Vereniging Bond van Hervormde Zondagsscholen Op Gereformeerde Grondslag Hoofdspoor 9 8281 MK GENEMUIDEN RAPPORT Inzake jaarrekening 2017
JAARREKENING 2017 INHOUD 1. Bestuursverslag Paginanummer 1.1 Samenstellingsverklaring 4 1.2 Algemeen 5 1.3 Bestuursverslag 6 2. Jaarrekening 2017 2.1 Balans per 31 december 8 2.2 Staat van baten en lasten 10 2.3 Resultaatbestemming 10 2.4 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 11 2.5 Toelichting op de balans per 31 december 13 2.6 Toelichting op de baten 17 2.7 Toelichting op de lasten 18 2.8 Ondertekening 20 Bijlage Begroting 2018 22 24-05-2018-2
1. BESTUURSVERSLAG 24-05-2018-3
1.2 Algemeen 1.2.1 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De vereniging is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Gooi-, Eem- en Flevoland ingeschreven onder nummer 40120698. De statutaire naam van de vereniging luidt: Vereniging Bond van Hervormde Zondagsscholen op Gereformeerde Grondslag en is statutair gevestigd te Nijkerk. De rechtsvorm is de vorm van een vereniging. 1.2.2 Omschrijving van de doelstelling De vereniging heeft als doelstelling, om door middel van de arbeid op de bij de vereniging aangesloten zondagsscholen, de kinderen onder de beademing van Gods Woord te brengen. 1.2.3 Samenstelling bestuur Bestuur Eerste voorzitter Tweede voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid De bestuursleden zijn onbezoldigd. 1.2.4 Statutenwijziging : de heer P. van Duijvenboden : de heer N.A. Donselaar : mevrouw L.M. van Dongen-van Loon : de heer A. van de Ruitenbeek : de heer A. Baarssen : de heer C.M. Codée : de heer L.M. van der Kolk : mevrouw J.J. Meijer-Voortman : de heer J. van der Meulen : de heer C.J. Barth : mevrouw W.T. Mans-van Gurp : de heer J. Witvliet : de heer W.J.C. van Blijderveen : de heer M.K. de Wilde Gedurende het verslagjaar zijn de statuten niet gewijzigd. 24-05-2018-5
1.3 Bestuursverslag Activiteitenverslag Onze doelstelling is het ondersteunen van de plaatselijke zondagsscholen waar wekelijks aan de kinderen een Bijbelverhaal verteld mag worden. Deze doelstelling heeft in 2017 een concrete invulling gekregen door het beschikbaar stellen van de nieuwe lesmethode. Voorheen werd het blad Onze Hervormde Zondagsschool uitgegeven waarin de te vertellen verhalen waren opgenomen. Vanaf het zondagsschoolseizoen 2017-2018 is dit gewijzigd. Nu worden de verhalen beschikbaar gesteld in een map waarin de verhalen voor het hele seizoen zijn opgenomen, inclusief platen die betrekking hebben op het verhaal. Uiteraard staat het de leiding vrij om de platen wel of niet te laten zien, al naar gelang de toegevoegde waarde voor de groep. Veel zondagsscholen zijn aangesloten bij de landelijke zondagsscholenbond en maken gebruik van onze nieuwe lesmethode. Het aantal aangesloten (plaatselijke) bonden bedraagt 168. Ook zijn er zondagsscholen die niet aangesloten zijn en toch onze mappen hebben besteld. Verder zijn er personen die op persoonlijke titel een map kopen. Vanuit de gebruikers krijgen we veel positieve reacties, waar we uiteraard zeer blij mee zijn. Ook zijn er een aantal punten van opbouwende kritiek geweest. Hiermee zijn we aan de slag gegaan en deze punten hebben we verwerkt (indien dit nog gerealiseerd kon worden) in de nieuwe jaargang. De overige punten worden meegenomen in de komende jaargang. Voor de begroting verwijzen wij u graag naar pagina 22. In voorgaande jaren is het vermogen ontstaan zoals dat nu aanwezig is. Het is niet onze doelstelling om het vermogen te laten stijgen. In het jaar 2017 was het resultaat 42.248 negatief. Dit werd veroorzaakt door de ontwikkeling van de hierboven beschreven nieuwe lesmethode. Voor deze nieuwe lesmethode is in 2016 een brief naar de kerkenraden gestuurd met een verzoek om een financiële bijdrage. Hieraan is door diverse kerkenraden gehoor gegeven en dit heeft geresulteerd in een bijdrage van 3.990. Deze bijdrage is in 2017 gebruikt om het tekort op de nieuwe lesmethode gedeeltelijk op te vangen. Verder is ongeveer de helft van de bestemmingsreserve gebruikt om het tekort op de nieuwe lesmethode op te vangen. Het overige van het tekort is ten laste gekomen van de continuïteitsreserve die nu een saldo heeft van 191.739. De begroting voor 2018 laat ook een negatief saldo zien. Dat heeft ook te maken met het uitgeven van het 2 e jaar van de nieuwe lesmethode. Maar de meerjarenbegroting voor de komende 4 jaren laat uiteindelijk wel weer een positief saldo zien. Het vermogen van de vereniging is voldoende om de begrote tekorten van de komende jaren op te vangen. Derhalve is er geen bedreiging voor de continuïteit. Namens het bestuur, De voorzitter 24-05-2018-6
2. JAARREKENING 2017 24-05-2018-7
2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 Vaste activa Immateriële vaste activa 2.5.1 Software - - --------------- --------------- Financiële vaste activa 2.5.2 Deelnemingen 90.379 90.379 --------------- --------------- Vlottende activa Voorraden 2.5.3 38.473 25.317 --------------- --------------- Vorderingen Debiteuren 2.5.4 4.416 6.867 Overige vorderingen en activa 2.5.5 5.240 410 9.656 7.277 --------------- --------------- Liquide middelen 2.5.6 104.986 149.883 --------------- --------------- Totaal activa 243.494 272.856 24-05-2018-8
PASSIVA 31-12-2017 31-12-2016 Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve 2.5.7 191.739 221.798 Bestemmingsreserve 2.5.8 7.500 15.699 199.239 237.497 --------------- --------------- Fondsen Bestemmingsfonds 2.5.9-3.990 --------------- --------------- Kortlopende schulden Crediteuren 19.866 21.432 Belastingen 2.5.10 1.470 1.781 Overige kortlopende schulden 2.5.11 22.919 8.156 44.255 31.369 --------------- --------------- Totaal passiva 243.494 272.856 24-05-2018-9
2.2. Staat van baten en lasten BATEN Realisatie Begroting Realisatie 2017 2017 2016 Abonnementen 2.6.1 77.622 78.835 82.220 Contributies 6.400 6.250 6.450 Netto-opbrengst artikelen 2.6.2 28.731 25.750 26.441 Giften en collecten 10.450 14.000 18.480 Opbrengsten Z.S. actie 33.064-28.641 Overige baten 2.6.3 4.064 4.513 4.596 Verleende kortingen -2.467-2.800-2.728 Totaal baten 157.864 126.548 164.100 LASTEN Kosten Onze Hervormde Zondagsschool 2.7.1 25.180 20.800 31.302 Kosten Onze Hervormde Zondagsschool nieuwe werkmethode 2.7.2 48.118 47.789 Kosten Kind en Evangelie 2.7.3 30.393 34.925 33.302 Kosten Bondsbureau 46.510 47.000 44.707 Bijdrage Z.S. actie 33.064-28.641 Algemene uitvoeringskosten 2.7.4 16.747 19.050 19.745 Totaal lasten 200.112 169.564 157.697 Resultaat -42.248-43.016 6.403 2.3 Resultaatbestemming Continuïteitsreserve -30.059 2.413 Bestemmingsreserve -8.199 - Bestemmingsfonds -3.990 3.990-42.248 6.403 24-05-2018-10
2.4 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 2.4.1 Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn C1 kleine organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro s. 2.4.2 Vergelijkende cijfers De cijfers over 2016 zijn waar nodig aangepast om vergelijkbaarheid mogelijk te maken met het verslagjaar. 2.4.3 Verbonden partijen De volgende entiteiten zijn aan te merken als verbonden partijen: Stichting Hervormd Bondsbureau. Grondslagen van waardering 2.4.4 Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. 2.4.5 Immateriële vaste activa Kosten worden opgenomen als immaterieel vast actief nadat is vastgesteld dat toekomstige (economische) voordelen gerealiseerd kunnen worden en dat de kosten betrouwbaar zijn vast te stellen. De immateriële vaste activa wordt gewaardeerd op basis van de historische kostprijs verminderd met de cumulatieve afschrijving en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Van een bijzondere waardevermindering is sprake op het moment dat de waarde van het immaterieel vast actief in het economisch verkeer lager is dan de waardering per ultimo boekjaar. De immateriële vaste activa wordt in 5 jaar afgeschreven tot nihil. 2.4.6 Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen de laatste verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. 24-05-2018-11
2.4.7 Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.4.8 Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding. Door het bestuur kunnen bestemmingreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden voor het doel waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties voor specifieke projecten. Grondslagen van resultaatbepaling 2.4.9 Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 2.4.10 Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde. 2.4.11 Lasten Financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten. 24-05-2018-12
2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 2.5.1 Immateriële vaste activa Aanschafwaarde per 31 december 2.500 2.500 Cumulatieve afschrijvingen -2.500-2.500 2.5.2 Financiële vaste activa - - Deelneming in Stichting Hervormd Bondsbureau 90.379 90.379 Dit betreft het aandeel in het kapitaal van deze stichting. VLOTTENDE ACTIVA 2.5.3 Voorraden Beloningsmateriaal 28.256 25.317 Nieuwe mappen en tabbladden 10.217-2.5.4 Debiteuren 38.473 25.317 Debiteuren 4.766 7.217 Af: voorziening dubieuze debiteuren -350-350 De voorziening voor oninbaarheid is statisch bepaald. 4.416 6.867 24-05-2018-13
2.5 Toelichting op de balans (vervolg) 31-12-2017 31-12-2016 2.5.5 Overige vorderingen en activa Te ontvangen rente 171 210 Rekening-courant Hervormd Bondsbureau - 200 Rekening-courant Vrouwenbond 4.324 - Rekening-courant Mannenbond 745-2.5.6 Liquide middelen 5.240 410 Rabobank rekeningen 103.808 143.837 ING Bank rekening 1.178 6.046 De liquide middelen zijn vrij opneembaar. PASSIVA 2.5.7 Continuïteitsreserve 104.986 149.883 Saldo per 1 januari 221.798 219.385 Mutatie volgens resultaatbestemming -30.059 2.413 Saldo per 31 december 191.739 221.798 De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. Deze reserve wordt gevormd voor zover vrije reserves aanwezig zijn. 24-05-2018-14
2.5 Toelichting op de balans (vervolg) 31-12-2017 31-12-2016 2.5.8 Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari 15.699 15.699 Mutatie volgens resultaatbestemming -8.199 - Saldo per 31 december 7.500 15.699 Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt weer te geven: Saldo Toegevoegde Bestede Saldo 01-01-2017 reserves reserves 31-12-2017 Bijzondere projecten 15.669-8.199 7.500 De bestemmingsreservs kaderwerk en beloningsmateriaal zijn samengevoegd tot de bestemmingsreserve bijzondere projecten. Bestemmingsreserves zijn door het bestuur bepaald en betreffen geen verplichting. 2.5.9 Bestemmingsfonds 31-12-2017 31-12-2016 Saldo per 1 januari 3.990 - Mutatie volgens resultaatbestemming -3.990 3.990 Saldo per 31 december - 3.990 Dit betreffen ontvangen baten voor de ontwikkeling van de nieuwe werkmethode. 2.5.10 Belastingen Omzetbelasting saldo per 31 december 1.470 1.781 24-05-2018-15
2.5 Toelichting op de balans (vervolg) 31-12-2017 31-12-2016 2.5.11 Overige kortlopende schulden Af te dragen giften actiefonds 3.594 6.058 Accountantskosten 1.750 1.786 Rekening-courant Hervormd Bondsbureau 12.983 - Kind en Evangelie december 3.880 - Overlopende passiva 712 312 22.919 8.156 24-05-2018-16
2.6 Toelichting op de baten BATEN 2.6.1 Abonnementen Realisatie Begroting Realisatie 2017 2017 2016 Onze Hervormde Zondagsschool 38.002 39.604 Kind en Evangelie 39.620 42.616 2.6.2 Netto-opbrengst artikelen 77.622 78.835 82.220 Verkoop roosterboekjes 29.110 30.000 30.623 Verkoop beloningsmaterialen 11.970 14.500 15.186 Verkoop Bijbels en boeken 6.468 7.000 6.977 Overige verkopen 15.473 7.400 7.474 Bruto-omzet verkoop artikelen 63.021 58.900 60.260 --------------- --------------- --------------- Inkoop roosters en werkboekjes 15.734 17.250 18.024 Inkoop beloningsmaterialen 14.522 8.000 7.533 Inkoop Bijbels en boeken 4.255 5.400 5.453 Overige inkopen 2.755 2.500 2.451 Mutatie voorraden -2.976-358 Kosten verkoop artikelen 34.290 33.150 33.819 --------------- --------------- --------------- 2.6.3 Overige baten 28.731 25.750 26.441 Royalties 881 1.150 1.222 Rentebaten 3.183 3.363 3.374 4.064 4.513 4.596 24-05-2018-17
2.7 Toelichting op de lasten 2.7.1 Kosten Onze Hervormde Zondagsschool Realisatie Begroting Realisatie 2017 2017 2016 Drukkosten 12.350 13.750 20.265 Verzendkosten 7.656 6.050 9.152 Scribenten 5.174 1.000 1.885 2.7.2 Zondagsschool nieuwe werkmethode 25.180 20.800 31.302 Ringbanden 13.287 - Inhoud mappen 32.092 - Opmaakkosten 7.208 - Tabbladen 3.412 - Verzendkosten 2.300 - Mutatie voorraden -10.181-2.7.3 Kosten Kind en Evangelie 48.118 47.789 - Drukkosten 15.299 17.500 17.209 Verzendkosten 10.958 12.500 11.397 Scribenten/beloningsmateriaal 4.136 4.675 4.408 Avertentie- en abonneewerving - 250 288 30.393 34.925 33.302 24-05-2018-18
2.7 Toelichting op de lasten (vervolg) 2.7.4 Algemene uitvoeringskosten Realisatie Begroting Realisatie 2017 2017 2016 Kantoorbenodigdheden 5.422 5.500 5.352 Reiskosten medewerkers en bestuurskosten 2.853 3.750 3.396 Accountantkosten 2.576 3.000 2.425 Vergaderkosten 4.181 3.800 3.799 Streekbijdragen 660 800 800 Reclamekosten 1.829 50 670 Bankkosten 429 500 461 Kosten website 617 650 517 Afschrijvingskosten software - - 544 Omzetbelasting -1.820-1.781 Overige algemene kosten - 1.000-16.747 19.050 19.745 24-05-2018-19
2.8 Ondertekening Vastgesteld en goedgekeurd te Genemuiden op 26 mei 2018. De heer P. van Duijvenboden Voorzitter De heer N.A. Donselaar Tweede voorzitter De heer W.J.C. van Blijderveen De heer C.M. Codeé Mevrouw J.J. Meijer-Voortman De heer J. Witvliet Mevrouw L.M. van Dongen-van Loon Secretaris De heer A. van de Ruitenbeek Penningmeester De heer J. van der Meulen De heer L.M. van der Kolk De heer C.J. Barth Mevrouw W.T. Mans-van Gurp De heer M.K. de Wilde 24-05-2018-20
BIJLAGE 24-05-2018-21
Begroting 2018 BATEN Begroting Realisatie Begroting 2018 2017 2017 Abonnementen 75.603 77.622 78.835 Contributies 6.250 6.400 6.250 Netto-opbrengst artikelen 26.400 28.731 25.750 Giften en collecten 11.000 10.450 14.000 Opbrengsten Z.S. actie - 33.064 - Overige baten 4.063 4.064 4.513 Verleende kortingen -2.000-2.468-2.800 Totaal baten 121.316 157.864 126.548 LASTEN Kosten Onze Hervormde Zondagsschool - 25.180 20.800 Kosten Onze Hervormde Zondagsschool nieuwe methode 49.200 48.118 47.789 Kosten Kind en Evangelie 30.925 30.393 34.925 Kosten Bondsbureau 47.000 46.510 47.000 Bijdrage Z.S. actie - 33.064 - Algemene uitvoeringskosten 20.950 16.747 19.050 Totaal lasten 148.075 200.112 169.564 Resultaat -26.759-42.248-43.016 Resultaatbestemming Continuïteitsreserve -26.759-22.306-39.026 Bestemmingsreserve - -15.699 - Bestemmingsfonds - -3.990-3.990-26.759-41.995-43.016 24-05-2018-22