Raadhuisplein 1 7811 AP Emmen t. 14 0591 f. 0591 685599 Postbus 30001 7800 RA Emmen e. gemeente@emmen.nl i. www.emmen.nl Aan de raad van de gemeente Emmen Afdeling Dĩrectiestaf team Kaderstelling 8t Advies ons kenmerk 12.414449 uw kenmerk bijlage geen behandeld door A.M. Bosnia BSN datum 12 oktober 2012 telefoon 14 0591 fax (0591)685599 e-mail gemeente @ emmen.nl onderwerp Uitkomsten september circulaire 2012 (Gemeentefonds) Geachte leden van de raad, Hierbij willen wij u op hoofdlijnen informeren over de algemene uitkering uit het Gemeentefonds op basis van de september circulaire 2012. Er is zoveel mogelijk geprobeerd de soms ingewikkelde materie op een toegankelijke wijze weer te geven. Uitkomsten van de berekeningen Bij het maken van de berekeningen is als volgt gehandeld: gebruik makend van de rekenmodule Pauw wordt de uitkomst van de septembercirculaire 2012 berekend; hiervan wordt dan de uitkomst van de berekening van de juni circulaire 2012 afgetrokken het alsdan ontstane verschil is nog niet het resultaat voor onze begroting; daarvoor wordt het verschil gecorrigeerd voor o o taakmutaties (is een mogelijk op te halen budget); integratie decentralisatieuitkeringen exclusief WMO (is een mogelijk op te halen budget); exclusief WMO omdat wij al veel eigen geld bijleggen bij de int.uitk.; een hogere/lagere int.uitk. heeft dus direct een effect op het begrotingsresultaat o de reeds in de begroting opgenomen indexatie Integratieuitkering WMO ad 6300.000 vervolgens resteert het effect op het begrotingsresultaat.
12 oktober, blad 2 Cijfermatig ziet het er als volgt uit: To el. 2012 2013 2014 2015 2016 Stand september*! rculai re 2012 125.330.170 123.3 1 0.345 121.416.035 117.632.132 120.603.239 Standjunl-drculaire 2012 120.659.304 119.090.500 121.002.624 117.835.689 120.721.592 Verschil (s resultaat) a A 4.670.866 4.219.845 413.411-203.557-115.353 Waarvan door te qeven bedraden sz B Effect als gevolg van taakmutaties 0-28a763-291.062-284.133-283.412 Effect integratie/decentralisatieuitkeringen (exd WMO) 3.993.278 4.651.994 73.051 79.878 79.878 3.993.278 4.363.231-218.011-204.255-203.534 Verschil ŲKS) 677.588-143.386 631.422 698 88.181 Af: reeds in begroting meegenomen stelpost indexatie WMO -300.000-300.000-300.000-300.000 Effect op het begrotingsresultaat 677.588-443.386 331.422-299.302-211.819 oorzaken: Ontwikkeling uitkeringsbasis 31.700 31.255 31.891-383.831-574.470 Ontwikkeling accres (tovjuni circulaire 2012) 563.842-70.615 703.853 483.367 762.562 Integratieuitkering WMO 84.691 318.773 318.773 318.773 318.773 Af: reeds in begroting meegenomen stelpost indexatie WMO -300.000-300.000-300.000. -300.000 Ontwikkeling BTW-correctie -422.799-422.260-414.296-415.854 Overige -2.645 0-835 -3.315-2.830 677.588-443.386 331.422-299.302-211.819 Voor 2012 is er ten opzichte van de juni-circulaire sprake van een voordeel van C 677.588. Vanuit de juni-circulaire 2012 is er reeds een nadeel van C 1.010.206 gerapporteerd. Zowel het nadeel uit de juni-circulaire als het voordeel uit de september-circulaire wordt betrokken bij Berap-II 2012. Voor 2012 en 2013 zijn er gelden vanuit de decenťralisatieuitkering Nationale Gebiedsontwikkeling voor het Dierenpark Emmen ontvangen ad respectievelijke 4 miljoen en C 4,5 miljoen. Het hier gaat om de al eerder genoemde bijdrage van het Rijk ad C 8,5 min. in de verplaatsingsvergoeding voor de Hoofdstraatlocatie. Voor 2013 is er sprake van een nadeel van C 443.386. Dit is te betrekken bij het begrotingsresultaat 2013 1. Voor het jaar 2014 is er sprake van een voordeel van C 331.422. Voor de jaren 2015/2016 is er sprake van een nadeel. Het voorstel is om de resultaten voor de jaren 2014 tot en met 2016 toe te voegen danwel te verrekenen met de gevormde buffer voor de algemene uitkering 2. Deze buffer is een onderdeel van de totale buffer. Zoals eerder met u is gecommuniceerd bestaat de bij de begroting 2013 gevormde totale buffer uit 3 onderdelen, conform onderstaande tabel. F. Buffers Buffer algemene uitkering ivm lagere korting junrarculaire ten opzichte van in kadernota opgenomen bedrag van 4 miljoen -545.000-697.000-1.146.000-1.166.000 Inzetten buffer algemene uiikering voor 2013 545.000 Buffer effecten evt. nieuwe vorm WWnV, onderdeel WSW -1.000.000-1.500.000-2.000.000 Buffer algemeen -696.000-613.000 4.531.000 Totaal buffers (te storten in de Reserve rijksontwikkelingen) 0-2593.000-3.259.000-7.697.000 1 Uiteraard gelijktijdig met diverse andere voor- en nadelen, waaronder een voordeel op ons aandeel in het macro-budget WWB. Op basis van de Miljoenennota is de verwachting een voordeel van ruim 6 600.000. 2 Deze buffers zijn gevormd bij de begroting 2013 omdat het nadeel uit de juni-circulaire minder groot is dan het in de kadernota 2012 meegenomen bedrag van 6 4.000.000 structureel nadeel. Zie het bezuinigingsboek 2013-2016.
12 oktober, blad 3 Het effect van de september-circulaire wordt nu verrekend met de buffer voor de algemene uitkering. Deze verrekening is als volgt weer te geven: Buffer fbezuiniahasboek 20132016) 2013 2014 2015 2016 Schatting korting rijk -4.000.000-4.000.000-4.000.000-4.000.C00 Effect juni-circulaire -3.454.676-3.302.666-2.854.161-2.833.587 Verschil (in buffer) 545.324 697.334 1.145.839 1.166.413 Inzet buffer -545.324 0 0 0 Restant buffer 0 697.334 1.145.839 1.166.413 Effect september-circulaire 2012-443.386 331.422-299.302-211.819 tlv begrotings bijstorten in onttrekking onttrekking resultaat 2013 buffer aan buffer aan buffer Totaal bufferalg.uŕtk. na verwerking septcirculaire 2012 0 1.028.756 846.537 954.594 Na verwerking daarvan is de aangepaste stand van de totale buffer als volgt: F. Buffers 2013 2014 2015 2016 Buffer algemene uitkering ivm lagere korting juni-circulaire ten opzichte van in kademota opgenomen bedrag van 4 milioen -545.000-1.028.000-847.000-954.000 Inzetten buffer algemene uiikerina voor 2013 545.000 Buffer effecten evt. nieuwe vorm WWnV. onderdeel WSW -1.000.000-1.500.000-2.000.000 Buffer algemeen -696.000-613.000-4.531.000 Totaal buffers (te storten in de Reserve riiksontwikkelingen) 0-2.724.000-2960.000-7.485.O0O Oorzaken effect op het begrotingsresultaat Er zijn een aantal verschillende oorzaken van het effect op het begrotingsresultaat (zie de kantlijn in de tabel hiervoor voor de verwijzing). De ontwikkeling van de uitkeringsfactor is als volgt: Uitkeringsj aar 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Ontwikkeling uitkeringsbasis -4-7 -5 Accres (zie de tabel hierna) -1-8 -1 +9 +Ó +11 +19 Correctie compensatie BTW -6-6 -6-6 -6 Ov. Ontwikkelingen en afrond. +1 +1 +1 Sub mutatie uf lopende -f-8-7 +4-3 -2 +9 prijzen a. Ontwikkeling uitkeringsbasis: Bij het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis praten we over de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden enzovoort. In de veronderstelling dat het te verdelen bedrag niet toeneemt als de hoeveelheid (Q) stijgt, dan zal per maatstaf het maatstafgewicht (P) evenredig moeten dalen. Dat is een ingewikkelde methode en daarom wordt gekozen voor een eenvoudiger oplossing, in casu de daling/stijging van de uitkeringsfactor. b. Ontwikkeling accres: Het principe trap-op/trap-af is met ingang van 2012 weer hersteld; dit betekent dat het gemeentefonds meegroeit met de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Het accres heeft zich ten opzichte van de juni-circulaire 2012 als volgt ontwikkeld:
12 oktober, blad 4 Accressen 2012 tot met 2017 Zie hiervoor de onderstaande tabel, gedragen in miljoenen euro's: uitkeringsjaar 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Accres stand september-circ.2012-244 -177 691 127 564 443 Normeringsmethodiek in 96 -i,439ó -1,0596 4,2496 0,7596 3,439é 2,5996 Accres norm.meth. stand juni.circ. -342-69 571 164 506 343 2012 Verschil tov juni.circ. 2012 98-108 120-37 58 100 Cumulatief verschil tov juni 2012 98-10 110 73 131 231 Cumulatief verschil in punten uitkeringsfactor -f8-1 +9 +Ô +11 +19 Van belang is het cumulatief effect. Aangegeven is door de VNG dat de accressen vanaf 2014 met de nodige korreltjes zout moeten worden genomen. De rijksbezuinigingen zoals die nu zijn afgesproken zouden met een nieuw kabinet er anders uit kunnen komen te zien (minder lastenverzwaringen en meer kortingen op budgetten). Dit betekent neerwaartse effecten op het accres. Het negatieve accres voor 2012 komt met name door de nullijn van de rijlísambtenaren-salarissen. Het accres is bij deze september-circulaire 2012 minder negatief geworden door (bij het rijk) lagere dividendontvangsten van De Nederlandse Bank, waardoor de grondslag voor het accres stijgt. Voor 2013 werkt dit net de andere kant op (hogere dividendontvangsten DNB). Het positievere accres voor 2014 komt door geplande rijksinvesteringen in infrastructuur. c. De WMO-integratieuitkering wordt voor 2012 aangepast agv definitieve indexatie (geeft een voordeel). Voor 2013 is de WMO-integratieuitkering geïndexeerd met een voorlopig percentage. Het indexatiebedrag is C 318.000. Wij hebben in onze begroting 2013 reeds rekening gehouden met een indexatie van C 300.000 per jaar. d. BTW-correctie: vanaf 2013 is er sprake van een correctie op het gemeente- en provinciefonds in verband met de btw-verhoging. Gemeenten en provincies kunnen gebruik blijven maken van het BTW-compensatiefonds (BCF). Dit houdt in dat gemeenten en provincies, via het BCF, voor ongeveer C 250 miljoen gecompenseerd worden voor de btw-verhoging. De verhoging leidt tegelijkertijd via hogere prijzen tot een hogere prijsbijstelling voor de departementen (C 350 miljoen vanaf 2013). Deze prijsbijstelling is relevant voor de netto gecorrigeerde rijksuitgaven (NGRU). Zonder verdere maatregelen zouden - via een hogere NGRU en daarmee een hoger accres - gemeenten en provincies een tweede keer gecompenseerd worden voor de btwverhoging. Om dit te voorkomen worden het gemeente- en provinciefonds vanaf 2013 verlaagd met het effect van de prijsbijstelling op het accres. Aangezien de normeringssystematiek leidt tot een doorwerking van 20 procent van de NGRU maatregelen op het accres, komt dit effect uit op C 70 miljoen (20 procent van C 350 miljoen). Voor het gemeentefonds geldt een verlaging van C 64,703 miljoen. Het bedrag is het maximum. Naar de precieze hoogte van de correctie wordt nog gekeken in verhand met niet-compensabele btw. Dit zou voor ons nog een voordeel kunnen geven. e. Overige: Betreft afronding. Overige ontwikkelingen BAG- woonruimten De invoering van de andere definitie woonruimten (wet BAG) zou plaats vinden in 2014 gelijktijdig met de operatie herijking clusters (herverdeling). Naar het nu lijkt gaat deze herijking ook in 2014 niet door. Mbt de BAG-problematiek is de VNG in gesprek met het ministerie.
12 oktober, blad 5 Schatkistbankieren In het begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat decentrale overheden in 2013 verplicht gaan schatkistbankieren zonder leenfaciliteit. Contracten en beleggingen die zijn aangegaan voor 18.00 uur op 4 juni 2012 zullen worden geëerbiedigd. Het ministerie koerst op ingangsdatum 1-7-2013. Wet HOF In september is het wetsvoorstel Houdbare overheidsfinanciën aan de Tweede Kamer aangeboden. In het wetsvoorstel wordt geregeld dat medeoverheden een gelijkwaardige inspanning moeten leveren in het kader van het respecteren van de Europese begrotingsdoelstellingen. Over deze inspanningen wordt aan het begin van een kabinetsperiode bestuurlijk overleg gevoerd tussen het Rijk en de medeoverheden. In het wetsvoorstel wordt gestuurd op een macronorm voor het EMU-saldo van de medeoverheden gezamenlijk (voor gemeenten is dit o,389á). Zo wordt voorkomen dat het toezicht zich richt op de individuele gemeente, provincie of waterschap. Voor wat betreft het toezicht op het EMU-saldo wordt volstaan met monitoring en toezicht op macroniveau. Het in de junicirculaire 2012 genoemde beheersmodel en het proefdraaien daarmee in 2013 is daardoor komen te vervallen. Dit laat onverlet dat de individuele referentiewaarde een aanknopingspunt kan bieden indien medeoverheden maatregelen moeten nemen vanwege een (dreigende) overschrijding van de macronorm voor het EMU-saldo. Het Rijk zal ter ondersteuning van de medeoverheden de nodige informatie verschaffen over de ontwikkeling van het macro EMU-saldo gedurende het jaar. In deze septembercirculaire voor het gemeente- en het provinciefonds worden gemeenten respectievelijk provincies geïnformeerd over hun individuele referentiewaarden. Onze gemeente heeft een aandeel toegekend gekregen van ruim C16 miljoen (staat in een bijlage van de september-circulaire). De individuele medeoverheden (gemeenten, provincies en waterschappen) verstrekken jaarlijks begrotingsinformatie over het EMU-saldo aan het CBS, via de zogenoemde EMUenquête. Deze wordt jaarlijks voor 15 november aangeleverd en bevat gegevens over het lopende begrotingsjaar en de twee jaren daarop volgend. Het CBS heeft aan het einde van het betreffende jaar een voorlopig landelijk beeld van het EMU-saldo medeoverheden van de komende twee jaar. Indien hieruit blijkt dat de macronorm voor het EMU-saldo overschreden wordt, zullen de gemeenten, provincies en waterschappen hierover en over het individuele EMU-saldo worden geïnformeerd. Gemeenten, provincies en waterschappen zullen op basis hiervan maatregelen moeten nemen. De individuele referentiewaarden en eventuele overschrijding daarvan bieden hiervoor aanknopingspunten. Als in de aanloop naar het Bestuurlijk overleg financiële verhoudingen (Bofv) in het voorjaar blijkt dat ondanks de getroffen maatregelen nog steeds een overschrijding dreigt van de macronorm voor het EMUsaldo van de medeoverheden, is dit onderdeel van het bestuurlijk overleg met de medeoverheden. Over de uitkomst van het Bofv koppelen de koepels terug aan hun leden. In het najaars-bofv wordt het EMU-saldo opnieuw besproken. Als input hieivoor dient een geactualiseerde EMU-enquête samen met de tweede kwartaalrapportage bij het CBS en de geactualiseerde raming van het CPB over de ontwikkeling van het EMU-saldo. Ook over de uitkomst van dit overleg koppelen de koepels terug richting hun leden. Wij zullen uw raad nader informeren zodra er meer bekend is over de concrete consequenties van de wet HOF voor onze eigen gemeente. Er zijn op dit terrein nog een aantal onduidelijkheden die onder andere te maken hebben met het rijksbeleid op het terrein van het terugdringen van het tekort op de rijksbegroting. Wij zijn ook aan het onderzoeken wat ons aandeel in het EMU-saldo is voor de komende jaren. Dit vindt plaats op basis van de (meerjaren-)begroting 2013 die de basis is voor het invullen van de EMU- enquête.
12 oktober, blad 6 Zorgzwaartepakket In paragraaf 5.4 van de septembercirculaire 2012 zijn nadere mededelingen aangekondigd over de maatregel uit het begrotingsakkoord 2013 om de lichte zorgzwaartepakketten (ZZP 1 t/m 3) in de AWBZ voor nieuwe cliënten per 1 januari 2013 te extramuraliseren. Deze hervorming houdt in dat nieuwe cliënten geen lichte intramurale zorg meer geïndiceerd krijgen, maar met extramurale zorg in hun eigen omgeving geholpen worden. Op basis van consultatie van diverse (veld)partijen, waaronder de VNG, is het kabinet tot de conclusie gekomen dat invoering van deze maatregel per 1 januari 2013 verantwoord is voor de zorgzwaartepakketten Wi en W2 (sector verpleging en verzorging), GGZi en GGZ2 (geestelijke gezondheidszorg) en VGi en VG2 (verstandelijke gehandicaptenzorg). Het gaat daarbij om nieuwe cliënten van 23 jaar en ouder. Het merendeel van de populatie waarop deze maatregel betrekking heeft, zijn ouderen met lichte beperldngen. Deze mensen zullen mogelijk langer een beroep doen op huishoudelijke verzorging. Ter compensatie van de extra kosten voor gemeenten wordt voor 2013 incidenteel C15 miljoen toegevoegd aan de integratieuitkering voor huishoudelijke hulp. De effecten voor 2014 en verder worden nader in beeld gebracht, waarbij naast de Wmo ook naar andere relevante gemeentelijke domeinen wordt gekeken. In de decembercirculaire 2012 wordt de verdeling over de gemeenten bekend gemaakt. Wij vertrouwen u hiermee voldoende te hebben ingelicht. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Emmen, de ge meentesecretaris de-butgëmeester, A.J. (