke Academie te Groningen 6
Kosten- en batenoverzicht over de periode 2016 tot en met 2017 2016 / 2017 2015 / 2016 Netto-omzet 294.057 300.616 Inkoopwaarde van de omzet -10.659-18.157 Overschot 283.398 282.459 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten 120.982 163.412 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 550 606 Overige bedrijfskosten 144.867 92.000 Som der bedrijfslasten 266.399 256.018 Netto resultaat vóór belastingen 16.999 26.441 Belastingen - - Netto resultaat na belastingen 16.999 26.441 Stichting Klassieke Academie te Groningen 7
Kasstroomoverzicht over de periode 2016 tot en met 2017 2016 / 2017 2015 / 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 16.999 26.441 Aanpassingen voor Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 550 606 Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen -15.140-6.299 Kortlopende schulden (exclusief banken) 28.541-39.977 13.401-46.276 Kasstroom uit operationele activiteiten 30.950-19.229 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa - -1.650 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie schulden aan kredietinstellingen -5.000 5.000 Mutatie geldmiddelen 25.950-15.879 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 53.464 69.343 Mutaties in boekjaar 25.950-15.879 Stand per eind boekjaar 79.414 53.464 Stichting Klassieke Academie te Groningen 8
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geldende fiscale regels. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Algemene reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Stichting Klassieke Academie te Groningen 9
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Kostprijs omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik en de rechtstreeks hieraan toe te rekenen kosten. Overschot Het overschot bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf en de overige bedrijfsopbrengsten en verminderd met de kostprijs van de omzet. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zi betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geldende fiscale regels. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kassstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de rekening-courant schuld bij de bankier. Stichting Klassieke Academie te Groningen 10
Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen Stand per 1 juli 2016 Aanschaffingswaarde 8.753 Cumulatieve afschrijvingen -7.015 Boekwaarde per 1 juli 2016 1.738 Mutaties Afschrijvingen -550 Saldo mutaties -550 Stand per 30 juni 2017 Aanschaffingswaarde 8.753 Cumulatieve afschrijvingen -7.565 Boekwaarde per 30 juni 2017 1.188 Vlottende activa Vorderingen 30-06-2017 30-06-2016 Overige rekening-courant Rekening-courant Stichting Klassieke Academie voor Beeldhouwkunst 36.584 22.494 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen 1.050 - Liquide middelen NL92 INGB 0009 6722 71 9.598 1.953 NL92 INGB 0009 6722 71 - Spaarrekening 25.000 10.388 NL80 INGB 0001 2345 54 375 371 NL80 INGB 0001 2345 54 - Spaarrekening 44.000 37.500 NL54 INGB 0006 8078 66 175 252 NL54 INGB 0006 8078 66 - Spaarrekening 16 3.000 NL49 INGB 0007 7137 42 250-79.414 53.464 Stichting Klassieke Academie te Groningen 11
Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Algemene reserve Stand per 1 juli 2016 20.297 Uit resultaatverdeling 16.999 Stand per 30 juni 2017 37.296 2016 / 2017 2015 / 2016 Algemene reserve Stand per 1 juli 20.297-6.144 Uit resultaatverdeling 16.999 26.441 Stand per 30 juni 37.296 20.297 Voorzieningen 30-06-2017 30-06-2016 Overige voorzieningen Voorziening transport glyptotheek 5.000 5.000 Kortlopende schulden Banken Overlopende kruisposten - 5.000 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 2.834 635 Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen 42.891 19.659 Vooruitontvangen zomeracademie 15.650 7.662 Nog te betalen honoraria 10.875 15.420 Nog te betalen accountantskosten 3.690 4.023 73.106 46.764 Stichting Klassieke Academie te Groningen 12
Toelichting op het kosten- en batenoverzicht 2016 / 2017 2015 / 2016 Netto-omzet Opbrengsten Schilderacademie 279.211 283.090 Omzet zomerreis 7.662 7.671 Bijdrage vrienden van de academie 6.605 9.855 Schoolreis museum Twente 360 - Overige opbrengsten 219-294.057 300.616 Inkoopwaarde omzet Materiaalkosten 2.175 9.307 Kosten zomerreis 8.484 8.850 10.659 18.157 Kosten uitbesteed werk Docentenvergoedingen 120.982 163.412 Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen 550 606 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten 25.765 - Huisvestingskosten 40.340 42.636 Exploitatie- en machinekosten 54 - Verkoopkosten 2.819 2.356 Kantoorkosten 1.357 - Algemene kosten 7.039 3.503 Koepelkosten - Personeelskosten 49.059 31.961 Koepelkosten - Overige kosten 25.933 26.045 Koepel - Doorbelasting beeldhouwkunst -7.499-14.501 144.867 92.000 Overige personeelskosten Studie- en opleidingskosten 12.270 - Vergoeding reis- en verblijfkosten 7.693 - Overige onbelaste vergoedingen 927 - Overige personeelskosten 4.875-25.765 - Stichting Klassieke Academie te Groningen 13
2016 / 2017 2015 / 2016 Huisvestingskosten Betaalde huur 38.213 41.135 Onderhoud gebouwen 148 1.038 Onroerende zaakbelasting 1.381 463 Overige huisvestingskosten 598-40.340 42.636 Exploitatie- en machinekosten Kleine aanschaf inventaris 54 - Verkoopkosten Autokosten 1.475 - Maaltijden en consumpties 1.027 - Representatiekosten 317 - Reis- en verblijfkosten - 2.356 2.819 2.356 Kantoorkosten Drukwerk 817 - Vakliteratuur 285 - Kantoorbenodigdheden 255-1.357 - Algemene kosten Accountantskosten 3.128 3.457 Assurantiepremie 1.096 - Abonnementen en contributies 15 - Overige algemene kosten 2.800 46 7.039 3.503 Koepelkosten - Personeelskosten Koepel - Honoraria 36.575 - Koepel - Kantinekosten 1.515 107 Koepel - Onbelaste reiskostenvergoeding 262 2.598 Koepel - Modelkosten - 5.400 Koepel - Overige onbelaste vergoedingen 1.157 5.921 Koepel - Overige personeelskosten 9.550 17.935 49.059 31.961 Stichting Klassieke Academie te Groningen 14
2016 / 2017 2015 / 2016 Koepelkosten - Overige kosten Koepel - Huur gebouwen 1.281 - Koepel - Overige kosten vervoermiddelen 598 - Koepel - Reclame en advertentiekosten 6.968 6.498 Koepel - Drukwerk en folders 7.763 8.456 Koepel - Representatiekosten 1.252 1.856 Koepel - Eten & drinken 866 1.322 Koepel - Kantoorkosten 813 1.065 Koepel - Klein materiaal - 179 Koepel - Telefoonkosten 2.192 1.948 Koepel - Porti 613 293 Koepel - Bankkosten 419 425 Koepel - Contributies en abonnementen 1.418 2.805 Koepel - Advies en bemiddelingskosten 295 - Koepel - Bedrijfsverzekeringen - 1.391 Koepel - Overige algemene kosten 1.455 873 Koepel - Overige inkomsten - -1.066 25.933 26.045 Koepel - Doorbelasting beeldhouwkunst Koepel - Doorbelasting beeldhouwkunst -7.499-14.501 Groningen, 25 september 2017 Stichting Klassieke Academie De voorzitter De secretaris De penningmeester Stichting Klassieke Academie te Groningen 15