Jaarrekening 2014 Pagina 7
5.1 Jaarrekening 2014 7 5.1.1 Balans per 31 december 2014 10 5.1.2 Winst- en verliesrekening over 2014 11 5.1.3 Kasstroomoverzicht 12 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13 5.1.5 Toelichting op de balans 17 5.1.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2014 22 5.1.7 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 25 5.2 Overige gegevens 26 Pagina 8
5.1 JAARREKENING 2014 Pagina 9
5.1 Jaarrekening 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatsbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-14 31-dec-13 Vaste activa Immateriele vaste activa 1 40.716 46.403 Materiele vaste activa 2 914.287 1.121.400 955.003 1.167.803 Vlottende activa Voorraden 3 1.483.194 1.526.975 Vorderingen en overlopende activa 4 6.709.562 6.171.167 Liquide middelen 5 3.093.938 2.908.546 11.286.694 10.606.688 Totaal activa 12.241.697 11.774.491 Ref. 31-dec-14 31-dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 6 Geplaatst Kapitaal 18.000 18.000 Agioreserve 6.675.282 6.675.282 Overige reserves -1.700.200-2.631.288 4.993.082 4.061.994 Voorzieningen 7 132.323 58.058 Kortlopende schulden en overlopende passiva 8 7.116.292 7.654.439 7.248.615 7.712.497 Totaal Passiva 12.241.697 11.774.491 Pagina 10
5.1.2 WINST- en VERLIESREKENING OVER 2014 Ref. 2014 2013 Netto-Omzet 9 41.736.926 38.219.558 Overige bedrijfsopbrengsten: 460.373 142.166 Som der bedrijfsopbrengsten 9 42.197.299 38.361.724 Kosten van Grond- en hulpstoffen 10 29.055.910 26.785.955 Lonen en salarissen 11 7.110.065 6.889.618 Sociale lasten 11 1.011.190 891.776 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 12 202.075 209.369 Overige bedrijfskosten 13 3.885.705 4.073.992 Som der bedrijfslasten 41.264.946 38.850.710 Bedrijfsresultaat 932.354-488.986 Financiële baten en lasten 14 1.266 2.830 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 931.088-491.816 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 0 0 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen 931.088-491.816 Buitengewoon resultaat 15 0 0 Belasting buitengewoon resultaat 0 0 Buitengewoon resultaat na belastingen 0 0 Resultaat na belastingen 931.088-491.816 Pagina 11
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT 2014 2013 Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 931.088-491.816 Aanpassingen voor : - Afschrijvingen 219.435 226.912 - Mutaties voorzieningen 74.265-90.474 293.700 136.438 Veranderingen in het werkkapitaal - mutatie voorraden 43.781 515.703 - mutaties operationele vorderingen -538.396 149.478 - mutatie operationele schulden -539.481 785.335-1.034.096. 1.450.516 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 190.692 1.095.138. Ontvangen interest -299-1.061 Betaalde interest 1.631 3.740 Vennootschapsbelasting 0 0 1.332 2.679 Kasstroom uit operationele activiteiten 192.025 1.097.817 Investeringen in materiële vaste activa -8.991-24.050 Desinvesteringen materiële vaste activa 6.340 16.765 Investeringen in immateriële vaste activa -3.983-48.350 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen in overige financiële vaste activa 0 0 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -6.634-55.635 Mutatie rekening-courantschuld kredietinstellingen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen 185.391 1.042.182 Liquide middelen begin boekjaar 2.908.546 1.866.363 Liquide middelen eind boekjaar 3.093.938 2.908.545 Mutatie liquide middelen 185.392 1.042.182 Pagina 12
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 BW 2 en de in Nederland algemeen geldende grondslagen voor financiele verslaggeving. De activiteiten van ZorgApotheken Flevoland bv, statutair gevestigd in Almere bestaan voornamelijk uit de verstrekking van geneesmiddelen. Groepsverhoudingen Zorg Apotheek Flevoland BV behoort voor 100 % tot stichting Zorggroep Almere. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Zorggroep Almere te Almere. De financiële gegevens van Zorg Apotheek Flevoland BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Zorggroep Almere te Almere. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar behoudens de onderstaande stelselwijziging. Stelselwijziging In de jaarrekening 2014 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden ten aanzien het gepresenteerde model winsten verliesrekening. In de jaarrekening 2014 is het functionele model E gehanteerd. Deze stelselwijziging heeft geen effect gehad op het eigen vermogen en resultaat. Operationele leasing Er zijn bij ZAF leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De waardering van activa en passiva voor de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening kunnen verschillende oordelen en schattingen voorkomen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en de resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Pagina 13
Zorg Apotheek Flevoland BV 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vaste activa bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Een bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFOmethode ('first in, first out') of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van toetsing op oninbaarheid van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. - De voorziening uitgestelde beloningen is gebaseerd op de uit te keren bedragen bij de verschillende jubileum momenten en een haalbaarheidskans. - De voorziening WIA ultimo balansdatum bestaande uit verplichtingen tot doorbetaling van de lonen en salarissen van het per balansdatum arbeidsongeschikte personeel voor de het in de toekomst verschuldigde bedrag. - Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is geen voorziening voor groot onderhoud gevormd. de kosten worden rechtstreeks in het resultaat verantwoord. Schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Pagina 14
Zorg Apotheek Flevoland BV 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Opbrengsten Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. In de jaarrekening 2014 heeft een presentatiewijziging plaatsgevonden in de opbrengstbepaling. In tegenstelling tot de jaarrekening 2013 is in de jaarrekening 2014 de opbrengst uit hoofde van farmacie conform de nettoopbrengsten verantwoord, waar in 2013 nog het uitgangspunt bruto-marge werd gehanteerd. De vergelijkende cijfers over boekjaar 2013 zijn hierop aangepast. Deze presentatiewijziging heeft geen effect op het eigen vermogen en resultaat. De bedrijfsopbrengsten en overige bedrijfskosten zijn hiermee in 2014 met 29.055.910 verhoogd (2013: 26.785.955). Personeelsbeloningen Personeelsbeloningen (lonen, sociale lasten enz.) zijn apart opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Deze kosten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen Zorg Apotheken Flevoland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij ZAF. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Openbare Apothekers. ZAF betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 105,7%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De gemiddelde dekkingsgraad per ultimo februari 2015 bedroeg 105,9%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Zorggroep Almere heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZAF heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winst- en verliesrekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Latente belastingvorderingen uit hoofde van verrekenbare verschillen en beschikbare voorwaartse verliescompensatie worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Latente belastingverplichtingen worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij anders vermeld. Pagina 15
5.1.4.4 Grondslagen van bepaling kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.de geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Pagina 16
5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 40.716 46.403 Totaal immateriële vaste activa 40.716 46.403 Toelichting: Het afschrijvingspercentage gehanteerd voor immateriele vaste activa bedraagt 20%. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec-14 31-dec-13 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventarissen Automatisering Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen 108.278 116.746 40.369 44.437 708.816 882.071 56.824 78.146 0 0 Totaal materiële vaste activa 914.287 1.121.400 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 31-dec-14 31-dec-13 Boekwaarde per 1 januari 1.121.400 1.338.015 Bij: investeringen 8.991 26.966 Af: afschrijvingen 209.764 226.817 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 6.340 16.764 Boekwaarde per 31 december 914.287 1.121.400 Toelichting: De afschrijvingspercentages gehanteerd voor materiele vaste activa bedragen voor Bedrijfsgebouwen en - terreinen 5%, voor Machines en installaties 5%, voor Inventarissen 10% en voor Automatisering 20%. 3. Voorraden De specificatie is als volgt : 31-dec-14 31-dec-13 Gereed product en handelsgoederen 1.483.194 1.526.975 Totaal voorraden 1.483.194 1.526.975 Toelichting: De voorraden zijn geactiveerd op basis van de laatst bekende inkoopwaarde. De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt 0 Pagina 17
4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec-14 31-dec-13 Vorderingen op debiteuren 4.337.407 3.859.901 Vorderingen op groepsmaatschappijen 2.084.426 2.097.217 Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0 Overige vorderingen: 130.208 52.910 Vooruitbetaalde bedragen: 157.522 161.139 Totaal vorderingen en overlopende activa 6.709.562 6.171.167 Toelichting: Er zijn in de kortlopende vorderingen geen vorderingen opgenomen die een looptijd hebben langer dan 1 jaar. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 141.749,- De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ervaringcijfers. Over de vorderingen op groepsmaatschappijen wordt geen rente berekend. 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec-14 31-dec-13 Bankrekeningen 3.051.438 2.864.503 Kassen 42.500 44.042 Totaal liquide middelen 3.093.938 2.908.545 Toelichting: Het saldo liquide middelen staat ter vrije beschikking van de onderneming Pagina 18
Zorg Apotheek Flevoland BV 5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13 Geplaatst Kapitaal 18.000 18.000 Agioreserve 6.675.282 6.675.282 Overige Reserves -1.700.200-2.631.288 Totaal eigen vermogen 4.993.082 4.061.994 Geplaatst Kapitaal Saldo per Dotatie Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 mutaties 31-dec-2014 Kapitaal 18.000 0 0 18.000 18.000 0 0 18.000 Agioreserve Saldo per Dotatie Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 mutaties 31-dec-2014 Agioreserve 6.675.282 0 0 6.675.282 Overige reserves 6.675.282 0 0 6.675.282 Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Overige reserves: -2.631.288 931.088 0-1.700.200 Totaal overige reserves -2.631.288 0 931.088 0-1.700.200 Toelichting: Het maatschappelijke kapitaal van Zorgapotheken Flevoland B.V. bedraagt 90.000, verdeeld in 90 aandelen van 1. Hiervan zijn 18.000 aandelen geplaatst. De agioreserve is het verschil tussen het saldo van alle activa en passiva die betrekking hebben op de apotheken en de kapitaalstorting. 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 31-dec-2014 Voorziening jubilea 37.709 100.890 6.276 0 132.323 Voorziening WIA 20.349 0 0 20.349 0 Totaal voorzieningen 58.058 100.890 6.276 20.349 132.323 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 3.990 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 128.333 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 77.713 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening uitgestelde beloningen is gevormd voor de toekomsige verplichtingen die voorvloeien uit de uit te keren bedragen inzake jubilea bij het respectievelijk 12,5 25 en 40 jarig dienstverband. Er is geen voorziening WIA gevormd ter dekking van de kosten voor reintegratie van langdurig zieken, deze zijn er niet. Pagina 19
5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec-14 31-dec-13 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 3.361.842 3.160.345 Belastingen en sociale premies 323.484 293.183 Schulden aan groepsmaatschappijen 2.175.827 2.767.004 Schulden terzake pensioenen 101.300 141.147 Nog te betalen salarissen 1.617 17.797 Vakantiegeld (incl sociale lasten) 264.182 281.789 Vakantiedagen 615.403 500.542 Overige schulden 242.258 82.885 Overlopende passiva 30.379 409.747 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 7.116.292 7.654.439 Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. Pagina 20
5.1.5. TOELICHTING OP DE BALANS Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico Het kredietrisico is beperkt doordat er voornamelijk zaken wordt gedaan met financiële instellingen en debiteuren met een hoge kredietwaardigheid. Op balansdatum waren er geen significante concentraties van kredietrisico. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huren Zorg Apotheek Flevoland BV heeft geen onroerend goed. Er wordt gehuurd van 3 partijen, waarvan 1 ook valt onder het moederbedrijf Stichting Zorggroep Almere. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van huren als volgt te specificeren: (x 1.000) Te betalen: Binnen één jaar 823 Tussen één en vijf jaar 2.682 Meer dan vijf jaar 9.358 Totaal 12.863 Leaseauto's Voor de bedrijfswagens heeft ZAF leaseovereenkomsten afgesloten. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operational lease als volgt te specificeren: (x 1) Te betalen: Binnen één jaar 32.435 Tussen één en vijf jaar 17.080 Meer dan vijf jaar 0 Totaal 49.515 Bankgarantie Er is een bankgarantie afgegeven ad. 30.163,00 ten behoeve van N.R.Vastgoed BV. Betreffende de huur en verhuur van bedrijfs- en kantoorruimte aan de Grindzuigerstraat 22 te Almere. Als zekerheid is een contragarantie gesteld en geldt er een inperking van het krediet rekening courant. Latente belastingvorderingen Van de compensabele verliezen ten bedrage van 1,8 miljoen (2013: 2,6 miljoen) is het (nog) niet waarschijnlijk dat toekomstige fiscale winst beschikbaar komt ter compensatie of dat verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Fiscale eenheid Zorgapotheken Flevoland BV maakt met betrekking tot de omzetbelasting deel uit van een fiscale eenheid met Stichting Zorggroep Almere., Zorgapotheken Flevoland B.V., Zorggroep Almere Onroerend Goed Beheer B.V., Vastgoed voor Zorg B.V. en Pharmacyshop B.V. Op grond van de Invorderingswet is ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Pagina 21
5.1.6 TOELICHTING OP DE WINST- en VERLIESREKENING 9. Toelichting Netto-omzet De specificatie is als volgt : 2014 2013 Omzet verkopen 41.736.926 38.219.558 Overige opbrengsten: 460.373 142.166 Som der bedrijfsopbrengsten 42.197.299 38.361.724 Toelichting De omzet bestaat uit de geleverde goederen in het verslagjaar onder aftrek van kortingen. De som der bedrijfsopbrengsten is in 2014 met 10,00 % toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar. LASTEN 10. Kosten van grond- en hulpstoffen De specificatie is als volgt : 2014 2013 Kosten van grond- en hulpstoffen 29.055.910 26.785.955 Totaal kosten van grond- en hulpstoffen 29.055.910 26.785.955 11. Personeelskosten De specificatie is als volgt : 2014 2013 Lonen en salarissen 5.708.280 5.843.833 Pensioenpremie 567.517 647.978 Oveirge personeelskosten 388.348 275.584 Personeel niet in loondienst 445.920 122.223 Sub-totaal 7.110.065 6.889.618 Sociale lasten 1.011.190 891.776 Totaal personeelskosten 8.121.255 7.781.394 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 144 147 144 147 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Pagina 22
Zorg Apotheek Flevoland BV 5.1.6 TOELICHTING OP DE WINST- en VERLIESREKENING LASTEN 12. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 2014 2013 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa 9.670 1.947 - materiële vaste activa 192.405 207.422 Totaal afschrijvingen 202.075 209.369 Toelichting Een bedrag van 17.359 valt jaarlijks vrij van een robotarm die volledig is vergoed door de leverancier. 13. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : 2014 2013 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 234.709 369.009 Algemene kosten 2.853.705 2.866.939 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 0 0 Onderhoud en energiekosten 58.254 55.537 Huur en leasing 744.293 854.409 Dotaties en vrijval voorzieningen -5.256-71.902 Totaal bedrijfskosten 3.885.705 4.073.992 Toelichting Er heeft een vrijval plaats gevonden bij de voorziening dubieuze debiteuren. Pagina 23
Zorg Apotheek Flevoland BV 5.1.6 TOELICHTING OP DE WINST- en VERLIESREKENING LASTEN 14. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : 2014 2013 Totaal Totaal Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten 1.266 2.830 Totaal financiële baten en lasten 1.266 2.830 Toelichting De financiële baten en lasten bestaan uit de rentelasten over het rekening-courant saldo 15. Buitengewoon resultaat De specificatie is als volgt : 2014 2013 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten 0 0 Toelichting Er zijn geen buitengewone baten en lasten. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Van het totaalinkomen van de bestuurders van Stichting Zorggroep Almere is 10,44 % toe te wijzen aan Zorgapotheken Flevoland BV. Deze kosten worden als onderdeel van de totale doorbelasting van de dvo-kosten vanuit Zorggroep Almere aan Zorgapotheken Flevoland BV doorbelast. De toeberekende beloning voor de gezamelijke en gewezen bestuurders bedraagt voor boekjaar 2014 42.425 voor de leden van de Raad van Bestuur en 5.481 voor de leden van de Raad van Toezicht. Pagina 24
5.1.7 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS Drs J.H.W.P. Stienen Voorzitter Raad van Bestuur Zorggroep Almere De heer A.G.H. Groot Roessink Lid Raad van Bestuur Zorggroep Almere Pagina 25
5.2 OVERIGE GEGEVENS De Raad van Bestuur van Stichting Zorggroep Almere heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 19 mei 2015 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 18, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Zorg Apotheken Flevoland BV 5.2.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De jaarrekening 2014 is vastgesteld in de algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op 19 mei 2015. De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat 2013 vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 5.2.4 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De Raad van Bestuur stelt met goedkeuring van de Raad van Toezicht voor het resultaat (na belastingen) over het boekjaar 2014 ten bedrage van 931.088 geheel ten gunste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt. 5.2.5 Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing. 5.2.6 Nevenvestigingen Zorg Apotheken Flevoland BV, gevestigd te Almere, heeft de volgende nevenvestigingen die ook allen gevestigd zijn in Almere: Apotheek Archipel Apotheek de Binder Apotheek de Boog Apotheek Castrovalva Apotheek de Compagnie Apotheek Filmwijk Apotheek de Molenwiek Apotheek de Notekraker Apotheek de Opmaat Apotheek Parkwijk Apotheek Prisma Apotheek de Schakel Apotheek de Spil Apotheek Vizier Apotheek Waterwijk Apotheek de Brug Apotheek Randstad 5.2.7 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 26