MANAGEMENTRAPPORTAGE Januari t/m September 2012 Stichting OPOCK blad 1 van 5
FINANCIËLE MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode januari t/m september 2012 Inleiding / algemeen Hierbij bieden wij u de managementrapportage aan over de periode januari tot en met september 2012. Het resultaat tot en met september 2012 is beter dan het begrote resultaat: Begroot resultaat: -/- 86.017 Werkelijk resultaat: +/+ 257.611 Verschil: +/+ 343.628 Zoals al in eerdere managementrapportages is gemeld, wordt het betere resultaat voor het overgrote deel veroorzaakt doordat de boventalligheid al eind 2011 aanzienlijk sneller is afgenomen dan verwacht. Dit is ook al tot uitdrukking gekomen in de cijfers in de jaarrekening over 2011. Daarnaast zijn de subsidies over het schooljaar 2011/2012 na het vaststellen van de begroting herrekend en heeft OPOCK aanzienlijk meer gelden inzake de zgn rugzakleerlingen ontvangen. Het ministerie heeft aan stichting OPOCK voor 2012 in totaal 188.000 aan extra gelden toegekend uit hoofde van de prestatieboxgelden. De besteding van deze gelden is inmiddels op volle kracht ingezet (scholing inzake professionele cultuur, inzet personeel inzake cognitief getalenteerde leerlingen, professionalisering directie en staf, enz). Het is de verwachting dat niet alle gelden zullen kunnen worden uitgegeven binnen 2012. Aangezien deze gelden dan niet terug hoeven te worden gestort, heeft deze subsidie in 2012 een positief effect op het resultaat. Prognose 2012 Op basis van interne analyses stellen wij vast dat OPOCK in 2012 weer een positief resultaat zal gaan tonen. Wij verwijzen u voor een nadere cijfermatige specificatie naar opstelling in bijlage 2. Naast de lagere reguliere personele kosten en de lagere reguliere energielasten verwacht OPOCK dat in de rest van het jaar de overige uitgaven op het niveau van de begroting zullen liggen. Als gevolg van de extra gelden uit hoofde van de presatiebox zullen de personele baten en lasten ten opzichte van de begroting stijgen, maar alle projecten die worden uitgevoerd in het kader van de prestatiebox-gelden blijven binnen de extra toegekende gelden. Deze geldstromen zijn verwerkt in de jaareinde prognose van 2012. OPOCK heeft in het directeurenoverleg benadrukt dat alle plannen, die hebben geleid tot de goedgekeurde begroting, daadwerkelijk uitvoering moeten vinden. Nadat in 2010 en 2011 de aandacht heeft gelegen op het hervinden van de balans tussen inkomsten en uitgaven, moet in 2012 de aandacht naar de uitvoering van het strategisch beleidsplan gaan. Stichting OPOCK heeft inmiddels alle overtollige middelen op een rentedragende spaarrekening gezet waardoor extra rentebaten kunnen worden gegenereerd hetgeen ook in de prognose tot jaareinde 2012 tot uitdrukking komt. Eind 2012 wordt een nieuw PSA-systeem geïmplementeerd als gevolg hiervan verwacht stichting OPOCK extra kosten te maken en hiervoor is een extra bedrag ad 20.000 gereserveerd. Stichting OPOCK blad 2 van 5
1. Toelichting Baten - tot en met september In de periode tot en met september zijn de werkelijke baten in totaal circa 365.000 hoger dan begroot. De baten die van net Vervangingsfonds werden ontvangen inzake vervanging directie (door interim-directeuren) wordt met ingang van deze Marap in mindering gebracht op de personele kosten waar deze betrekking op hebben. De hogere baten worden veroorzaakt door: 1) Herrekeningen schooljaar 2011/2012 a) Personele subsidie (incl groei - gevolg lagere boventalligheid) 76.000 b) PAB-subsidie 8.500 c) Materiële subsidie 22.000 2) Extra inkomsten uit hoofde van de zogenaamde "rugzaksubsidies" 32.000 Hier staat echter tegenover dat er ook meer kinderen met extra begeleiding op onze scholen worden opgevangen. 3) Meer subsidies voor opvang vreemdelingen (gemeentelijk en OCW) 26.000 4) Prestatieboxgelden 136.000 Deze beschikking is in de loop van het tweede kwartaal door OCW afgegeven. 5) Subsidie studieverlof/studiebeurs 14.000 OPOCK bevordert de deelname van personeelsleden aan het traject van de studiebeurs ter bevordering van de deskundigheid. Hier staan aparte baten tegenover die per verzoek van het personeelslid door OCW worden toegekend. 6) Daarnaast waren een aantal kleinere subsidie bedragen ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend of nog te onzeker om mee te nemen. Dit betreft o.a. Subsidie visueel gehandicapten 4.000 Subsidie bibliotheek activiteiten 14.000 Subsidie brede school activiteiten 28.000 Extra subsidie ouderbetrokkenheid 2.500 TOTAAL 48.500 De hogere personele subsidie heeft alleen geleid tot een lagere boventalligheid. Er heeft geen uitbreiding van formatie plaatsgevonden. Tegenover de incidentele extra baten worden alleen uitgaven gezet met een tijdelijk karakter die de toegekende subsidie niet mogen overschrijden. In tegenstelling tot het schooljaar 2011/2012 blijkt dat de landelijke bezuinigingen er toe leiden dat voor het schooljaar 2012/2013 subsidies sterk afnemen. In de begroting voor 2012 was al rekening gehouden met het feit dat OPOCK te maken heeft met krimp, maar de subsidiebeschikkingen die voor het schooljaar 2012/2013 zijn afgegeven, geven aan dat OPOCK nog minder krijgt dan was begroot. Voor het schooljaar 2012/2013 zijn de toegekende bedragen circa 110.000 lager dan waarmee is rekening gehouden bij de begroting. Voor het kalenderjaar 2012 betekent dit een lagere bate van circa 45.000. Bij de indeling van de formatie voor het schooljaar 2012/2013 is gewerkt met de daadwerkelijk door het ministerie toegekende bedragen. Eind 2012 gaat stichting OPOCK onderzoeken of middelen uit het PAB-budget vrij kunnen worden gemaakt om in te zetten voor formatieve ruimte, zodat er extra personele inzet op de scholen kan plaatsvinden. In het verleden zijn o.a. middelen ter financiering van de functiemix toegevoegd aan het PAB-budget en niet aan personele subsidie. Hiervoor heeft OPOCK in november een studiedag met als thema "Beleidsrijk Begroten" ingepland. Stichting OPOCK blad 3 van 5
2. Toelichting Personele lasten De formatieve begroting is ook tot en met het derde kwartaal lager dan ten tijde van de begroting was verwacht. In de maand september lagen de personele uitgaven op het niveau van de personele subsidies. Dit blijft ook 20 tot het einde van het jaar. In de loop van het tweede kwartaal hebben twee financiële ontwikkelingen plaatsgevonden die van grote invloed zijn op de mogelijkheid om personeel in te zetten: 1) De ABP premie is gestegen en als gevolg hiervan zijn de personele kosten gestegen met 1 %. De verwachting bestaat dat deze kostenstijging niet of niet geheel door het ministerie zal worden gecompenseerd. Als gevolg hiervan heeft stichting OPOCK besloten bij de toekenning van de formatie voor het schooljaar 2012/2013 deze kosten wel mee te nemen, maar geen extra baten van het rijk hier tegenover te stellen. De formatie voor schooljaar 2012/2013 is zeer krap ingezet. 2) Bij de uitbetaling van de salariskosten in mei bleek dat de reservering van de sociale lasten met betrekking tot het vakantiegeld en de eindejaarsuitkering te laag was (circa 3%). Deze reservering is vanaf juni gecorrigeerd en heeft in de eerste helft van 2012 tot extra kosten geleid (circa 45.000). In de periode tot en met september heeft OPOCK minder ouderschapsverlof hoeven uit te betalen dan op basis van ervaring in het verleden was begroot. In de begroting was een bedrag van circa 54.000 meegenomen terwijl daadwerkelijk slechts voor 14.000 aan kosten is gemaakt. Deze kosten worden gezamenlijk - bovenschools - gedragen. Mogelijke risico's die op dit moment nog bewaakt worden zijn: Eventuele boete (malus) vervangingsfonds in verband met hoge declaratie bij het vervangingsfonds Eventuele terugbetalingsverplichting omdat Poolers niet volledig worden afgedekt door vervangingen. Financiële gevolgen verhoging door het ABP van de tijdelijke herstelopslag in 2012 en 2013 (van 1% naar 3%) voor de collectieve én de vrijwillige premies voor ABP KeuzePensioen-OP/NP. Invoering per 1-4-2012, maar nog steeds onzekerheid of deze door het ministerie (geheel) gecompenseerd gaat worden. Financiële risico's in verband met afschaffing IMBU-regling 3. Toelichting Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten blijven achter bij de begroting. Een aantal investeringen die gepland stonden voor het begin van het jaar zijn pas met ingang van het nieuwe schooljaar uitgevoerd. Daarnaast zijn een aantal investering in nieuwe methoden uitgesteld omdat de betreffende school verder onderzoek wil doen naar de diverse aangeboden methoden. 4. Toelichting Huisvestingslasten De huisvestinglasten zijn circa 30.000 hoger dan de begroting door met name reservering voor en afrekeningen van energiekosten uit het verleden. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de reguliere energiekosten lager uitvallen dan begroot. Ten tijde van het opstellen van de begroting was nog onzekerheid over de juistheid van diverse voorschotbedragen die door de energieleverancier in rekening werd gebracht. Inmiddels is voor een aantal scholen de afrekening over het eerste jaar ontvangen en blijkt dat de voorschotnota's inderdaad te hoog waren. Dit leidt zowel tot een terugbetaling van teveel betaalde voorschotten, als tot een verlaging van de nieuwe voorschotnota's. Daarnaast is echter gebleken dat een aantal scholen nog niet voor alle energiemeters contracten hebben lopen met energieleveranciers. Hier wordt nu extra aandacht aangeschonken en hiervoor zijn extra kosten gereserveerd (van circa 50.000). Daarnaast is nog een extra afrekening van Gemeente Capelle aan den IJssel inzake 1 school binnengekomen. Gedeeltelijk waren hiervoor wel Stichting OPOCK blad 4 van 5
reserveringen getroffen, maar helaas niet voldoende. In totaal bedraagt deze naheffing circa 15.000 meer dan gereserveerd staat. Daarnaast zijn alle scholen nog steeds zeer behoudend in hun uitgaven ten aanzien van onderhoud. Met WPS is afgesproken dat zij voor het einde van 2012 per school een analyse zullen maken ten aanzien van de staat van het onderhoud. Hierbij zal zowel worden gekeken naar de bouwkundige zaken die onder de verantwoordelijkheid van OPOCK vallen, als de bouwkundige zaken die onder de verantwoordelijkheid van de gemeente vallen. De verwachting bestaat namelijk dat in de nabije toekomst schoolbesturen ook verantwoordelijk zullen worden voor het "buitenonderhoud" van de schoolgebouwen. 5. Toelichting Overige lasten De overige lasten liggen circa 140.000 hoger dan de begroting. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een eenmalige afkoopsom van een inkoopcontract inzake reproductiekosten. In samenwerking met de Onderwijs Inkoopgroep heeft stichting OPOCK een aantal kostencomponenten beoordeeld en onderzocht of hier goedkopere leveranciers benaderd konden worden. O.a. inzake de leveranciers van reproductieapparaten was een enorm voordeel te behalen. Hiervoor moest het huidige contract echter worden opgebroken hetgeen tot een extra afkoopsom heeft geleid. Echter zelfs als deze afkoopsom wordt meegenomen in alle calculaties is OPOCK met de nieuwe partij aanzienlijk goedkoper uit. Naar aanleiding van de opmerking ten tijde van de managementrapportage over juni dat ook alle plannen daadwerkelijk tot uitvoering moeten komen, nemen alle overige lasten iets toe en liggen deze nu op het niveau van de begroting. Naast het reproductiecontract heeft stichting OPOCK ook voordeel kunnen behalen op andere gebeiden en nieuwe aanbieders gevonden waardoor diverse kosten in de loop van 2012 of vanaf 2013 lager zullen zijn (leermiddelen, groenonderhoud). 6. Lopende projecten op financieel gebied Huisvesting algemeen De verwachting bestaat dat vanaf 2014 of 2015 niet alleen het binnenonderhoud van de schoolgebouwen, maar ook het buitenonderhoud van de gebouwen voor rekening van schoolbesturen komt. In het kader van deze politieke ontwikkeling is het van groot belang dat er op het moment van overdracht van de verantwoordelijkheden een 0-meting plaatsvindt over de staat van de gebouwen. Stichting OPOCK heeft gevraagd dit punt op te nemen op de agenda van het besturenoverleg binnen beide gemeenten. BIJLAGEN BIJ MARAP 1) Exploitatieoverzicht per september 2012 2) Exploitatieoverzicht raming tot jaareinde 2012 Stichting OPOCK blad 5 van 5
t: BIJLAGE 1 MARAP september 2012 Exploitatieresultaat 560.41545 SOPOCK REALISATIE Organisatieniveau Administratie Periode: 201201 tot en met 201209 3 Baten Werkelijk Begroot Verschil 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten 12.328.953 909.495 194.871 11.986.915 885.969 195.000 342.038 23.526-129 13.433.319 13.067.883 365.436 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten 10.743.717 389.348 960.551 1.133.245 10.878.678 395.878 930.745 989.698-134.962-6.530 29.806 143.546 13.226.861 13.195.000 31.861 5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 5.5 Rentelasten 54.089 14.346 0 48.750 7.650 5.339 6.696 51.153 41.100 10.053 Exploitatieresultaat: 257.611-86.017 343.628
BIJLAGE 2 MARAP september 2012 Exploitatieresultaat 560.41545 SOPOCK Organisatieniveau Adminislratie Periode: 201201 lol en mei 201205 3 Baten Werkelijk REALISATIE Begroot Verschil RAMING/BEGROOT Werkelijk Raming Raming Begroot Verschil okt-dec 2012 2012 2012 3.1 Rijksbijdragen (*) 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten (") 4 Lasten 12.328.953 909.495 194.871 11.986.915 885.969 195.000 342.038 23.526-129 13.433.319 13.067.883 366.436 12.328.953 4.093.395 16.422.348 15.982.554 439.794 909.495 292.480 1.201.975 1.181.292 20.683 194.871 65.129 260.000 260.000 0 13.433.319 4.451.004 17.884.323 17.423.846 460.477 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisveslingsiasten 4.4 Overige lasten 5 Financiële baten en lasten 10.743.717 389.348 960.551 1.133.245 10.878.678 395.878 930.745 989.698-134.962-6.530 29.805 143.546 13.226.861 13.195.000 31.861 10.743.717 3.677.000 14.420.717 14.504.907-84.190 389.348 129.900 519.248 527.839-8.591 960.551 298.500 1.259.051 1.240.997 18.054 1.133.245 351.200 1.484.445 1.319.606 164.839 13.226.861 4.456.600 17.683.461 17.593.349 90.112 5.1 Rentebaten 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 5.5 Rentelasten 54.089 14.346 0 48.750 7.650 5.339 6.696 51.153 41.100 10.053 3.750 15.160 0 15.160 54.089 18.000 72.089 65.000 7.089 14.346 4.800 19.146 10.200 8.946 51.153 16.950 68.103 54.800 13.303 Exploitatieresultaat: 257.611-86.017 343.628 257.611 11.354 268.965-114.703 383.668