VERENIGING ARNHEMSE SPORT FEDERATIE TE ARNHEM Jaarrekening 2016
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 3 Algemeen 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2016 6 2 Staat van baten en lasten over 2016 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december 2016 11 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 14
Aan het bestuur van Vereniging Arnhemse Sport Federatie Papendallaan 60 6816 VD Arnhem Arnhem, 29 juni 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van 138.600 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van -, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging Arnhemse Sport Federatie. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Arnhem, 29 juni 2017 Accountants Adviseurs Jongejan namens deze F. Jongejan AA - 4 -
3 ALGEMEEN 3.1 Activiteiten De activiteiten van Vereniging Arnhemse Sport Federatie bestaan voornamelijk uit een adviserende en monitorende functie met betrekking tot uitvoering van het vastgelegde beleid, de ontwikkeling van nieuw beleid en de implementatie daarvan in de sportinfrastructuur van de gemeente Arnhem. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: - de heer D.M. Meuken, voorzitter; - de heer L.J.E.M. Markhorst, penningmeester; - de heer E. van der Veen, bestuurslid; - de heer R. Osephius, bestuurslid. - 5 -
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 31 december 2016 31 december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris 56 594 Vlottende activa Vorderingen (2) - 2.935 Liquide middelen (3) 138.544 131.648 138.600 135.177-6 -
31 december 2016 31 december 2015 PASSIVA Eigen vermogen (4) Bestemmingsreserve 137.600 134.177 Kortlopende schulden (5) 1.000 1.000 138.600 135.177-7 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Saldo 2016 Budget 2016 Saldo 2015 Baten Baten (6) 8.898 13.500 11.143 Lasten Diensten derden 908 4.500 9.043 ASF - projecten - 2.250 - Afschrijvingen (7) 538-538 Overige bedrijfskosten (8) 4.099 7.550 5.615 Financiële baten en lasten (9) -70-800 -303 5.475 13.500 14.893 Resultaat voor bestemming 3.423 - -3.750 Af/bij: bestemmingsreserve -3.423-3.750 Resultaat - - - - 8 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vestigingsadres Vereniging Arnhemse Sport Federatie (geregistreerd onder KvK-nummer 40124057) is feitelijk gevestigd op Papendallaan 60 te Arnhem. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. - 9 -
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten. De vereniging verantwoord als baten: subsidies, contributies en rente. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten. - 10 -
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2016 594 Afschrijvingen -538 Boekwaarde per 31 december 2016 56 Aanschaffingswaarde 2.672 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -2.616 Boekwaarde per 31 december 2016 56 Afschrijvingspercentages Inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 Nog te ontvangen contributie - 2.278 Overige vorderingen en overlopende activa - 657-2.935 Overige vorderingen Rente - 657-11 -
3. Liquide middelen 31-12-2016 31-12-2015 ING, rekening-courant 2465154 8.508 2.466 ING, spaarrekening 2465154 130.036 129.182 138.544 131.648-12 -
PASSIVA 31-12-2016 31-12-2015 4. Eigen vermogen Bestemmingsreserve 137.600 134.177 Bestemmingsreserve Stand per 1 januari 134.177 137.927 Resultaatbestemming boekjaar 3.423-3.750 Stand per 31 december 137.600 134.177 2016 2015 5. Kortlopende schulden 31-12-2016 31-12-2015 Overige schulden Nog te betalen accountantkosten 1.000 1.000-13 -
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 6. Baten Saldo 2016 Saldo 2015 Reguliere subsidie 11.176 11.143 Oninbare contributies leden -2.278 - Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2016 geen werknemers werkzaam. 7. Afschrijvingen 8.898 11.143 Materiële vaste activa 538 538 8. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten 243 182 Kantoorkosten 1.802 2.877 Verkoopkosten 844 161 Algemene kosten 1.210 2.395 Huisvestingskosten 4.099 5.615 Huur opslag 243 182 Kantoorkosten Kantoorbehoeften 402 293 Automatiseringskosten 1.269 1.221 Telefoon 73 517 Porti - 754 Contributies en abonnementen 58 92 Verkoopkosten 1.802 2.877 Representatiekosten 844 161 Algemene kosten Accountantskosten 1.210 2.155 Administratiekosten - 192 Overige algemene kosten - 48 1.210 2.395-14 -
Saldo 2016 Saldo 2015 9. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 70 303-15 -