Jaarrekening 2018 VLTV Vinkeveen, 22 januari 2019
Inhoudsopgave Inleiding 3. Hoofdstukken: 1. Balans per 31 december 2018 4. 2. Winst & verliesrekening over 2018 5. 3. Toelichting 5. 3.1 Algemene toelichting 5. 3.2 Toelichting op de balans 6. 3.3 Toelichting op de winst- en verliesrekening 7. Pag. 4. Begroting 2019 8. 4.1 Begroting voor 2019 8. 4.2 Toelichting begroting 8. Jaarrekening 2018 VLTV 2
Aan het bestuur van de VLTV Zevenhoven, 22 januari 2019 Geachte medebestuursleden, Dit rapport is opgesteld op basis van de gegevens welke ik heb ontvangen van bestuur en commissieleden. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening van de vereniging VLTV berust bij ons, het gehele bestuur. Gedane werkzaamheden: Mijn werkzaamheden voor het rapport bestonden uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. Op basis van die gegevens heb ik op zorgvuldige wijze de jaarrekening opgesteld, in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en regelgeving. Presentatie: Door de oprichting van de stichting VLTV zijn de activiteiten die voorheen allemaal door de vereniging VLTV werden gedaan nu verdeeld over de vereniging en de stichting. Voor de cijfers van de stichting wordt verwezen naar de jaarrekening van de stichting zelf, welke van een accountantsverklaring zal worden voorzien. Dank: Compliment voor alle bestuursleden, commissieleden en vrijwilligers die er voor gezorgd hebben dat de kosten beperkt zijn gebleven en de inkomsten op niveau zijn gehouden. Tot het geven van nadere informatie ben ik vanzelfsprekend graag bereid. Met vriendelijke groet, Mark Wouters Penningmeester VLTV Jaarrekening 2018 VLTV 3
1. Balans per 31 december 2018 ACTIVA 31-12-2017 Mutatie 31-12-2018 Activa Lening St VLTV 47.000-47.000 Debiteuren - 70 70 Overige vorderingen en overlopende activa - - - Liquide middelen 59.456-25.361 33.877 totaal activa 106.456 80.947 PASSIVA Passiva Eigen vermogen 70.672 70.672 Resultaat boekjaar 2.466 2.466 Interne lening leden clubhuis 35.724-35.724 - Interne lening leden padel - 6.500 6.500 Crediteuren - - Overige schulden en overlopende passiva 61 1.249 1.310 totaal passiva 106.456 80.947 Jaarrekening 2018 VLTV 4
2. Winst & verliesrekening over 2018 WINST & VERLIESREKENING Werkelijk Budget Werkelijk 2018 2018 2017 Opbrengsten 69.684 69.650 71.236 Kosten Algemene kosten 12.358 14.700 14.102 Fee stichting VLTV 56.180 57.500 59.360 Financiele baten en lasten Rentebaten/lasten 1.320 1.500 2.308 Resultaat boekjaar 2.466-1.050 82 3. Toelichting 3.1 Algemene toelichting 3.1.1 Algemeen Het doel van de vereniging is het uitoefenen van een tennisvereniging in de ruimste zins des woords. 3.1.2 Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat. Activa en passiva Voor zover niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Hierbij wordt op voorraden en vorderingen, indien dit noodzakelijk is, een voorziening in mindering gebracht. Omzet Omzet worden verantwoord in het verslagjaar dat ze zijn gerealiseerd en ontvangen. Kosten Kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Jaarrekening 2018 VLTV 5
3.2 Toelichting op de balans ACTIVA 31-12-2017 31-12-2018 Lening St VLTV 47.000 47.000 Debiteuren - 70 De lening aan de stichting is gevormd bij de aankoop van de eigendom van het clubgebouw, met bijbehorende activa en voorraden door de stichting per medio augustus 2007. In 2018 heeft de Stichting niet afgelost en betaalt over de lening 3% rente. Aflossing geschiedt in overleg waarbij wordt gekeken naar investeringen in clubhuis en park. Bij de stichting is de lening opgenomen onder de passiva van de balans. Liquide middelen 31-12-2017 31-12-2018 Rabo betaal NL 19 RABO 0369 6563 34 7.788 10.897 Rabo spaar NL 19 RABO 0369 6563 34 51.450 22.980 Kas JC 218 - totaal 59.456 33.877 PASSIVA: Eigen vermogen 31-12-2017 31-12-2018 Eigen vermogen 70.590 70.672 Resultaat boekjaar 82 2.466 totaal 70.672 73.137 Het eigen vermogen van de vereniging is door het positieve resultaat toegenomen. Langlopende schulden 31-12-2017 31-12-2018 Interne lening leden VLTV clubhuis 35.724 - Interne lening leden VLTV padel - 6.500 totaal 35.724 6.500 Eind 2015 is een ledenlening uitgegeven ten behoeve van de financiering van de verbouwing van het clubhuis. Deze lening is in januari 2018 afgelost. In 2019 wordt de aanleg van padelbanen op het park van de VLTV gerealiseerd. Daarvoor is een nieuwe ledenlening uitgeschreven met een looptijd van 5 jaar. De eerste stortingen voor die lening vonden in december 2018 plaats. Einddatum van deze lening is januari 2024. Per jaar lening wordt 2% rente betaald, dus na 5 jaar 10% rente. 31-12-2017 31-12-2018 Overige schulden en overlopende passiva 61 1.310 totaal 61 1.310 De overlopende passiva ultimo 2018 betreft een boeking van 1.100 van reeds ontvangen contributie voor 2019 en een openstaande post van 210 euro voor eindafrekening Plassentoernooi 2018. Jaarrekening 2018 VLTV 6
3.3 Toelichting op de winst- en verliesrekening Er is over 2018 een winst gemaakt van 2466 euro. De inkomsten zijn op peil gebleven en de kosten vielen lager uit. Mooie resultaten voor de sponsoring en de Plassentoernooien en veel discipline in de uitgaven. Opbrengsten Werkelijk 2018 Budget 2018 Werkelijk 2017 Contributie 58.819 60.000 61.444 Vrienden / giften / dagpassen 14 150 152 Sponsor Kliks 444 500 552 Sponsoring 8.848 7.000 7.147 Afkoop Bardiensten 1.560 2.000 1.940 totaal opbrengsten 69.684 69.650 71.236 Het aantal leden is verder gedaald; de inkomsten contributies zijn lager dan vorig jaar. In 2018 zijn de totale sponsorinkomsten gestegen dankzij eenmalige giften De opbrengsten van de afkoop bardiensten zijn lager uitgekomen Kosten Werkelijk 2018 Budget 2018 Werkelijk 2017 TC 2.635 2.500 2.376 Plassentoernooi -46 - -256 Jeugd Plassentoernooi -451 - -4 ledenwerving en -behoud - 500 651 KNLTB 7.973 8.700 8.519 Bestuur en Administratie 2.247 2.750 2.547 Overige Kosten - 250 269 totaal kosten 12.358 14.700 14.102 Commissies en bestuur hard gewerkt en hand op de knip; goed gedaan! De toernooien hebben winst kunnen boeken door discipline bij uitgaven, veel deelnemers en door de prima lijst aan sponsors. Complimenten aan toernooi- en sponsorcommissie! Kosten administratie vielen mee, kosten voor nieuwe software nog niet volledig doorberekend, zal stijgen in nieuwe jaar. Jaarrekening 2018 VLTV 7
4. Begroting 4.1 Begroting voor 2019 4.2 Toelichting begroting Budget 2019 Werkelijk 2018 verschil Opbrengsten Contributie 63.000 58.819 4.181 Vrienden / giften / dagpassen 100 14 87 Sponsor Kliks 500 444 56 Sponsoring 8.000 8.848-848 Afkoop Bardiensten 1.500 1.560-60 Subsidies - - - Rente 1.500 1.320 180 Totaal opbrengsten 74.600 71.004 3.596 Kosten TC 3.000 2.635 365 Plassentoernooi - -46 46 Jeugd Plassentoernooi - -451 451 ledenwerving en -behoud 500-500 Viering 10e lustrum 5.000-5.000 KNLTB 8.500 7.973 527 Bestuur en Administratie 3.000 2.247 753 Overige Kosten 250-250 Fee Stichting VLTV 50.250 56.180-5.930 Totaal kosten 70.500 68.538 1.962 - Resultaat 4.100 2.466 1.634 De begroting van de vereniging geeft een sterk positief resultaat te zien. Dit wordt veroorzaakt door de dalende fee die betaald wordt aan de stichting en de extra opbrengsten van de nieuwe padelbanen. Voor het vieren van het 10e lustrum van de VLTV is een post van 5000 euro opgenomen. Contributie zal gelijk blijven aan 2018. Voor de combinatie tennis+padel en padel alleen zullen abonnementsvormen worden aangeboden. 2019 belooft een bijzonder jaar te worden met veel kansen voor nieuwe dynamiek voor onze vereniging door de komst van de padelbanen, het 10 e lustrum en de verwachting dat het aantal tennisclubs in de gemeente gaat afnemen. We starten dat jaar met een gezonde financiële situatie en optimisme Einde verslag. Jaarrekening 2018 VLTV 8