Wanneer moet u aangifte doen? U ontvangt een uitnodiging tot het doen van aangifte van de Belastingdienst (per post of in uw digitale Berichtenbox). U hebt betaald werk gedaan zonder dat de Belastingdienst dit weet. Als na het invullen blijkt dat u meer dan 45,- moet betalen, dan bent u verplicht om aangifte te doen. U heeft vermogen.
Uitstel aanvragen Belastingaangifte 2018 U kunt op drie manieren uitstel aanvragen: 1. Via mijnbelastingdienst.nl 2. Via 0800 0543 3. Schriftelijk met het uitstelformulier - tussen 1 februari 2019 en 1 mei 2019, dan krijgt u uitstel tot 1 september 2019. - U ontvangt binnen 3 weken een bevestiging.
Wat als u niet meewerkt? Niet voldoen aan dat verzoek is strafbaar Verzuimboete bij niet (tijdig) om een aangifte vragen: 2.639,- Verzuimboete bij niet (tijdig) indienen: 369,- ; dat kan oplopen tot 5.278,- bij herhaling Niet op tijd betekent hier: niet binnen 6 maanden na afloop van het jaar waarover belasting wordt geheven. Er wordt geen boete opgelegd bij het volledig ontbreken van schuld Een ander gevolg van het niet doen van aangifte: dan volgt er een schatting van inkomen of vermogen. Dit heeft ook invloed op de berekening van de toeslagen, CAK, RvR, huurprijs In de praktijk volgt bij het te laat indienen meestal eerst een herinnering, dan krijg je alsnog twee weken voor het doen van aangifte.
Niet verplicht, maar wel raadzaam U hebt naast uw studie een bijbaan. U studeert af en krijgt later in dat jaar een baan. U bent begonnen of gestopt met werken, kijk bij: heffingskortingen. U hebt onbetaald verlof opgenomen (middelingsregeling). U werkt en hebt recht op de werkbonus. U hebt de AOW-leeftijd bereikt of u bereikt de AOW-leeftijd. U hebt kinderen en hebt recht op: de inkomensafhankelijke combinatiekorting U hebt recht op aftrekposten. U woonde maar een deel van het jaar in Nederland en u kreeg loon of een uitkering.
Boxenstelsel en tarieven inkomstenbelasting Box 1 = werk en woning Box 2 = aanmerkelijk belang Box 3 = sparen en beleggen Inkomstenbelasting Tarieven box 1 (werk en woning) in 2018 AOW-leeftijd nog niet bereikt: Belastbaar inkomen uit Belastingschijf Tarief werk en woning 1 t/m 20.142 36,55% 2 3 Vanaf 20.143 t/m 33.994 Vanaf 33.995 t/m 68.507 40,85% 40,85% 4 Meer dan 68.507 51,95%
Tarieven inkomstenbelasting (2) Tarieven box 1 (werk en woning) in 2018 AOW-leeftijd bereikt: Schijf Belastbaar inkomen Percentage 1 t/m 20.142 18,65% 2 3 Vanaf 20.143 t/m 34.404 Vanaf 34.405 t/m 68.507 22,95% 40,85% 4 Meer dan 68.507 51,95% Geboren tussen 1 januari 1946 en 1 april 1952? Dan zijn de tarieven iets afwijkend. Indien in de loop van 2018 de AOW-leeftijd is bereikt is het tarief afhankelijk van de maand waarin recht op AOW is ontstaan.
Fiscaal partnerschap Als u ongetrouwd samenwoont, bent u in bepaalde situaties fiscale partners. Als u duurzaam gescheiden leeft, dan kunt u toch fiscale partners zijn. Bent u getrouwd of geregistreerd partner, dan fiscaal partner. Afhankelijk van uw situatie heeft dit gevolgen voor u. De belangrijkste: inkomsten en aftrekposten verdelen bepaalde heffingskortingen en toeslagen kunnen wijzigen.
U leeft duurzaam gescheiden. U bent geen fiscaal partner in de volgende situatie: U hebt een verzoek tot scheiding of scheiding van tafel en bed ingediend bij de rechter & u staat niet meer samen op hetzelfde adres ingeschreven in de gemeentelijke basisadministratie.
Heffingskortingen Welke heffingskortingen zijn er: Algemene heffingskorting Arbeidskorting Inkomensafhankelijke combinatiekorting Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden Jonggehandicaptenkorting Levensloopkorting Heffingskorting voor groene beleggingen
Algemene heffingskortingen De algemene heffingskorting die iedereen die inkomen heeft krijgt op de te betalen inkomstenbelasting. De korting bedraagt maximaal 2.265,- Deze korting zit automatisch doorberekend in het netto-inkomen. LET OP: Als je tegelijkertijd meerdere inkomens hebt, moet je de heffingskorting alleen laten toepassen op het hoogste inkomen. Anders krijg je de korting dubbel en volgt een belastingaanslag!
Algemene heffingskorting voor minstverdienende partner Voorwaarden uitbetaling heffingskortingen: 21 jaar en ouder Meer dan 6 maanden fiscaal partner Laag inkomen Partner hoger inkomen, hoger dan ongeveer 20.000,- Afbouw uitbetaling algemene heffingskorting Bedrag is maximaal 2.265,-
Inkomensafhankelijke combinatiekorting Een inkomen uit werk of ziektewetuitkering van meer dan 4.934,- bruto per jaar & Meer dan 6 maanden inwonend kind jonger dan 12 jaar op 1-1- 2018, GBA-inschrijving & Geen fiscaal partner of een fiscaal partner met een hoger inkomen uit werk/ziektewet/zelfstandig bedrijf dan u zelf. De hoogte is afhankelijk van het arbeidsinkomen.
Voorlopige aanslag 2017/2018 Nadat u aangifte hebt gedaan Voorafgaand aan een jaar, zodat u alvast een bedrag terugkrijgt of betaalt Terug te ontvangen: Hypotheekrenteaftrek Giften Aftrekposten Betalen gedurende het lopende jaar, nadat u in het verleden moest betalen. Inkomensbelasting en premie volksverzekeringen Bijdrage zorgverzekeringswet Verandert uw situatie? Wijzig of beëindig uw voorlopige aanslag!
Aftrekposten Verpleging in een ziekenhuis of een andere instelling Huisarts, tandarts, fysiotherapie of specialist Behandeling op voorschrift en onder begeleiding van een arts door een paramedicus zoals een optometrist of een tandprotheticus Behandeling door een paramedicus zonder doorverwijzing van een arts IVF-behandeling onder de 43 jaar Voorgeschreven medicijnen (ook homeopathische middelen) Steunzolen Afschrijving van scootmobiel en rolstoel Gehoorapparaat Aanpassingen aan auto, fiets, computer en dergelijke Vervoerskosten voor bezoek aan arts of ziekenhuis Hogere vervoerskosten door ziekte of handicap Reiskosten voor ziekenbezoek Dieet op voorschrift van arts of diëtist Extra gezinshulp vanwege ziekte of invaliditeit Extra kleding en beddengoed
Aftrekposten (2) Voor een aantal zorgkosten gelden bepaalde voorwaarden. Informeer dus verder als u er mogelijk voor in aanmerking komt. Voor sommige zorgkosten, zoals dieetkosten, geldt een vast bedrag als aftrek. De belastinginspecteur kan vragen om aan te tonen dat de kosten ook echt zijn gemaakt, dus nota s, betalingsbewijzen e.d. goed bewaren. De volgende kosten zijn nooit aftrekbaar: Betaalde premies voor de zorgverzekering (basis of aanvullend) Betaalde eigen risico voor zorgkosten Wettelijke eigen bijdrage CAK
Overige aftrekposten Hypotheekrente Studiekosten (lesgeld/boeken): Geen studiefinanciering, drempel 250,- Reisaftrek (openbaar vervoer naar werk, enkele reis > 10 km.) Giften Betaalde alimentatie aan ex-partner Tijdelijk verblijf thuis van ernstig gehandicapten Onderhoudskosten rijksmonumentenpand Kwijtschelding van lening aan startende ondernemer
Eigen woning, wat is aftrekbaar? Rente van uw hypotheek of lening. In veel gevallen kunt u maximaal 30 jaar hypotheekrente aftrekken, afhankelijk wanneer de hypotheek is afgesloten. Eenmalige aftrekbare kosten: het gaat dan vooral om eenmalige kosten van het afsluiten van de hypotheek. Kosten voor een rijksmonumentpand. Let op: kosten van de makelaar en andere kosten die te maken hebben met de aankoop van de woning zelf, zijn niet aftrekbaar.
Vermogen box 3 Iedereen mag 30.000,- (alleenstaande) of 60.000,- (met fiscaal partner) vermogen hebben zonder daarover belasting te hoeven betalen: het heffingsvrijvermogen. Over het meerdere vermogen gaat de belastingdienst ervan uit dat je een bepaald rendement haalt (door te sparen of te beleggen), het zgn. fictieve rendement. Over dat fictieve rendement betaal je dan 30% belasting. Een eigen woning waar je ook zelf woont wordt niet als vermogen beschouwd. Wel vermogen zijn vakantiewoningen, ander onroerend goed, spaargeld, aandelen enz. enz.
TOESLAGEN Via www.toeslagen.nl is het mogelijk om een proefberekening te maken voor alle toeslagen. Alle toeslagen kunnen aangevraagd worden via www.toeslagen.nl met een DigiD-code. Een DigiD-code is aan te vragen via www.digid.nl Toeslagen kunnen ook aangevraagd worden met een formulier via belastingtelefoon 0800-0543
Huurtoeslag Zelfstandige woonruimte en inschrijving GBA. Huur lager dan 720,42 per maand ( 424,44 indien < 23 jaar). Inkomen alleenstaande niet hoger dan 22.700,- bruto per jaar of 30.826,- bij samenwonen Bent u ouder dan 65? Inkomen alleenstaande niet hoger dan 22.675,- bruto per jaar of 30.800,- bij samenwonen Vermogen hoger dan 30.360,- (of hoger dan 60.720 indien samenwonend)? Dan geen recht op huurtoeslag. Ook iedere medebewoner mag geen hoger vermogen hebben dan 30.360,-
Zorgtoeslag 18 jaar of ouder Nederlandse zorgverzekering Inkomen alleenstaande niet hoger dan 29.562,- bruto per jaar, of 37.885,- bij samenwonen Vermogen hoger dan 114.776,- of 145.136,- bij fiscaal partnerschap? Dan geen recht op zorgtoeslag.
Kindgebonden budget Voorwaarden: Kind jonger dan 18 jaar U ontvangt kinderbijslag Kind 16 of 17 jaar en geen kinderbijslag voor het kind? Dan kind in belangrijke mate onderhouden Het (gezamenlijk) inkomen is niet te hoog. Inkomensgrens hangt af van aantal kinderen. U hebt de Nederlandse nationaliteit of een geldige verblijfsvergunning. Vermogen hoger dan 114.776,- of 145.136,- bij fiscaal partnerschap? Dan geen recht op kindgebonden budget. Toekenning gaat meestal automatisch als u kinderbijslag ontvangt. In uitzonderlijke gevallen moet u het zelf aanvragen
Kinderopvangtoeslag Voorwaarden: U en uw toeslagpartner werken, volgen een traject naar werk of een opleiding. De opleiding moet erkend zijn. U hebt met het kindercentrum of gastouderbureau een contract afgesloten. De opvang moet erkend zijn (LRK-nummer) U betaalt zelf een deel van de kosten van kinderopvang. Dit is uw eigen bijdrage. U en uw toeslagpartner hebben de Nederlandse nationaliteit of een geldige verblijfsvergunning. U krijgt kinderbijslag of een pleegouderbijdrage, of u onderhoudt het kind in belangrijke mate. Uw kind staat ingeschreven op uw woonadres. Uw kind zit nog niet op het voortgezet onderwijs. U moet kinderopvangtoeslag aanvragen binnen 3 maanden na de maand waarin u recht op de toeslag hebt.
Kinderopvangtoeslag alleenstaande ouderschap Bent u alleenstaande ouder? In dat geval is het kindgebonden budget hoger. Dit kan een extra toeslag zijn van honderden euro s per maand, afhankelijk van uw inkomen.
Aanvragen en wijzigen van toeslagen U kunt toeslagen voor 2018 nog aanvragen tot 1 september 2019. (kinderopvangtoeslag moet doorgaans vroeger worden aangevraagd) Voor 2019 kunt u een voorschot aanvragen voor zover dit nog niet automatisch is toegekend. Dat is dan gebaseerd op een schatting van het jaarinkomen. Is uw inkomen hoger dan het minimum? Dan kan het raadzaam zijn een proefberekening te maken op de website van de belastingdienst. Verandert uw inkomen? Geef dit door via de website. Anders is het mogelijk dat u toeslagen terug moet gaan betalen. Is uw inkomen of erg wisselend? Dan kan het beter zijn om te wachten met het aanvragen tot na 1 januari van het volgend jaar, als u alle jaaropgaves heeft. Let op met huurtoeslag en inwonende volwassen kinderen (18 jaar of ouder): het inkomen van de kinderen telt (grotendeels) mee voor de huurtoeslag, dus houd daar rekening mee!
Terug te betalen belasting of toeslagen Is er toch iets mis gegaan met belasting of toeslagen en moet u terugbetalen? En heeft u problemen om dit terug te betalen omdat u niet genoeg middelen hebt? Zoek dan op tijd hulp. Vragen over kwijtschelding en betalingsregelingen, of hulp nodig bij het invullen van formulieren? Neem contact op met de sociaal raadslieden of de formulierenbrigade van DOCK: sociaalraadsliedenhaarlem@dock.nl of 023-543 60 00 Zijn de financiële problemen erger en komt u er niet meer uit? Kom dan naar onze Werkplaats Stop de Schulden e: stopdeschuldenhaarlem@dock.nl of de afdeling schulddienstverlening van de gemeente Haarlem.
Hulp bij aangifte Voor hulp bij de belastingaangifte kunt u denken aan: Ouderenbond of vakbond Belastingconsulent Belastingdienst Formulierenbrigade DOCK Haarlem De Formulierenbrigade houdt in de aangifteperiode spreekuur in de Bibliotheek Haarlem Centrum en op diverse andere locaties in de stad. Bel DOCK voor een afspraak hulp bij aangifte door de formulierenbrigade: t: 023 543 60 00 Voorwaarden voor hulp door de Formulierenbrigade: - gezinsinkomen niet hoger dan 120% van het minimuminkomen - geen vermogen in box 3 - Geen zelfstandige of zzp er - Geen fiscaal ingewikkelde aangifte zoals buitenlands inkomen, onverdeelde boedel e.d.
Vragen en informatie Deze informatie is samengesteld door de sociaal raadsmannen en sociaal raadsvrouwen van DOCK Haarlem. Deze informatie nalezen? Kijk op: www.dock.nl/diensten/sociaal-juridische-dienstverlening Sociaal Raadslieden DOCK Haarlem
Contact Wilt u naar aanleiding van de voorlichtingsbijeenkomsten belastingaangifte 2018 en/of deze informatie reageren? Mail dan naar sociaalraadsliedenhaarlem@dock.nl.