Jaarrekening 2017 12 april 2018
2 Inhoudsopgave Voorwoord 3 1 Jaarrekening 2017 4 1.1 Balans 4 1.2 Winst en Verliesrekening 5 2 Toelichting op de Balans en Winst en Verliesrekening 7 3 Ondertekening Jaarrekening 9
3 Voorwoord Voor u ligt de tweede jaarrekening van Salut. Deze jaarrekening geeft de financiële verslaglegging met verantwoording en toelichting weer. 2017 was wederom een jaar waarin veel veranderingen hebben plaatsgevonden. Het maatschappelijk werk is onderdeel van Salut geworden. De projecten omslag, brievenhulp, taalcafé en -punt worden vanaf 2017 vanuit Salut gecoördineerd. Voor verdere professionalisering zijn de uren voor de genoemde projecten uitgebreid en worden de projecten aangestuurd door diverse nieuwe projectcoördinatoren. Het project maatjes was in 2016 onderdeel van Vrijwilligerszaken. Uit ervaring bleek dat dit project meer aandacht nodig had, in 2017 is bijgestuurd door er tijdelijk meer uren aan te koppelen. Een van de speerpunten van Vrijwilligerszaken was het aanvragen van VOG s voor alle vrijwilligers, waarmee extra kosten gemoeid gingen. Intern is er in 2017 gewerkt aan het verbeteren van de Salut cultuur en professionalisering van medewerkers. Goor, maart 2018 Anne van Veen
4 1 Jaarrekening 2017 1.1 Balans 1.1.1 Activa (Bedragen in, na resultaatbestemming) ACTIVA 31-dec-17 31-dec-16 VASTE ACTIVA Financiële vaste activa 2.964 2.964 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen debiteuren 5.654 6.828 Overige vorderingen 14.059 9.343 LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen 487.966 303.147 TOTAAL 510.643 322.282 1.1.2 Passiva PASSIVA 31-dec-17 31-dec-16 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 145.004 127.525 Vervangingsreserve 9.000 0 reserve mantelzorgondersteuning 16.000 0 reserve innovatie 59.000 0 reserve bestuurskosten 5.000 0 VREEMD VERMOGEN Voorziening ICT 0 10.000 Voorziening inhaalslag VOG 0 6.200 Voorziening inhuur derden 0 26.760 voorziening vervanging verzuim 36.000 0 KORTLOPENDE SCHULDEN vooruitontvangen bedragen 56.880 0 Tussenrekening salarissen 0 841 Tussenrekening te betalen reserveringen 4.521 1.755 Te betalen reservering loopbaanbudget 20.059 7.964 Inleg IKB PG 49 49 Crediteuren 36.000 46.007 Loonheffing en soc verz 68.338 50.293 Premie pensioenfonds 1.314 4.620 Overige schulden 53.478 40.268 TOTAAL 510.643 322.282
5 1.2 Winst en Verliesrekening (Bedragen in ) 1.2.1 Baten jaar rekening 2017 jaar rekening 2016 Baten Subsidies 1.609.323 1.190.382 Rente 347 637 Opbrengsten en bijdragen 61.420 81.250 Onvoorzien 0 2.533 Totaal baten 1.671.090 1.274.802 1.2.2 Lasten jaar rekening 2017 jaar rekening 2016 Lasten Personeelskosten 1.385.239 817.079 Huisvestingskosten 71.812 41.720 Organisatiekosten 95.164 194.581 Kosten activiteiten 92.395 77.747 Reorganisatiekosten 0 5.714 Totaal lasten 1.644.610 1.136.841 1.2.3 Resultaat Resultaat=baten-/-lasten 26.480 137.961
6 Aan het eind van 2017 zijn een aantal reserveringen en voorzieningen benoemd. Reserve mantelzorgondersteuning 16.000,-. Het aantal geregistreerde mantelzorgers bij Salut neemt toe, deze stijging heeft financiële gevolgen voor het mantelzorgondersteuning en -compliment. Reserve innovatie 59.000,-. Met de huidige fte worden de structurele werkzaamheden uitgevoerd. Om bij piekmomenten tijdelijke uitbreiding in te zetten en te kunnen voldoen aan incidentele en innovatieve projecten passend binnen de kaderstelling treft Salut een reserve. Reserve bestuurskosten 5.000,-. Eind 2017 zijn er bestuursleden afgetreden, voor de opvolging en uitvoering van secretariaat werkzaamheden worden extra kosten verwacht. Voorzieningen vervanging verzuim 36.000,-. Salut heeft in haar verzuimverzekering het aantal wachtdagen verruimd naar 130 werkdagen. Deze verruiming verlaagt de premie, maar verhoogt het financiële risico bij verzuim. Salut zal de vervanging langer uit eigen middelen moeten financieren, hiervoor treft ze deze reserve. Het resultaat wordt voor een deel toegevoegd aan het eigen vermogen en er wordt een deel gereserveerd voor de vervanging van ICT middelen.
7 2 Toelichting op de Balans en Winst en Verliesrekening Algemeen De Stichting Salut, statutair gevestigd te Goor heeft als doel: het welzijn van de burgers in de gemeente Hof van Twente te bevorderen en bij te dragen aan meer maatschappelijke samenhang en participatie, en het verrichten van al wat hiermee verband houdt of daartoe dient. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande boekjaar, tenzij anders is vermeld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, vervaardigingprijs of goedgekeurde kosten minus de jaarlijkse afschrijvingen van vaste activa. De afschrijvingen vinden lineair plaats. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de onderneming duurzaam te dienen, worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Liquide middelen Onder de liquide middelen zijn naast de rekening courant saldi en de kassaldi, tevens de rekening Doel reserveren opgenomen, waarop tijdelijk overtollige middelen rentegevend worden uitgezet. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen:
8 Vrij besteedbaar vermogen: hieraan wordt jaarlijks, in overeenstemming met het bestemmingsvoorstel c.q. dekkingsvoorstel, het resultaat over het voorafgaande jaar respectievelijk toegevoegd dan wel onttrokken; Bestemmingsreserves worden door het bestuur gevormd voor toekomstige besteding van gelden aan specifieke doelen; Het resultaat over het lopende boekjaar wordt in afwachting van de besluitvorming daarover afzonderlijk onder het eigen vermogen vermeld; Kortlopende schulden Deze post bestaat onder meer uit de per balansdatum bestaande crediteuren. Voorts worden de daaronder in het kader van de resultaatbepaling opgenomen per balansdatum nog te betalen bedragen en vooruit ontvangen bedragen. Grondslag voor de bepaling van het resultaat Subsidie De algemene subsidie voor de Stichting Salut wordt in beginsel verantwoord in het jaar waarop het betrekking heeft. Hierbij wordt zoveel mogelijk uitgegaan van de subsidiebeschikkingen voor het betreffende jaar en de daarin opgenomen regels voor verrekening. Voor zover daarvoor aanleiding is worden de componenten, die wijziging kunnen ondergaan als gevolg van, bijvoorbeeld, prijsstijgingen berekend en opgenomen. Opbrengsten activiteiten Onder opbrengsten van activiteiten worden verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten. 2.1.1 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichting De Stichting Salut huurt kantoorruimtes van: De Rozenstraat 2 in Goor. Op 1 juli 2016 is Salut voor een periode van 5 jaar een huurovereenkomst aangegaan met Viverion voor de huur van het pand aan de Rozenstraat 2a te Goor. Na het verstrijken van deze periode wordt deze overeenkomst voortgezet voor een aansluitende periode van 5 jaar. De aanvangshuurprijs bedraagt op jaarbasis 45.652,- exclusief voorschot servicekosten. Ruimte in t Stroaten in Markelo Op 1 mei 2017 is Salut voor een periode van 8 maanden een huurovereenkomst aangegaan met Twinta Wonen B.V. voor de huur van een ruimte in t Stroaten te Markelo. Na het verstrijken van deze periode wordt deze overeenkomst voortgezet voor een aansluitende periode van 1 jaar. De aanvangshuurprijs bedraagt op jaarbasis 3.882,60.
9 3 Ondertekening Jaarrekening Bezoldiging van bestuurders De bestuurders zijn onbezoldigd. Ondertekening van de jaarrekening Goor, april 2018