5.1 JAARREKENING Jaarrekening 2013 De Haven - 27 -
5.2 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Jaarrekening 2013 De Haven - 28 -
5.2 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.2.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-dec-13 31-dec-12 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 2 18.900.201 19.411.084 Financiële vaste activa 3 0 748.125 Totaal vaste activa 18.900.201 20.159.209 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 5 569.207 497.181 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 193.655 109.283 Liquide middelen 8 3.056.603 2.064.315 Totaal vlottende activa 3.819.465 2.670.779 Totaal activa 22.719.666 22.829.988 Ref. 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.801.089 1.737.453 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.555.755 2.408.874 Totaal eigen vermogen 4.356.889 4.146.372 Voorzieningen 10 639.458 664.502 Langlopende schulden 11 15.889.602 16.436.693 Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva 12 1.833.717 1.582.421 Totaal Passiva 22.719.666 22.829.988 Jaarrekening 2013 De Haven - 29 -
5.2.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 14 7.233.303 6.062.579 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 15 72.809 58.467 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 16 31.009 34.103 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 17 1.877.030 1.825.338 Som der bedrijfsopbrengsten 9.214.152 7.980.487 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 18 5.200.546 4.242.582 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 1.177.228 935.959 Overige bedrijfskosten 21 1.922.753 1.745.363 Som der bedrijfslasten 8.300.527 6.923.904 BEDRIJFSRESULTAAT 913.625 1.056.583 Financiële baten en lasten 22-703.108-699.151 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 210.517 357.433 RESULTAAT BOEKJAAR 210.517 357.433 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 63.636 245.019 Algemene reserve 146.881 112.414 210.517 357.433 Jaarrekening 2013 De Haven - 30 -
5.2.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 913.625 1.056.583 Aanpassingen voor : - afschrijvingen 1.177.228 935.959 - corr.afschrijving vorig boekjaar 0 329.757 - mutaties voorzieningen -25.044 9.651 1.152.184 1.275.367 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen -72.026-50.068 respectievelijk -overschot -84.372-520.689 - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) 0-359.964-156.398-930.721 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.909.410 1.401.229 Ontvangen interest 60.814 99.292 Betaalde interest -763.923-798.443 Buitengewoon resultaat 0 0-703.108-699.151 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.206.302 702.077 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -666.344-293.681 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 748.125 14.963 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 81.781-278.718 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden -547.091-630.538 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -547.091-630.538 Mutatie geldmiddelen 740.992-207.179 Specificatie mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen 992.288-214.989 Mutatie schulden kredietinstellingen -251.296 7.809 740.992-207.179 Jaarrekening 2013 De Haven - 31 -
5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.2.4.1 Algemeen Algemeen De activiteiten van De Haven bestaan uit het verlenen van intramurale en extramurale verzorging, en verpleging aan clienten die in de instelling verblijven en aan clienten elders in de gemeente Bunschoten, waarbij een zorgcentrum en een complex van aanleunwoningen wordt geëxploiteerd. Verder ontplooit De Haven dienstverlenende activiteiten binnen de ouderenzorg. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende stichtingen opgenomen: - - Stichting Ouderenvoorzieningen Op de Ree Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van Regeling Jaarverslaglegging Zorginstellingen is de Stichting Vrienden van de Haven buiten de consolidatie gebleven. 5.2.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Financiële instrumenten Onder de financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Voor financiële derivaten, die worden aangehouden voor de afdekking van het renterisico van leningen wordt de kostprijshedgeaccounting toegepast. Het effectieve deel van financiële derivaten, die zijn toegewezen voor kostprijs-hedge-accounting, wordt tegen kostprijs gewaardeerd en het ineffectieve deel wordt tegen reële waarde gewaardeerd. De waardeveranderingen van de reële waarde van het ineffectieve deel wordt direct in de resultatenrekening verwerkt. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen/ en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Jaarrekening 2013 De Haven - 32 -
5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Gebouwen 3,3% Terreinvoorzieningen 5,0% Verbouwingen 20,0% Zorginfrastructuur 5,0% Installaties 5,0% Inventarissen 10,0% Automatisering/ICT 20,0% De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreft direct vervreemdbare ledencertificaten welke een langlopend karakter hebben. De waardering vindt plaats tegen actuele waarde, waarbij de waardemutatie ten gunste / ten laste wordt gebracht van de resultatenrekening. In het verslagjaar zijn deze ledencertificaten vervreemd. Voorraden Voorraden worden niet gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaand uit kas en banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Effecten (Beursgenoteerde) effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De volgende voorzieningen zijn opgenomen: Voorziening voor groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van het gebouw. Deze voorziening is gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan op basis van nominale waarde. Ten aanzien van de voorziening groot onderhoud Op de Ree geldt dat in verband met verwachte herbouw er geen dotaties meer zullen plaatsvinden. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening jubileumverplichtingen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. Jaarrekening 2013 De Haven - 33 -
5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.2.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Haven heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Haven. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Haven betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Haven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Haven heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. 5.2.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: verzorging/verpleging en aanleunwoningen. Jaarrekening 2013 De Haven - 34 -
5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 14.045.939 14.635.984 Machines en installaties 3.967.502 4.283.428 Andere vaste bedrijfsmiddelen 886.760 491.673 Totaal materiële vaste activa 18.900.201 19.411.084 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 31-dec-13 31-dec-12 Boekwaarde per 1 januari 19.411.084 20.383.119 Bij: investeringen 666.344 293.681 Af: afschrijvingen -1.177.228-935.959 Af: desinvesteringen 0-329.757 Boekwaarde per 31 december 18.900.201 19.411.084 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.2.6. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Ledencertificaten Rabo bank 0 748.125 Totaal financiële vaste activa 0 748.125 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari 748.125 Af: verkoop -755.456 Bij: koersresultaat 7.331 Boekwaarde per 31 december 0 Jaarrekening 2013 De Haven - 35 -
5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Vorderingen op debiteuren 214.988 289.310 Overige vorderingen 18.818 14.996 Vooruitbetaalde bedragen 17.972 18.516 Nog te ontvangen bedragen: Doorberekende salariskosten beweging 3.0 238.006 116.347 Rente 31.921 53.284 WAO uitkering 27.520 0 Overig 19.983 4.727 Totaal nog te ontvangen bedragen 317.430 174.358 Totaal vorderingen en overlopende activa 569.207 497.181 Toelichting: De stijging van de vorderingen t.o.v. 2012 wordt met name veroorzaakt door de afrekening salariskosten aan beweging 3.0 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vordering uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 193.655 109.283 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 193.655 109.283 Schulden uit hoofde van bekostiging: 1. Schulden uit hoofde van financieringstekort 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0 Jaarrekening 2013 De Haven - 36 -
5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS t/m 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari 0 0 109.283 109.283 Financieringsverschil boekjaar 193.655 193.655 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0-109.283-109.283 Sub-totaal mutatie boekjaar 0 0-109.283 193.655 84.372 Saldo per 31 december Financieringstekort 0 0 0 193.655 193.655 Financieringsoverschot Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-12-13 31-12-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 193.655 109.283 - schulden uit hoofde van financieringstekort 0 0 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-12-13 31-12-12 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 7.233.303 6.062.579 Af: ontvangen voorschotten 7.039.648 5.953.296 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil 193.655 109.283 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Bankrekeningen 3.056.103 2.063.815 Kassen 500 500 Totaal liquide middelen 3.056.603 2.064.315 Jaarrekening 2013 De Haven - 37 -
5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 31-dec-12 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.801.089 1.737.453 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.555.755 2.408.874 Totaal eigen vermogen 4.356.889 4.146.372 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Kapitaal 45 0 0 45 45 0 0 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Reserve aanvaardbare kosten: 1.737.453 63.636 1.801.089 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.737.453 63.636 0 1.801.089 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Algemene reserves: 2.408.874 146.881 2.555.755 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 2.408.874 146.881 0 2.555.755 Toelichting: Het kapitaal betreft het bij oprichting ingebrachte kapitaal. Onder collectief gefinancierd gebonden vermogen worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Het niet collectief vrij vermogen komt voort uit vermogen van in het kader van de consolidatieplicht opgenomen werkzame niet collectief gefinancierde vermogens van gelieerde rechtspersonen. Jaarrekening 2013 De Haven - 38 -
5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 31-dec-13 Groot onderhoud Op de Ree 530.762 3.183 28.040 505.905 Jubilea 42.158 1.395 0 43.553 Groot onderhoud Dienstencentrum en serviceflats Havenstaete 91.582 43.605 45.187 90.000 Totaal voorzieningen 664.502 48.183 73.227 639.458 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-13 31-dec-12 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 34.000 34.000 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 605.458 630.502 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 505.905 530.762 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. De dotatie is gebaseerd op een onderhoudsplan, echter gemaximeerd voor dit jaar op de hoogte van de onttrekking. De uitgaven van groot onderhoud worden in mindering gebracht op de voorziening, 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan kredietinstellingen 15.889.602 16.436.693 Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden 15.889.602 16.436.693 Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 17.004.699 17.774.850 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 547.091 770.151 Stand per 31 december 16.457.608 17.004.699 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 568.006 568.006 Stand langlopende schulden per 31 december 15.889.602 16.436.693 Jaarrekening 2013 De Haven - 39 -
5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 568.006 568.006 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 15.889.602 16.436.693 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 13.603.653 14.150.744 Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 568.006 568.006 Crediteuren 356.936 154.588 Belastingen en sociale premies 151.248 124.222 Schulden terzake pensioenen 170.402 142.040 Nog te betalen salarissen 75.827 61.360 Vakantiegeld 203.809 185.028 Vakantiedagen 96.480 107.715 Overige schulden 10.641 18.753 Nog te betalen kosten 200.368 220.709 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 1.833.717 1.582.421 Toelichting: Met betrekking tot de schulden aan kredietinstellingen geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het bezit van Stichting Zorgen Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 9 mln ten gunste van Rabobank Bunschoten-Spakenburg. Tevens is als zekerheid de verpanding van de huurpenningen gesteld. De Haven heeft geen verplichten die niet zijn opgenomen in de activa en verplichtingen. Jaarrekening 2013 De Haven - 40 -
5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.2.6.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terrein Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen Stand per 1 januari - aanschafwaarde 260.578 0 12.297.529 0 0 5.332.233 0 17.890.340 25.931.526 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 1.937.852 0 0 1.989.747 0 3.927.599 6.520.442 Boekwaarde per 1 januari 260.578 0 10.359.677 0 0 3.342.486 0 13.962.741 19.411.084 Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar 0 0 0 0 0 24.934 0 24.934 666.344 - afschrijvingen boekjaar 0 0 409.918 0 0 267.235 0 677.153 1.177.228 - terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen 0 aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0-409.918 0 0-242.301 0-652.219-510.884 Stand per 31 december - aanschafwaarde 260.578 0 12.297.529 0 0 5.357.167 0 17.915.273 26.597.870 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 2.347.770 0 0 2.256.982 0 4.604.752 7.697.669 Boekwaarde per 31 december 260.578 0 9.949.759 0 0 3.100.185 0 13.310.522 18.900.201 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 2,5% 5,0% 5,0% Jaarrekening 2013 De Haven - 41 -
5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.2.6.2 WTZi - instandhoudings materiële vaste activa 5.2.6.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa Instand- Sub-totaal Inventaris Vervoer Automati- Sub-totaal houdingen middelen sering WMG Stand per 1 januari - aanschafwaarde 249.421 249.421 543.792 27.500 184.731 756.024 - cumulatieve afschrijvingen 78.696 78.696 231.012 8.250 43.309 282.571 Boekwaarde per 1 januari 170.725 170.725 312.781 19.250 141.422 473.453 Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar 0 0 113.422 9.573 483.559 606.554 - afschrijvingen boekjaar 24.942 24.942 60.050 6.457 142.157 208.664 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -24.942-24.942 53.372 3.116 341.402 0 Stand per 31 december - aanschafwaarde 249.421 249.421 657.214 37.073 668.291 1.362.578 - cumulatieve afschrijvingen 103.638 103.638 291.061 14.707 185.466 491.234 Boekwaarde per 31 december 145.783 145.783 366.153 22.366 482.825 871.343 Afschrijvingspercentage 10,0% 10,0% 0,0% 20,0% Jaarrekening 2013 De Haven - 42 -
5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.2.6.4 Niet WTZi gefinancierde materiële vaste activa Grond Terrein Gebouwen Ver- Zorginfra- Installaties Inventaris Vervoer- Sub-totaal voorzieningen bouwingen structuur middelen niet WTZi Stand per 1 januari - aanschafwaarde 201.976 103.367 4.779.442 103.276 490.380 1.329.272 28.029 0 7.035.742 - cumulatieve afschrijvingen 0 48.456 1.576.713 20.161 136.898 439.539 9.810 0 2.231.576 Boekwaarde per 1 januari 201.976 54.911 3.202.729 83.115 353.482 889.733 18.219 0 4.804.165 Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar 0 0 0 34.856 0 0 0 0 34.856 - afschrijvingen boekjaar 0 10.337 154.810 6.034 24.519 67.966 2.803 0 266.469 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0-10.337-154.810 28.822-24.519-67.966-2.803 0-231.613 Stand per 31 december - aanschafwaarde 201.976 103.367 4.779.442 138.132 490.380 1.329.272 28.029 0 7.070.598 - cumulatieve afschrijvingen 0 58.793 1.731.523 26.195 161.417 507.505 12.613 0 2.498.045 Boekwaarde per 31 december 201.976 44.574 3.047.919 111.937 328.963 821.767 15.416 0 4.572.552 Afschrijvingspercentage 10,0% 2,5% 20,0% 5,0% 5,0% 10,0% 20,0% Jaarrekening 2013 De Haven - 43 -
BIJLAGEN 5.2.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resteren-de looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossings-wijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % De Haven Rabobank 1-jan-89 1.781.660 24 Onderhands 6,89% 0 0 0 0 0 annuïteit 0 Gemeente Rabobank 11-jul-05 11.163.000 37 Onderhands 4,02% 8.975.675 301.700 8.673.975 7.165.475 30 lineair 301.700 *) Rabobank 1-okt-07 6.760.000 40 Onderhands var 5.830.500 169.000 5.661.500 4.816.500 34 lineair 169.000 *) Rabobank 1-okt-07 2.500.000 40 Onderhands var 1.812.811 53.702 1.759.109 1.372.099 34 annuïteit 74.617 *) 16.618.986 524.402 16.094.584 13.354.074 545.317 Op de Ree Rabobank 1-jan-05 680.670 30 Onderhands 3,81% 385.713 22.689 363.024 249.579 22 lineair 22.689 Gemeente 385.713 22.689 363.024 249.579 22.689 Totaal 17.004.699 0 547.091 16.457.608 13.603.653 568.006 1) Met betrekking tot de lening van de Rabobank met een hoofdsom van 4.177.000 geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het beztit van Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 13,7 mln ten gunste van Rabobank Bunschoten-Spakenburg en Rabobank Nederland. *) Met betrekking tot de lening van de Rabobank met een hoofdsom van 11.163.000 geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het bezit van Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 13,7 mln ten gunste van Rabobank Randmeren en Rabobank Nederland. Als te stellen zekerheden gelden een garantie van de gemeente Bunschoten van 450.000, alsmede verpanding van de huurpenningen van het dienstencentrum. Jaarrekening 2013 De Haven - 44 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.2.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 1 Zorg- en Wooncentrum Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 7.233.303 6.062.579 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 72.809 58.467 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 31.009 34.103 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 1.423.178 1.385.843 Som der bedrijfsopbrengsten 8.760.299 7.540.992 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 5.101.477 4.139.283 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.071.003 829.895 Overige bedrijfskosten 1.835.523 1.642.957 Som der bedrijfslasten 8.008.002 6.612.135 BEDRIJFSRESULTAAT 752.297 928.857 Financiële baten en lasten -688.661-683.839 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 63.636 245.019 RESULTAAT BOEKJAAR 63.636 245.019 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Reserve aanvaardbare kosten 63.636 245.019 63.636 245.019 Jaarrekening 2013 De Haven - 45 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.2.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2 Aanleunwoningen Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 502.619 490.638 Som der bedrijfsopbrengsten 502.619 490.638 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 73.952 71.345 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 106.225 106.064 Overige bedrijfskosten: - Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 13.235 11.776 - Algemene kosten 41.427 65.357 - Onderhoud 86.019 88.326 - Energie 20.433 20.045 161.114 185.503 Som der bedrijfslasten 341.291 362.912 BEDRIJFSRESULTAAT 161.328 127.726 Financiële baten en lasten -14.447-15.312 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 146.881 112.414 RESULTAAT BOEKJAAR 146.881 112.414 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Algemene reserve 146.881 112.414 146.881 112.414 Jaarrekening 2013 De Haven - 46 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.2.8.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2013 2012 Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Zorg- en Wooncentrum 63.636 245.019 SEGMENT 2 Aanleunwoningen 146.881 112.414 210.516 357.433 Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 210.516 357.433 Jaarrekening 2013 De Haven - 47 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 6.062.579 4.946.044 Productieafspraken verslagjaar 1.149.007 1.039.277 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten 132.640 98.429 132.640 98.429 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: 0 0 - incidentele middelen 0 - vergoeding ZZP 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente -38.443-25.591 - afschrijvingen -80.568-5.833 - overige 8.086 10.253-110.924-21.171 Overige mutaties: 0 0 0 Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 7.233.303 6.062.579 Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 7.233.303 6.062.579 Toelichting Een inhoudelijke wijziging in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is, dat de na-indexering van de tarieven 2013 (die verwerkt is in de tarieven 2014) verwerkt moet worden in de opbrengsten over het jaar 2013. Een voorwaarde daarbij is dat de omvang van de te realiseren na-indexering betrouwbaar is in te schatten. De Haven stelt zich op het standpunt dat de betrouwbaarheid van deze inschatting (op termijn) afneemt door de turbulentie in de zorgsector. Om deze reden is de na-index 2013 niet in de opbrengsten 2013 verwerkt ofwel op nihil gewaardeerd. Jaarrekening 2013 De Haven - 48 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : 2013 2012 Zorgprestaties tussen instellingen 0-631 Zorgprestaties cliënten 72.809 59.097 Totaal 72.809 58.467 16. Toelichting Subsidies De specificatie is als volgt : 2013 2012 Overige subsidies 31.009 34.103 Totaal 31.009 34.103 17.Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : 2013 2012 Overige dienstverlening (w.o. maaltijden) 331.102 345.367 Overige opbrengsten: - Huur en servicekosten 1.263.403 1.230.596 - Overige opbrengsten 282.525 249.376 Totaal 1.877.030 1.825.338 Jaarrekening 2013 De Haven - 49 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt : 2013 2012 Lonen en salarissen 3.154.736 2.681.319 Sociale lasten 692.579 616.694 Pensioenpremie 401.578 348.987 Andere personeelskosten: 223.253 151.938 Sub-totaal 4.472.146 3.798.938 Personeel niet in loondienst 728.400 443.644 Totaal personeelskosten 5.200.546 4.242.582 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: 103 92 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 103 92 Toelichting In de post lonen en salarissen is een doorberekening (saldering) openomen. Dit betreft personeel in dienst van De Haven dat werkzaam is op de verpleeghuisdependance en waarvan de salariskosten worden doorbelast aan Beweging 3.0. 19. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 2013 2012 Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa 677.153 551.357 Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa 500.075 384.602 Totaal afschrijvingen 1.177.228 935.959 Toelichting Zie toelichting bij 5.2.5 onderdeel 2 op de materiële vaste activa. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2013 Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa: boekjaar 677.153 Afschrijving WTZi - instandhoudings vaste activa 24.942 Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa 208.664 910.759 Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa: boekjaar 266.469 Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa: corr.afschr ivm herrubricering 0 Totaal afschrijvingen resultatenrekening 1.177.228 Jaarrekening 2013 De Haven - 50 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : 2013 2012 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 697.414 654.914 Algemene kosten 557.839 385.651 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 243.263 249.791 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 162.307 198.460 - Energie gas 88.696 103.298 - Energie stroom 61.181 84.502 - Energie transport en overig 69.919 41.965 Subtotaal 382.103 428.225 Dotaties en vrijval voorzieningen 42.134 26.782 Totaal bedrijfskosten 1.922.753 1.745.363 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : 2013 2012 Rentebaten 60.814 61.886 Resultaat deelnemingen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 37.406 Sub-totaal financiële baten 60.814 99.292 Rentelasten -771.254-783.480 Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten 7.331-14.963 Sub-totaal financiële lasten -763.923-798.443 Totaal financiële baten en lasten -703.108-699.151 Toelichting Als gevolg van aflossingen van leningen daalt de rentelast in 2013 ten opzichte van 2012. Jaarrekening 2013 De Haven - 51 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Drs. P. Sneep 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw 15-4-2002 organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? ja 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Onbepaalde tijd 6 Welke salarisregeling is toegepast? cao VVT 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 105,56% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 102.435 a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9.155 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. 11.044 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 122.634 De samenstelling van de Raad van Toezicht over het jaar 2013 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Dhr. Joh. Koelewijn voorzitter 0 Mevr. G. Vastenhouw-Veldhuizen lid 0 Dhr. J.J. Sloof lid 0 Mevr. E.J. Heuveling-Huijgen lid 0 Dhr. G. de Graaf lid 0 Toelichting De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging. Er zijn geen leningen of voorschotten verstrekt aan de leden van de Raad van Toezicht Jaarrekening 2013 De Haven - 52 -
5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2008 in het kader van de Wopt verantwoord worden is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) P. Sneep Joh. Koelewijn G. Vastenhouw - J.J. Sloof Veldhuizen 2 In dienst vanaf (datum) 15-4-2002 1-11-2005 1-5-2008 1-2-2009 3 In dienst tot (datum) 1-1-2014 4 Deeltijdfactor (percentage) 105,56% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere 102.435 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 102.435 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9.155 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn (in ) 11.044 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 122.634 0 0 0 12 Beloning 2012 119.909 0 0 0 1 Functionaris (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum) 1-1-2010 1-10-2013 3 In dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn (in ) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) E.J. Heuveling- Huijgen G. de Graaf Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 0 0 0 0 12 Beloning 2012 0 0 0 0 Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: n.v.t. de leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging. 25. Honoraria accountant 2013 2012 De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 20.022 16.246 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 1.916 4.119 3 Fiscale advisering 11.242 0 4 Niet controle-diensten 0 0 Totaal honoraria accountant 33.180 20.365 Jaarrekening 2013 De Haven - 53 -
5.2.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatsbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa 2 17.338.883 17.743.542 Financiële vaste activa 3 0 748.125 Totaal vaste activa 17.338.883 18.491.667 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 5 583.655 497.181 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 193.655 109.283 Liquide middelen 8 3.056.603 2.007.239 Totaal vlottende activa 3.833.913 2.613.703 Totaal activa 21.172.796 21.105.370 Ref. 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.801.089 1.737.453 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen 1.801.134 1.737.498 Voorzieningen 10 133.553 133.740 Langlopende schulden 11 15.549.267 16.073.669 Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva 12 3.688.841 3.160.463 Totaal Passiva 21.172.796 21.105.370 Jaarrekening 2013 De Haven - 54 -
5.2.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetterde zorgprestaties 14 7.233.303 6.062.579 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 15 72.809 58.467 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 16 31.009 34.103 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 17 1.423.178 1.385.843 Som der bedrijfsopbrengsten 8.760.299 7.540.992 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 18 5.101.477 4.139.283 Afschrijvingen op materiële vaste activa 19 1.071.003 829.895 Overige bedrijfskosten 21 1.835.523 1.642.957 Som der bedrijfslasten 8.008.002 6.612.135 BEDRIJFSRESULTAAT 752.297 928.857 Financiële baten en lasten 22-688.661-683.839 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 63.636 245.019 RESULTAAT BOEKJAAR 63.636 245.019 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 63.636 245.019 63.636 245.019 Jaarrekening 2013 De Haven - 55 -
5.2.11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 5.2.11.1 Algemeen Zie geconsolideerde waarderingsgrondslagen. 5.1.13.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Jaarrekening 2013 De Haven - 56 -
5.2.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 12.538.230 13.032.733 Machines en installaties 3.929.310 4.237.356 Andere vaste bedrijfsmiddelen 871.343 473.453 Totaal materiële vaste activa 17.338.883 17.743.542 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 31-dec-13 31-dec-12 Boekwaarde per 1 januari 17.743.542 18.615.955 Bij: investeringen 666.344 287.238 Af: afschrijvingen 1.071.003 829.895 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 329.757 Boekwaarde per 31 december 17.338.883 17.743.542 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.2.14. In toelichting 5.2.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Ledencertificaten 0 748.125 Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa 0 748.125 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari 2012 748.125 Bij: Aanschafwaarde -755.456 Af: waardeverminderingen 7.331 Boekwaarde per 31 december 2012 0 Jaarrekening 2013 De Haven - 57 -
5.2.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Vorderingen op debiteuren 214.988 289.310 Overige vorderingen 18.818 14.996 Vooruitbetaalde bedragen 17.972 18.516 Nog te ontvangen bedragen 331.878 174.358 Totaal vorderingen en overlopende activa 583.655 497.181 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari 0 0 109.283 109.283 Financieringsverschil boekjaar 193.655 193.655 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0-109.283-109.283 Sub-totaal mutatie boekjaar 0 0 0 193.655 84.372 Saldo per 31 december 0 Financieringstekort 0 0 193.655 193.655 Financieringsoverschot Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 7.233.303 6.062.579 Af: ontvangen voorschotten 7.039.648 5.953.296 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil 193.655 109.283 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Bankrekeningen 3.056.103 2.006.739 Kassen 500 500 Totaal liquide middelen 3.056.603 2.007.239 Jaarrekening 2013 De Haven - 58 -
5.2.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Kapitaal 45 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.801.089 1.737.453 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen 1.801.134 1.737.498 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Kapitaal 45 0 0 45 45 0 0 45 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Reserve aanvaardbare kosten: 1.737.453 63.636 0 1.801.089 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.737.453 63.636 0 1.801.089 Toelichting: Het kapitaal betreft het bij oprichting ingebrachte kapitaal. Onder collectief gefinancierd gebonden vermogen worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Het niet collectief vrij vermogen komt voort uit vermogen van in het kader van de consolidatieplicht opgenomen werkzame niet collectief gefinancierde vermogens van gelieerde rechtspersonen. Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 1.801.134 63.636 Geconsolideerd eigen vermogen en resultaat: Zorgcentrum De Haven 1.801.134 63.636 Aanleunwoningen Op de Ree 2.555.755 146.881 Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 4.356.889 210.517 Jaarrekening 2013 De Haven - 59 -
5.2.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 31-dec-13 Jubilea 42.158 1.395 0 43.553 Groot onderhoud Dienstencentrum en serviceflats Havenstaete 91.582 41.082 42.664 90.000 Totaal voorzieningen 133.740 42.477 42.664 133.553 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-13 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 133.553 Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. De dotatie is gebaseerd op een onderhoudsplan, echter gemaximeerd voor dit jaar op de hoogte van de onttrekking. De uitgaven van groot onderhoud worden in mindering gebracht op de voorziening, 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan kredietinstellingen 15.549.267 16.073.669 Totaal langlopende schulden 15.549.267 16.073.669 Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 16.618.986 17.366.448 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 524.402 747.462 Stand per 31 december 16.094.584 16.618.986 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 545.317 545.317 Stand langlopende schulden per 31 december 15.549.267 16.073.669 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 545.317 545.317 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 15.549.267 16.073.669 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 13.354.074 15.127.194 Jaarrekening 2013 De Haven - 60 -
5.2.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec-13 31-dec-12 Crediteuren 417.905 154.588 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 545.317 545.317 Belastingen en sociale premies 151.248 124.222 Schulden terzake pensioenen 109.433 142.040 Nog te betalen salarissen 75.827 61.360 Vakantiegeld 203.809 185.028 Vakantiedagen 96.480 107.715 Schulden aan deelnemingen en verbonden rechtspersonen 1.877.818 1.601.098 Overige schulden 10.641 18.753 Nog te betalen kosten 200.363 220.342 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 3.688.841 3.160.463 Toelichting: Met betrekking tot de schulden aan kredietinstellingen geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het beztit van Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 9 mln ten gunste van Rabobank Randmeren. Tevens is als zekerheid de verpanding van de huurpenningen gesteld. De Haven heeft geen verplichten die niet zijn opgenomen in de activa en verplichtingen. Jaarrekening 2013 De Haven - 61 -
5.2.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.2.13.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen Stand per 1 januari - aanschafwaarde 260.578 0 12.297.529 0 0 5.332.233 0 17.890.340 22.987.674 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 1.937.852 0 0 1.989.747 0 3.927.599 5.244.133 Boekwaarde per 1 januari 260.578 0 10.359.677 0 0 3.342.486 0 13.962.741 17.743.542 Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar 0 0 0 0 0 24.934 0 24.934 666.344 - afschrijvingen boekjaar 0 0 409.918 0 0 267.235 0 677.153 1.071.003 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen 0 aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0-409.918 0 0-242.301 0-652.219-404.659 Stand per 31 december - aanschafwaarde 260.578 0 12.297.529 0 0 5.357.167 0 17.915.273 23.654.018 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 2.347.770 0 0 2.256.982 0 4.604.752 6.315.135 Boekwaarde per 31 december 260.578 0 9.949.759 0 0 3.100.185 0 13.310.522 17.338.883 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 3,3% 20,0% 0,0% 5,0% Jaarrekening 2013 De Haven - 62 -
5.2.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.2.13.2 WTZi - instandhoudings materiële vaste activa 5.2.13.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa Instand- Onderhanden Sub-totaal Inventaris Vervoer Automati- Sub-totaal houdingen Projecten middelen sering WMG Stand per 1 januari - aanschafwaarde 249.421 0 249.421 543.792 27.500 184.731 756.024 - cumulatieve afschrijvingen 78.696 0 78.696 231.012 8.250 43.309 282.571 Boekwaarde per 1 januari 170.725 0 170.725 312.781 19.250 141.422 473.453 Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar 0 0 0 113.422 9.573 483.559 606.554 - afschrijvingen boekjaar 24.942 0 24.942 60.050 6.457 142.157 208.664 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -24.942 0-24.942 53.372 3.116 341.402 397.890 Stand per 31 december - aanschafwaarde 249.421 0 249.421 657.214 37.073 668.291 1.362.578 - cumulatieve afschrijvingen 103.638 0 103.638 291.061 14.707 185.466 491.234 Boekwaarde per 31 december 145.783 0 145.783 366.153 22.366 482.825 871.343 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 20,0% Jaarrekening 2013 De Haven - 63 -