Stichting Nederlands Debat Instituut Rapport inzake de Jaarrekening 11 januari 2013 tot en met 31 augustus 2014
Inhoudsopgave Pagina Financieel verslag Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 4 Jaarrekening Balans per 31 augustus 2014 6 Staat van baten en lasten over de periode 11-01-2013 tot en met 31-08-2014 8 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 15 1
Stichting Nederlands Debat Instituut Ter attentie van bestuur Nassaulaan 54 1213 BD HILVERSUM Referentie: NED4133/BS Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het verslag aan inzake de jaarstukken over 11 januari 2013 tot en met 31 augustus 2014 van Stichting Nederlands Debat Instituut te Hilversum. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening voor het jaar eindigend op 31 augustus 2014 van Stichting Nederlands Debat Instituut te Hilversum bestaande uit de balans per 31 augustus 2014 en de staat van baten en lasten over de periode 11 januari 2013 tot en met 31 augustus 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Onze verantwoordelijkheid Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met in Nederland gebruikelijke grondslagen voor het samenstellen van financiële informatie. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 2
Hilversum, 16 januari 2015 Hoogachtend, Dijck & de Ridder B.F. Stoetzer 3
ALGEMEEN Boekjaar Bij de oprichting van de stichting is vastgesteld dat het boekjaar van de stichting loopt van 1 september tot en met 31 augustus. Het eerste boekjaar van de stichting loopt vanaf de oprichting tot en met 31 augustus 2014. De stichting is op 11 januari 2013 opgericht en kent derhalve geen beginbalans. Doelstelling De stichting heeft ten doel het bevorderen van de retorica en debat binnen alle lagen van het Nederlandse onderwijs, alsmede al hetgeen daartoe in de ruimste zin bevorderlijk kan zijn. Samenstelling van bestuur en directie Voorzitter: R.H. van Grieken Secretaris: E.J. Nieuwkerk Penningmeester: M. de Vroome Bestuursverslag De Stichting Nederlands Debat Instituut is in januari 2013 opgericht om de onderwijsactiviteiten van Nederlands Debat Instituut BV op termijn af te scheiden van de BV. De aanleiding hiervoor was drieledig: 1. - In financieel roerige tijden is het niet langer verantwoord dat de BV jaarlijks een substantiële financiële bijdrage leverde aan de onderwijsactiviteiten. Feitelijk vormen de onderwijsactiviteiten een te groot risico voor de BV. 2. - De onderwijsactiviteiten hebben geen commerciële doelstelling en passen qua aard beter thuis in een stichting dan in een BV. 3. - Als stichting bestaan er meer mogelijkheden om subsidie en andere vormen van financiering aan te trekken voor de onderwijsactiviteiten dan vanuit een BV. Belangrijke doelstelling bij de oprichting van de stichting is geweest om op zo kort mogelijke termijn de stichting dusdanig te positioneren dat zij volledig zelfstandig kan bestaan. Bij de oprichting was hier echter nog geen sprake van en uit dit eerste jaarverslag valt op te maken dat gedurende het eerste verlengde boekjaar de BV een financiële bijdrage aan de stichting heeft geleverd van 100.000. Er is bij de oprichting van de stichting dan ook noodgedwongen voor gekozen om de verzelfstandiging van de stichting geleidelijk te laten verlopen. Dit onder andere ingevuld door: a. - Alle medewerkers van de BV die bij oprichting van de stichting min of meer fulltime actief waren voor de stichting voorlopig in dienst te houden van de BV. 4
b. - Een fiscale eenheid te creëren tussen de BV en de stichting. c. - Het bestuur van de stichting voorlopig te formeren uit de meest betrokken medewerkers van de BV: de directeur, de controller en de projectleider onderwijs. De afgelopen periode is zeer succesvol verlopen. Er is professioneel advies ingewonnen op het gebied van fondsenwerving voor stichtingen, de boekhoudingen van BV en stichting zijn uit elkaar getrokken en er is op volle kracht vanuit de nieuwe situatie gezocht naar structurele financiering. Het ziet er naar uit dat de stichting met ingang van het boekjaar 2015 2016 financieel volledig zelfstandig kan gaan bestaan. Voor het boekjaar 2014 2015 wordt nog wel een financiële bijdrage vanuit de BV verwacht. Ten tijde van het schrijven van dit bestuursverslag wordt een nieuw bestuur aangesteld dat bestaat uit drie onafhankelijke personen die op afstand staan van de BV aangevuld met de directeur/eigenaar van de BV als voorzitter. Voor dit laatste is gekozen omdat er, ondanks gescheiden boekhoudingen en strategie, altijd een nauwe verwantschap zal bestaan tussen de BV en de stichting. Al is het maar omdat zij onder dezelfde naam opereren en dezelfde visie uitdragen. Ook is per januari 2015 een directeur voor de stichting benoemd en aangetreden die de dagelijkse leiding binnen de stichting zal gaan nemen en wordt alles in het werk gezet om per 1 september 2015 de medewerkers van de BV die fulltime werken voor de stichting in dienst te laten gaan bij de stichting. Dit alles op basis van het feit dat de vooruitzichten zijn dat de stichting per volgend boekjaar financieel geheel zelfstandig kan gaan opereren. Roderik van Grieken, voorzitter 5
BALANS PER 31 AUGUSTUS 2014 (na voorstel resultaatverdeling) Activa 31 augustus 2014 11 januari 2013 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 1 32.179 - Liquide middelen 2 7.220-39.399-6
Passiva KAPITAAL 3 31 augustus 2014 11 januari 2013 Resultaat boekjaar 1.347 - KORTLOPENDE SCHULDEN 4 38.052-39.399-7
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER DE PERIODE 11-01-2013 TOT EN MET 31-08-2014 11-1-2013 / 31-8-2014 Baten 5 485.709 Directe lasten 6-473.534 Brutoresultaat 12.175 Verkoopkosten 7 2.838 Kantoorkosten 8 704 Algemene kosten 9 6.993 Som der lasten 10.535 Stichtingsresultaat 1.640 Financiële baten en lasten 10-293 Resultaat boekjaar 1.347 8
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vordering. Handelsdebiteuren De vorderingen op handelsdebiteuren worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangen subsidies, de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 9
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vlottende activa 1 Vorderingen Handelsdebiteuren 31.808 - Overige vorderingen 178 - Overlopende activa 193-32.179 - Handelsdebiteuren Debiteuren 31.808 - Een voorziening voor dubieuze vorderingen wordt door het bestuur niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Belastingen Omzetbelasting 178 - Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten 193-10
2 Liquide middelen ABN AMRO 7.220 - De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. PASSIVA 3 Kapitaal Resultaat boekjaar EUR Stand per 11 januari 2013 - Resultaat boekjaar 1.347 Stand per 31 augustus 2014 1.347 4 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 1.713 - Overige schulden en overlopende passiva 36.339-38.052 - Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 1.713-11
Overige schulden en overlopende passiva Overige rekening-courant 32.790 - Accountantskosten 1.500 - Overige 2.049-36.339 - Overige rekening-courant Rekening-courant Nederlands Debat Instituut Holding B.V. 32.790 - Over het gemiddeld uitstaand saldo is geen rente berekend. Geen afspraken zijn gemaakt over aflossingen en geen zekerheden zijn gesteld. 12
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 5 Baten 11-1-2013 / 31-8-2014 EUR Omzet activiteiten 191.265 Subsidie en sponsoring 194.444 Bijdrage Nederlands Debat Instituut Holding B.V. in het tekort d.m.v. zakelijke gift 100.000 485.709 6 Directe lasten 11-1-2013 / 31-8-2014 EUR Inhuur personeel 394.295 Locatie- en cateringkosten 40.693 Overige directe toernooikosten 38.546 473.534 Gemiddeld aantal werknemers Bij de stichting waren van 11 januari 2013 tot en met 31 augustus 2014 geen werknemers in dienst. 7 Verkoopkosten 11-1-2013 / 31-8-2014 EUR Reclame- en advertentiekosten 2.406 Representatiekosten 432 2.838 8 Kantoorkosten 11-1-2013 / 31-8-2014 EUR Kantoorbenodigdheden 7 Drukwerk 140 Kosten automatisering 557 704 13
9 Algemene kosten 11-1-2013 / 31-8-2014 EUR Accountantskosten 1.500 Advieskosten 5.493 6.993 10 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten 11-1-2013 / 31-8-2014 EUR Betaalde bankrente 293 14
OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Nederlands Debat Instituut binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 15