Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 1 januari 21 tot en met 31 december 21 Den Haag 3 maart 211 Goedgekeurd Raad van Toezicht Den Haag 3 maart 211 Vastgesteld Bestuur Den Haag 15 maart 211 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 1
1. Inhoudsopgave 1. Inhoudsopgave... 2 2. Bestuursverslag 21... 3 3. Verslag Raad van Toezicht... 7 4. Balans per 31 december 21 Stichting Lezen & Schrijven... 9 5. Staat van Baten & Lasten Stichting Lezen & Schrijven... 1 6. Kasstroomoverzicht... 11 7. Financiële positie... 12 8. Grondslagen en bepaling van het resultaat... 13 9. Toelichting op de Balans per 31 december 21... 15 1. Toelichting op de Staat van Baten & Lasten over 21... 22 11. Verdeling uitvoeringslasten naar bestemming... 26 12. Verdeling uitvoeringslasten naar projecten... 27 13. Overige gegevens... 3 14. Accountantsverklaring. 31 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 2
2. Bestuursverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven Stichting Lezen & Schrijven is op 17 december 23 opgericht en is op 27 mei 24 officieel gelanceerd. De stichting werkt vanuit de overtuiging dat geletterdheid een randvoorwaarde is voor een gezonde, sterke en duurzame samenleving. Kunnen lezen en schrijven is een basisrecht voor het individu. De missie van de stichting is om laaggeletterdheid uiteindelijk structureel op te lossen. Om deze reden wil de stichting de aanpak blijvend verankeren in de samenleving. Dit betekent dat individuen, bedrijven, overheden en maatschappelijke organisaties zich bewust moeten zijn van hun blijvende rol en hier naar moeten handelen. Deze aanpak richt zich op zowel het voorkomen als het verminderen van laaggeletterdheid. De stichting voert deze missie langs twee wegen uit: 1. Als aanjager informeert, stimuleert en activeert de stichting organisatie en individuen in de publieke en private sector 2. Als uitvoerder voor organisaties die een beroep doen op Stichting Lezen & Schrijven met de vraag hen te helpen om hun verantwoordelijkheid in de praktijk te brengen. De stichting fungeert daarbij als inspiratiebron en kenniscentrum. Financiering van activiteiten Stichting Lezen & Schrijven financiert haar activiteiten door bijdragen vanuit de private en de publieke sector (financiële bijdragen van het ministerie van OCW en het ministerie van SZW). De ontvangsten uit de publieke sector vormden dit jaar 68.3% (29: 74.3%) van de totale ontvangsten. Bijdragen van de private sector omvatten vooral giften van bedrijven (Grondleggers, Leden en Donateurs). Deze middelen zijn in een aantal gevallen al dan niet gedeeltelijk geoormerkt voor specifieke projecten binnen of buiten de stichting. Daarnaast doneert een aantal particulieren aan de stichting (Vrienden). De Vrienden Loterij is een belangrijke meerjarige partner. Voor de financiële bijdrage van het ministerie van OCW heeft de stichting een activiteitenplan opgesteld dat is gebaseerd op het Aanvalsplan Laaggeletterdheid van A tot Z betrokken (26-21). De activiteiten die de stichting in het kader van dit Aanvalsplan uitvoert richten zich op vier pijlers: activeren gemeenten, activeren bedrijven, activeren maatschappelijke organisaties en communicatie. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 3
Het bestuur Stichting Lezen & Schrijven is een relatief kleine organisatie. In het verleden is gekozen om het bestuur en het toezicht niet op te delen in afzonderlijke organen. In 29 heeft het bestuur besloten om dit met ingang van het jaar 21 alsnog te doen. Reden was de doorstart van de stichting en de hiermee parallel lopende verdere professionalisering van de organisatie. Op deze manier kan de stichting nog steeds resultaatgericht en daadkrachtig haar doelstellingen nastreven. De Raad van Toezicht houdt integraal toezicht op het beleid en de algemene gang van zaken in de organisatie. Het verslag van het toezichthoudend orgaan is op pagina 6 aan de jaarverslag toegevoegd. Bestuur en team De samenwerking binnen het bestuur en samen met het team van de stichting kenmerkt zich door openheid, transparantie, en gezamenlijke verantwoordelijkheid. Het bestuur heeft met grote betrokkenheid en deskundigheid de stichting in de eerste cruciale jaren van haar bestaan op strategisch niveau aangestuurd. Het bestuur heeft daarmee een essentiële bijdrage geleverd aan de tot nu toe behaalde resultaten van de stichting. De stichting heeft grote waardering voor de persoonlijke en professionele inzet van de bestuursleden. Met een gedreven en professioneel team van medewerkers worden de werkzaamheden en projecten uitgevoerd. Bij de samenstelling hiervan wordt naar een goede balans gezocht tussen inzicht, ervaring, daadkracht en enthousiasme. In 21 is de samenstelling van het team ongeveer gelijk gebleven aan 29. Het team zet zich samen met de freelancers op zeer betrokken en professionele wijze in voor de doelstelling van de stichting: een geletterde samenleving. Met de indiensttreding van Directeur Paul Mosterd werd in oktober 21 de aangekondigde versterking van de directie ingelost. Margreet de Vries is vanaf zijn aantreden Algemeen directeur. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 4
Begroting 211 De onderstaande begroting is voor 211 vastgesteld door het Bestuur. (x 1) Baten Subsidie/bijdrage overheden Baten uit eigen fondsenwerving Rente baten Lasten Beheer en organisatie Totaal beschikbaar voor doelstellingen Beschikbaar in % baten Bestedingen Saldo baten & lasten Begroting 211 2.71.694 64.5 5. 2.717.194 53.972 2.663.222 98.% 2.683.222 Zoals elk jaar beschrijft het in het begin van 21 gepubliceerde jaaroverzicht Cijfers en Letters de in 21 uitgevoerde activiteiten en behaalde resultaten. Code Goed Bestuur voor Goede Doelen Stichting Lezen & Schrijven onderschrijft de maatschappelijk normen voor goed bestuur. De Commissie Code Goed Bestuur voor Goede Doelen (commissie Wijffels) presenteerde die normen in juni 25 in haar advies. Dit bevat belangrijke punten voor onderhoud en versteviging van maatschappelijk vertrouwen in goede doelenorganisaties. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 5
Concreet betekent dit: - Een formele scheiding tussen toezicht op en het besturen van de stichting door het instellen van een Raad van Toezicht en een algemeen bestuur. - Een vastgesteld bestuursreglement. - Een door alle bestuursleden, (tijdelijke) medewerkers en freelancers ondertekende gedragscode. - Door het bestuur vastgestelde basisprincipes van goed toezicht, bestuur en uitvoering. - Publicatie van de jaarrekeningen en de jaarverslagen van de stichting op de website lezenenschrijven.nl (inclusief accountantsverklaringen). Ultimo 21 is de bestuurssamenstelling als volgt: Bestuur o o o o o H.K.H. Prinses Laurentien der Nederlanden (Voorzitter) Désirée van Gorp (Secretaris) Floris Recourt (Human Resources) Herbert Seevinck (Penningmeester) Margreet de Vries (Algemeen directeur) Raad van Toezicht o o o o o Alexander Rinnooy Kan (Voorzitter) Wim Deetman Linda Hovius Marianne van Leeuwen Lodewijk de Waal Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 6
3. Verslag Raad van Toezicht De Raad van Toezicht van Stichting Lezen & Schrijven heeft drie taken: 1. het uitoefenen van toezicht op het bestuur en de organisatie: o houdt het bestuur bij zijn beleidsvorming en de uitvoering van zijn taken oog op het belang van de organisatie van de stichting in relatie tot de maatschappelijke functie van de stichting; o heeft het bestuur een zorgvuldige en evenwichtige afweging gemaakt van de belangen van alle partijen die bij de stichting betrokken zijn; en o strookt uitvoering van het beleid met de vastgestelde en goedgekeurde beleidsplannen en beleidsuitgangspunten. De Raad van Toezicht maakt daarbij afspraken met het Bestuur over de ijkpunten die gehanteerd worden. 2. het vervullen van een klankbordfunctie voor het bestuur; en 3. het vervullen van het werkgeverschap voor het bestuur. Toezicht De Raad van Toezicht kwam in 21 tweemaal bij elkaar (op 17 juni en op 9 december). In de vergaderingen werd de Jaarrekening 29 en Jaarplan 21 vastgesteld en werd het Jaarplan 211 (inclusief begroting) goedgekeurd. De Raad van Toezicht heeft in 21 toezicht uitgeoefend op (de realisatie van) de doelstellingen en op de continuïteit van Stichting Lezen & Schrijven. Een belangrijke gespreksonderwerp was de aanscherping van de meetbaarheid van de resultaten en de hiermee samenhangende meerjaren strategie. Het Jaarplan 211 dat in de vergadering van 21 werd vastgesteld, laat op dit punt duidelijke voortgang zien. Klankbord De leden van de Raad van Toezicht zijn benoemd vanwege hun specifieke ervaring als toezichthouder of bestuurder bij andere organisaties. Juist vanwege deze ervaring kunnen de leden ook als klankbord fungeren voor het bestuur. Van de zijde van de Raad van Toezicht ligt de nadruk hierbij op beschikbaarheid. Indien het bestuur het gewenst acht, heeft zij de mogelijkheid om dit klankbord te gebruiken. In het volgende overzicht worden de leden van de Raad van Toezicht en hun hoofdfuncties genoemd. Geen van de leden van de Raad van Toezicht heeft voor Stichting Lezen & Schrijven relevante nevenfuncties: o o o o o Alexander Rinnooy Kan, voorzitter Sociaal Economische Raad Wim Deetman, lid Raad van State Linda Hovius, directeur Hovius Consultancy Marianne van Leeuwen, CEO Reed Business Nederland Lodewijk de Waal, algemeen directeur Vereniging Humanitas Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 7
Werkgever De Raad van Toezicht vervult tot slot de functie van werkgever voor de directie. Het voeren van functioneringsgesprekken heeft zij gedelegeerd aan het bestuur. De Raad van Toezicht bestaat uit minimaal één lid en maximaal vijf leden. Er wordt naar gestreefd dat de Raad van Toezicht en het Bestuur zodanig zijn samengesteld dat: a. er voldoende affiniteit met de doelstelling van de stichting aanwezig is; b. een brede maatschappelijke binding en een functioneel netwerk wordt bereikt; c. een spreiding van maatschappelijke achtergronden, deskundigheden en disciplines aanwezig is; d. juridische, financiële, politieke, sociale en bedrijfskundige achtergronden zijn vertegenwoordigd; e. de leden van beide organen ten opzichte van elkaar onafhankelijk en kritisch opereren; en adequaat wordt voorzien in de advies- en klankbordfunctie ten behoeve van het Bestuur Leden van de Raad van Toezicht worden benoemd door de Raad van Toezicht voor een periode van drie jaar. Aftreden gebeurt volgens een door de Raad van Toezicht vastgesteld rooster van aftreden. De Raad van Toezicht stelt in overleg met het Bestuur vast of er een vacature is. Het aantal leden van de Raad van Toezicht wordt vastgesteld door de Raad van Toezicht in overleg met het bestuur. Bestuurders worden benoemd door de Raad van Toezicht. Bestuurders worden benoemd voor een periode vijf jaar. Accountant Per 9 december 21 heeft de Raad van Toezicht goedkeuring geven aan een voorstel van de penningmeester om de Jaarrekening voor 21 te laten controleren door accountantskantoor Omnyacc, Müller & Partners B.V. Honorering De leden van de Raad van Toezicht en het bestuur zijn onbezoldigd. De uitvoerend bestuurder (Algemeen directeur) ontvangt wel een salaris van de stichting. De honorering van de Algemeen directeur is op voorstel van het bestuur door de Raad van Toezicht goedgekeurd. De leden van de Raad van Toezicht en het bestuur zijn gerechtigd om onkosten voor reis, verblijf en zakelijke onkosten voor de stichting lezen en schrijven te declareren. Namens de Raad van Toezicht, Alexander Rinnooy Kan Voorzitter Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 8
4. Balans per 31 december 21 Stichting Lezen & Schrijven (x 1, na verwerking van het voorstel voor de bestemming van het saldo van baten & lasten toe te voegen aan de vrij besteedbare reserves en bestemmingsreserves en - fondsen) ACTIVA 31 dec 1 31 dec 9 PASSIVA 31 dec 1 31 dec 9 1) Vaste activa Materiële vast activa 13.23 6.42 3) Reserves en Fondsen Vrij besteedbare reserves Continuïteitsreserve 71.561 56.242 41.782 595.77 2) Vlottende activa Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen 15.193 35.823 1.29.27 1.35.286 43.687 274.77 1.239.323 1.557.87 Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds 4) Vlottende passiva Schulden aan leveranciers Belastingen en sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva 28.486 72.15 912.439 141.9 27.875 282.85 2. 243.439 1.8.928 5.918 21.192 41.469 451.5 482.579 1.363.489 1.563.57 1.363.489 1.563.57 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 9
5. Staat van Baten & Lasten Stichting Lezen & Schrijven Over de periode 1 januari 21 tot en met 31 december 21 in vergelijking met de begroting 21 en de realisatie 29. (x 1) 5) Baten Subsidie/bijdrage overheden Af: voorontvangen Realisatie 21 1.714.553-56.252 Begroting 21 1.548.987 Realisatie 29 1.832.212-243.439 Totaal subsidies/bijdragen Baten uit eigen fondsenwerving Af: vooruitontvangen bijdrage 21 Rente baten 1.658.31 735.937-224.384 21.88 1.548.987 97. 3. 1.593.53 599.476-2. 37.458 6) Lasten Beheer en organisatie 2.19.942 174.885 2.548.987 294.762 2.29.987 87.695 Totaal beschikbaar voor doelstellingen Beschikbaar in % baten 2.16.57 92.% 2.254.225 88,4% 1.942.292 95.7% 7) Bestedingen Af: verplichte bestedingen 21 / 29 2.93.893-72.15 2.272.973 2.276.447-243.439 Totaal bestedingen 2.21.743 2.272.973 2.37.288 Saldo baten en lasten -5.686-18.748-94.996 Resteert onttrekking/toevoeging vrij besteedbaar vermogen -5.686-18.748-94.996 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 1
6. Kasstroomoverzicht De liquide middelen zijn afgenomen in 21. Deze daling van 21.53 (29: afname van 37.437) kan worden verklaard door onderstaand kasstroomoverzicht. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. (x 1) Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten & lasten Aanpassing voor: Afschrijvingen Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds Veranderingen in werkkapitaal Mutatie debiteuren Mutatie vorderingen Mutatie schulden aan leveranciers Mutatie belastingen en sociale verzekeringen Mutatie overige schulden en overlopende passiva Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari Stand liquide middelen per 31 december Boekjaar 21-5.686 2.867 8.486-171.289-165.622 28.494-31.746 9.172 6.683-128.384-34.781-2.43-9.65-9.65-21.53 1.239.323 1.29.27 Boekjaar 29-94.996 1.596 2. -183.78-76.478 42.813-193.893-43.362-116 -35.63-229.621-36.99-1.338-1.338-37.437 1.546.76 1.239.323 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 11
7. Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van Stichting Lezen & Schrijven onderstaand de opstelling per ultimo 21 en 29. Op korte termijn beschikbaar: Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Liquiditeitssaldo Af: Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn beschikbare middelen Vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Vrij besteedbare reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds 21 15.193 35.823 1.29.27 1.35.286 141.9 27.875 282.85 451.5 899.236 13.23 912.439 71.561 56.242 28.486 72.15 912.439 29 43.687 274.77 1.239.323 1.557.87 5.918 21.192 41.469 482.579 1.74.58 6.42 1.8.928 41.782 595.77 2. 243.439 1.8.928 Zoals blijkt uit deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 21 ten opzichte van 31 december 29 met 168.489 gedaald. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 12
8. Grondslagen en bepaling van het resultaat Het boekhoudkundige jaar is gelijk aan het kalenderjaar en loopt van 1 januari tot en met 31 december. De stichting is statutair opgericht op 17 december 23. Op 3 juli 29 heeft er een statutenwijziging plaatsgevonden De personeelsbezetting bedroeg aan eind december 21: - op detacheringbasis Algemeen directeur (ministerie van OCW) (1FTE) - in dienst van de stichting directeur (1 FTE) secretaresse (1 FTE) projectmanager (1 FTE) projectmanager (1 FTE) projectmanager (,8 FTE) projectmanager (,9 FTE) communicatiemanager (1 FTE) communicatiemedewerker (1 FTE) projectmedewerker (1, FTE) projectmedewerker (,8 FTE) projectmedewerker (,8 FTE) Totaal 1,3 FTE - vacatures: projectmedewerker (,8 FTE) Giften bijdragen in natura De Stichting Lezen & Schrijven wordt door diverse partners ondersteund door het vrij beschikbaar stellen van middelen ten behoeve van de realisatie van de doelstelling. Gezien de onzekerheid ten aanzien van de waardering van de ter beschikking gestelde middelen en diensten worden deze bijdragen niet in de jaarrekening verantwoord. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 13
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De jaarrekening is opgemaakt conform de richtlijnen voor Fondsenwervende Instellingen (richtlijn 65) en is gebaseerd op de grondslag van historische kosten (lasten). Balanswaardering 1. Tenzij bij de posten anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. 2. Materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgingspijs verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de aanschaffingswaarde en de geschatte economische levensduur. 3. Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling 4. Het saldo van de vrij besteedbaar reserve betreffen het cumulatief saldo van de vrij besteedbare baten & lasten 5. Het continuïteitsreserve is bestemd door het bestuur voor het veiligstellen van de continuïteit van de activiteiten van Lezen & Schrijven. De omvang van de reserve valt binnen de door de commissie Herkströter aanbevolen norm. 6. De bestemmingsfonds betreffen middelen die zijn verkregen met een door derden specifiek aangegeven bestemming. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de stichtingsbaten en alle aan het verslagjaar toe te rekenen stichtingslasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. De subsidie/bijdrage wordt verantwoord naar mate van de realisatie van de activiteiten waarvoor de subsidie/bijdrage is verleend. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 14
9. Toelichting op de Balans per 31 december 21 ACTIVA 1) Vaste activa De materiële vaste activa is ten behoeve van direct gebruik van de doelstelling. Specificatie inventaris 21 29 Inventaris Investeringen 21 Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde 1.337 7.65 8.942 1.12 7.822 1.338 1.338 112 1.226 Specificatie computers en systemen 21 29 Computers en systemen Investering 21 in inventaris Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde 7.42 2.46 9.466 4.85 5.381 7.42 7.42 2.226 5.194 Totaal vaste activa 13.23 6.42 2) Vlottende activa Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 15
Debiteuren Specificatie 21 29 Nominale waarde debiteuren Af: voorziening debiteuren 15.193 15.193 51.687 8. 43.687 Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Specificatie 21 29 Nog te ontvangen rente Rabobank 21 Nog te ontvangen Sponsor Bingo Loterij/Vrienden Loterij Nog te ontvangen subsidie/bijdrage Nog te ontvangen bedragen Rekening-courant Zwitserleven Vooruitbetaalde bedragen 21.88 2.86 66.16 2.52 7.861 8.63 35.823 37.458 2. 25.265 6.283 5.71 274.77 Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van Lezen & Schrijven. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 16
PASSIVA 3) Reserves en Fondsen Vrij besteedbare reserve Specificatie 21 29 Vrij besteedbare reserve Continuïteitsreserve Resultaat 21 / 29 Vrij besteedbare reserve 21 41.782 35.465-5.686 71.561 732.485-595.77-94.996 41.782 Continuïteitsreserve Om meer inzicht te krijgen in de beschikbaarheid van het werkelijk vrij beschikbare vermogen is in 21 een continuïteitsreserve gevormd. De hoogte van deze reserve wordt bepaald in geval van wegvallen van de inkomsten de organisatie minimaal een half jaar te kunnen voortzetten. Dit geldt voor de vaste beheer- en organisatielasten en de lasten van communicatie. Specificatie 21 29 Fonds activa bedrijfsvoering en doelstellingen Uitvoeringslasten (eigen personeel) Uitvoeringslasten (communicatie) Directe lasten Directe lasten beheer en administratie Stand per 31 december 21 13.23 276.994 163.764 61.182 45.1 56.242 6.42 337.42 142.145 65. 45.1 595.77 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 17
Bestemmingsreserve Ultimo 21 heeft Sponsor Bingo Loterij/Vrienden Loterij een donatie van 2.86 beschikbaar gesteld. Begin 211 is dit bedrag ontvangen en zal in 211 gebruikt worden ten behoeve van de organisatie en de doelstellingen. Het bestuur heeft besloten deze donatie in de bestemmingsreserve op te nemen ten behoeve van de doelstelling in 211. Specificatie 21 29 Stand 1 januari Onttrekking bestemmingsreserve Dotatie Sponsor Bingo Loterij/Vrienden Loterij Dotatie G2K Rotary Grant District 159 Stand per 31 december 2. -2. 2.86 8.4 28.486 2. 2. Bestemmingsfonds Onderstaand een verloopoverzicht van de ontvangen subsidie/bijdrage waarvoor een bestemmingsfonds is gevormd. De bestemmingsfondsen hebben betrekking op van derde verkregen middelen waarbij door deze derden een specifieke beperking in de bestedingsvrijheid is aangebracht. Specificatie 21 29 Taal in de buurt Stand 1 januari 21 Onttrokken 21 Stand 31 december 21 Taal in de buurt Taalkr8! VMBO Ontvangen in 21 Toegezegde nog te ontvangen subsidie 21 Onttrokken 21 Stand 31 december 21 Taalkr8! Junior 148.912-148.912 8.62 3. -68.49 42.13 44.712-255.8 148.912 113.976-33.914 8.62 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 18
Subsidie Unesco Stand 1 januari 21 Ontvangen in 21 Onttrokken 21 Stand 31 december 21 Subsidie Unesco Bijdrage UWV Werkbedrijf Stand 1 januari 21 Ontvangen 21 Onttrokken 21 Stand 31 december 21 Bijdrage UWV Werkbedrijf Lees de Wedstrijd Ontvangen 21 Onttrokken 21 Stand 31 december 21 Bijdrage UWV Werkbedrijf 4.28 2. -1.41 14.239 1.185-1.185 16. -12 15.898 2. -15.72 4.28 5. -39.815 1.185 Bestemmingsfonds per 31 december 72.15 243.439 Ten behoeve van het project Taal in de Buurt is een jaaroverschrijdende subsidie verstrekt. Deze subsidie bedraagt 415.966. Het project is afgerond in 21. Naast Taal in de Buurt van OCW zijn in 29 nog een tweetal jaaroverschrijdende projecten gestart, dit zijn Taal Kr8! Junior van OCW en het project UWV Werkbedrijf van SZW. Het UWV project is afgerond. Voor Taalkr8! is een aanvullende subsidie verkregen van 3. in 21. Voor 211 rest nog een bedrag van 42.13. In 21 is door Stichting Administratiekantoor GAK een bedrag van 16. beschikbaar gesteld. Er zijn afspraken gemaakt om dit bedrag in 211 te besteden. Van dit bedrag resteert nog 15.898 om te besteden in 211. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 19
4) Vlottende passiva Belastingen en sociale verzekeringen Dit betreft nog af te dragen loonheffing over het jaar 21. Overige schulden en overlopende passiva Specificatie 21 29 Nog te betalen pensioenpremies Nog te betalen projectlasten Nog te betalen beheer- en organisatielasten Nog te betalen vakantiegeld en vakantiedagen Nog te betalen nettolonen Vooruit ontvangen subsidies/bijdragen 3.945 169.59 63.998 28.378 955 15.3 282.85 317.422 43.689 8.958 4.4 41.469 Nog af te dragen pensioenpremies In 21 is een collectieve pensioenregeling afgesloten voor het personeel. Door een aantal mutaties in de laatste maanden van 21 moet er nog een deel premie afgedragen worden aan de verzekeraar. Nog te betalen bedragen projectlasten Nog te betalen aan externe project-, programmamanagers, overlopende projectlasten waarbij de activiteit in 21 is uitgevoerd. Nog te betalen beheer- en organisatielasten Nog te betalen aan personeels-, huisvesting-, kantoor- en overige lasten. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 2
Vooruit ontvangen subsidies/bijdragen. Lezen & Schrijven ontvangt subsidies/bijdragen van verschillende ministeries op basis van goedgekeurde en toegekende aanvragen. Deze kunnen jaaroverschrijdend zijn. Dit betreft een project voor de Gezondheidszorg. Specificatie 21 29 Bijdrage project Lees en Schrijf! Gezondheid 15.3 15.3 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 21
1. Toelichting op de Staat van Baten & Lasten over 21 5) Baten Subsidie/bijdrage overheden De overheden hebben naar aanleiding van de ingediende activiteitenplanningen subsidies/bijdragen toegezegd. Deze bedragen worden geoormerkt als voorschotten. De definitieve vaststelling vindt plaats na afsluiting van het jaar 21, na indiening van activiteitenverantwoordingen voorzien van financieel verslag. Onderstaand een specificatie van de toegekende subsidies. Specificatie 21 29 Toegekende subsidies/bijdragen Af: vooruit ontvangen 21 / 29 1.714.553-56.252 1.658.31 1.832.212-239.159 1.593.53 Baten uit eigen fondsenwerving Onderstaand een specificatie van de baten uit eigen fondsenwerving. Specificatie 21 29 Fundatoren, sponsoren en donaties Af: Lees de Wedstrijd; Stichting Administratiekantoor GAK Af: Sponsor Bingo Loterij/Vrienden Loterij Af: G2K Rotary Grant District 159 735.937-15.898-2.86-8.4 511.553 599.476-2. 399.476 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 22
Rentebaten Dit betreffen rentevergoedingen op vrij beschikbare internetspaarrekeningen belegd vermogen. Het bestuur belegt geen gelden behoudens op internetspaarrekeningen / deposito s bij gerenommeerde bancaire instellingen. 6) Lasten Onderstaand een analyse en toelichting op het saldo beheers- en organisatielasten. De werkelijke lasten worden vergeleken met de vastgestelde begroting over het jaar 21. Specificatie Realisatie 21 Begroting 21 Afwijking Realisatie 29 Personeelslasten Afschrijvingslasten Huisvestinglasten Kantoorlasten Overige lasten 812.36 2.867 61.182 86.51 25.718 931.189 1.596 51.5 86.726 19.25 118.828-1.271-9.682 225-6.468 521.697 1.596 38.29 66.16 24.295 Lasten organisatie 988.628 1.9.26 11.632 651.813 Doorbelasting naar projecten -813.743-795.498-18.245-564.118 Saldo organisatie lasten 174.885 294.762-119.877 87.695 Ter dekking van de Lasten organisatie worden gerealiseerde uren doorbelast naar projecten tegen een voorcalculatorisch uurtarief. In 21 is het Saldo organisatie lasten lager dan begroot door een efficiëntere inzet van mensen en middelen ten behoeve van de doelstelling. Omdat de stichting geen fondsenwervende activiteiten ontwikkelt zijn er geen verwervingslasten te benoemen. Dit is de reden dat het percentage organisatielasten laag kan zijn. Het saldo van de organisatielasten bedraagt in procenten van de baten 8,% (29 4,3% en begroot 11,6%). Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 23
Personeelslasten De lasten van personeel zijn 29.663 hoger dan voorgaand jaar. Dit wordt veroorzaakt dat er meer mensen in eigen loondienst zijn geweest gedurende 21. Ten opzichte van de begroting zijn er minder mensen aangenomen/ingehuurd omdat zichtbaar werd dat de inkomsten achter zouden blijven. Specificatie Personeelslasten 21 29 Lonen en salarissen Ingehuurd/detachering personeel Sociale lasten Overige personeelslasten 396.79 285.974 93.157 36.52 812.36 275.757 179.734 43.258 22.948 521.697 Verplichtingen in verband met bijdragen aan pensioenregelingen op basis van toegezegde bijdragen worden als last in de staat van baten & lasten opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn verschuldigd. Huisvestingslasten De huisvestingskosten betreffen de lasten aan het Lange Voorhout 19. Kantoorlasten De kantoorlasten zijn in lijn met de begroting en het jaar 29. Overige lasten De overige lasten bestaan uit advieslasten, niet aan projecten doorbelaste accountants- en administratieve lasten. Ter dekking van de administratieve- en accountantslasten is in 21 een standaardpercentage van 2,5% over de projectlasten toegerekend aan de projecten. Het restant van deze lasten is als administratie- en accountantslasten onder de Overige lasten opgenomen. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 24
7) Bestedingen De bestedingen ten behoeve van doelstelling zijn in 21 lager uitgekomen dan begroot. Stichting Lezen & Schrijven heeft een flexibele lastenstructuur waardoor projecten later of niet opgestart kunnen worden indien de inkomsten uit Grondleggers, Leden en andere sponsoren achter blijft ten opzichte van de begroting. In 21 was dit het geval. Een specificatie van de verdeling van de uitvoeringslasten naar projecten is te vinden op pagina 27 en 28. De organisatie en beheerslasten worden op basis van direct aan de projecten bestede uren doorbelast tegen een voorcalculatorisch tarief. Toelichting op verschillen tussen de begroting en de werkelijke cijfers > 5.: OCW projecten Ten behoeve van de mediacampagne en communicatie in het kader van het Aanvalsplan zijn minder gelden besteed. Voor een belangrijk deel is dit gebruikt in de Week van de Alfabetisering in september 21. Overige projecten Het project Internationaal is door tegenvallende inkomsten deels opgeschort. 8) Resultaatbestemming Zie voor het verloop van de verschillende reserves onder 3) reserves en fondsen NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Stichting Lezen & Schrijven heeft een contract afgesloten. Dit betreft een leasecontract met een looptijd van 48 maanden voor een Sharp Printer/Scanner. De restant looptijd bedraagt 44 maanden. Het leasebedrag is afhankelijke van het gebruik. Gemiddeld zal dit ongeveer 389. per maand bedragen. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 25
11. Verdeling uitvoeringslasten naar bestemming Baten Subsidies/bijdragen Baten uit eigen fondsenwerving OCW Besteed 1.57.92 SZW Besteed 27.461 Overig Besteed 527.451 Totaal Besteed 21 1.714.553 527.451 Per saldo vooruit ontvangen -56.252-15.898 Totaal 21 1.658.31 511.553 1.57.92 27.461 527.451 2.242.4-72.15 2.169.854 Bestedingen Extern Programma management Intern Programma management Reislasten Productie- en Communicatielasten Administratieve projectlasten 172.312 542.822 29.597 73.33 36.877 22.159 57.333 378 123.283 5.79 32.371 213.589 4.989 113.66 9.115 226.842 813.744 34.964 967.273 51.71-13.892-56.498-1.76 226.842 813.743 21.72 91.775 49.311 1.511.938 28.232 373.724-2.93.893-72.15 2.21.743 Per saldo batig/tekort -4.846-771 153.728 148.111 148.111 Bij: Rentebaten Af: Organisatie- en beheerslasten 21.88-174.885 Per saldo te onttrekken aan vrij beschikbare en bestemmingsreserves en fondsen -5.686 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 26
12. Verdeling uitvoeringslasten naar projecten OCW projecten 21 Besteed & verplicht Per saldo vooruit ontvangen Besteed 21 Begroot 21 Bestedingen per project Bedrijven 193.715 193.715 157.339 Gemeenten 16.147 16.147 152.827 Maatschappelijke organisaties 138.59 138.59 192.493 Mediacampagne 281.32 281.32 32.763 Coördinatie 24.83 24.83 22.876 Taalkracht voor ROC s 15.285 15.285 15.46 Communicatie/aanvalsplan 185.93 185.93 173.417 Week van de Alfabetisering 225.448 225.448 187.239 Totaal OCW Aanvalsplan 1.224.734 1.224.734 1.24. Taalkr8! Voor VMBO 11.62-42.13 68.49 91. Taal in de Buurt 148.847 148.847 72.622 Nederland Leest 4.16 4.16 Unesco 24.28-14.239 1.41 2. Totaal OCW projecten 1.511.939-56.252 1.455.687 1.387.622 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 27
SZW projecten Bestedingen per project UWV Werkbedrijf Besteed & verplicht 88.34 Bestemmingsfonds Besteed 21 88.34 Begroot 21 41.365 Campagne duurzame participatie 119.928 119.928 12. Totaal SZW projecten 28.232 28.232 161.365 Overige projecten Bestedingen per project Gezondheidszorg Lees de Wedstrijd CEO lunches Rabobank Holland Casino Univé Leeslicht Internationaal Mijn ABC Publiek debat Mercure d Or Forum A tot Z Taalkr8! Junior Het begint met lezen Laaggeletterdheid in de film Besteed & verplicht 621 24.321 5.995 17.687 7.356 41.764 42.444 1.24 8.713 1.933 68.397 956 17.793 8.538 Bestemmingsfonds -15.898 Besteed 21 621 8.423 5.995 17.687 7.356 41.764 42.444 1.24 8.713 1.933 68.397 956 17.793 8.538 Begroot 21 5.864 47.357 16.769 18.37 9.154 37.616 291.84 13.775 93.538 45.646 54.12 Totaal overige projecten 373.724-15.898 357.824 723.986 Totaal project bestedingen 2.93.893-72.15 2.21.743 2.272.973 Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 28
Beloning directie De bruto beloning, inclusief werkgeverslasten (waaronder sociale lasten en pensioenlasten) van de directie van Stichting Lezen & Schrijven bedroeg over het jaar 21: Brutoloon 116.25 Werkgevers- en pensioenlasten - 3.98 Totaal lasten 21 146.123 Deze beloning is gebaseerd op een 4-urige werkweek. De beloning is in lijn met de Adviesregeling Directiefuncties Goede Doelen Organisaties die de Vereniging Fondsenwervende Instellingen als uitwerking van Code Goed Bestuur voor Goede Doelen heeft laten opstellen. Bezoldiging bestuurders Gedurende het jaar 21 is aan de bestuurders geen bezoldiging verstrekt. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 29
13. Overige gegevens Voorstel tot resultaatbestemming Het voorstel tot resultaatbestemming is opgenomen in de staat van Baten & Lasten Accountantsverklaring De accountantsverklaring is in de jaarrekening opgenomen. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan met een materiële invloed op het resultaat over 21 en het vermogen per 31 december 21. Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 3
14. Accountantsverklaring Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven
Financieel Jaarverslag 21 Stichting Lezen & Schrijven 32