Stichting Van Swieten Society gevestigd te Utrecht Jaarrekening over het boekjaar 2016
Inhoudsopgave Pagina Rapport Algemeen 2 Resultaten 3 Financiële positie 4 Jaarrekening Balans per 31 december 2016 7 Staat van baten en lasten over 2016 9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 1
Aan het bestuur van Stichting Van Swieten Society P/a Het Steenbeek 18 3951 BM Maarn 19 april 2017 Ons kenmerk: 17238/17348 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over het boekjaar 2016 van Stichting Van Swieten Society te Utrecht samengesteld. Het bestuur is volgens wettelijke regels verantwoordelijk voor de jaarrekening. Algemeen Oprichting en inschrijving Kamer van Koophandel De stichting is opgericht op 14 november 2013 en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 59227982. De statutaire vestigingsplaats is Utrecht. Samenstelling bestuur Het bestuur van de stichting is op balansdatum als volgt samengesteld: - H.W.E. Riedlin, voorzitter/penningmeester - M.B.J.A. Janssens, secretaris - F.D.A.C. Mulder, bestuurslid 2
Resultaten Bespreking van de resultaten 2016 2015 Verschil Baten 1.205 1.330-125 Netto-omzet (A) 29.865 15.840 14.025 Inkoopwaarde van de omzet -52-25 -27 Productiekosten -29.010-14.921-14.089 Bruto resultaat (A) 803 894-91 2.008 2.224-216 Overige bedrijfskosten 3.047 758 2.289 Som der bedrijfslasten (B) 3.047 758 2.289 Netto resultaat (A-B) -1.039 1.466-2.505 3
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2016 31-12-2015 % % Activa Voorraden en onderhanden werk 5.583 24,5 5.689 24,1 Vorderingen 84 0,4 133 0,5 Liquide middelen 17.128 75,1 17.831 75,4 22.795 100,0 23.653 100,0 Passiva Stichtingsvermogen 22.613 99,2 23.652 100,0 Kortlopende schulden 182 0,8 1-22.795 100,0 23.653 100,0 4
Analyse van de financiële positie 31-12-2016 31-12-2015 84 17.128 133 17.831 17.212 17.964-182 -1 17.030 17.963 5.583 5.689 22.613 23.652 22.613 23.652 22.613 23.652 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraden en onderhanden werk Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Vanzelfsprekend zijn wij graag bereid nadere toelichting te verstrekken. Hoogachtend, Bouwman & Veldhuijzen Drs. E.W.A. Veldhuijzen RB 5
Jaarrekening
Balans per 31 december 2016 (na voorstel resultaatverdeling) Activa 31 december 2016 31 december 2015 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden en onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen 1 5.583 5.689 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 2 84 133 Liquide middelen 3 17.128 17.831 Totaal activazijde 22.795 23.653 7
Passiva 31 december 2016 31 december 2015 Stichtingsvermogen 4 Overige reserve 22.613 23.652 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 5 182 1 Totaal passivazijde 22.795 23.653 8
Staat van baten en lasten over 2016 2016 2015 Baten Giften en baten uit fondsenwerving 6 1.205 1.330 1.205 1.330 Netto-omzet 7 29.865 15.840 Inkoopwaarde van de omzet 8-52 -25 Productiekosten 9-29.010-14.921 Bruto resultaat 803 894 2.008 2.224 Lasten Overige bedrijfskosten 10 3.047 758 Netto resultaat -1.039 1.466 9
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Van Swieten Society bestaan voornamelijk uit het ten behoeve van een muziekensemble realiseren van door de artistieke leiding ingebrachte artistieke ideeën en concepten, met name door middel van productionele en organisatorische ondersteuning. Schattingen Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Van Swieten Society zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 362 lid 1, Boek 2 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de schattingswijzigingen in de algemene toelichting of bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Algemene grondslagen voor verslaggeving Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs onder toepassing van de FIFO-methode of lagere opbrengstwaarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) en gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens 10
oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. 11
Toelichting op de balans Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk 1 Gereed product en handelsgoederen 31-12-2016 31-12-2015 Voorraad CD's 5.583 5.689 Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen 84 133 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 84 133 Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal boekjaar 99 132 Suppletie/afrondingsverschillen -15 1 Totaal 84 133 3 Liquide middelen Rabobank 17.128 17.831 12
4 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve 23.652 Stand per 1 januari 2016 Uit resultaatverdeling -1.039 Stand per 31 december 2016 22.613 Kortlopende schulden 5 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 31-12-2016 31-12-2015 Crediteuren/afrondingen 182 1 Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van de huishouding stelt voor het saldo van baten en lasten de volgende bestemming te geven: Het saldo van baten en lasten over 2016 ad 1.039 (negatief) wordt geheel in mindering gebracht op de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde bestemming saldo van baten en lasten reeds verwerkt in de jaarrekening 2016 van de huishouding. 13
Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 2015 Baten Giften en baten uit fondsenwerving 1.205 1.330 6 Giften en baten uit fondsenwerving Donaties 1.205 1.330 7 Netto-omzet Omzet optredens 28.800 15.115 Omzet verkopen 124 50 Omzet rechten 41 - Overige omzet 900 675 29.865 15.840 8 Inkoopwaarde van de omzet Voorraadmutatie 52 25 Voorraadmutatie Mutatie voorraad CD's 52 25 9 Productiekosten Productiekosten 29.010 14.921 Productiekosten Honorarium musici 25.370 13.877 Overige honoraria 2.000 - Pianostemmer 198 396 Voorbereidingskosten - 148 Overige productiekosten 1.442 500 29.010 14.921 14
2016 2015 10 Overige bedrijfskosten Verkoopkosten 2.034 55 Kantoorkosten 354 - Algemene kosten 659 703 Verkoopkosten 3.047 758 Publiciteitskosten 1.980 15 Overige verkoopkosten 54 40 Kantoorkosten 2.034 55 Kantoorbenodigdheden 354 - Algemene kosten Accountantskosten 500 525 Bankkosten 159 175 Overige algemene kosten - 3 659 703 Maarn, 19 april 2017 Stichting Van Swieten Society H.W.E. Riedlin Voorzitter/penningmeester M.B.J.A. Janssens Secretaris 15