PUBLICATIEJAARREKENING NOC*NSF 2008 Arnhem
Publicatiejaarrekening 2008 van NOC*NSF Arnhem INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarrekening 2008 1. Publicatiebalans per 31 december 20087 2 2.a Staat van baten en lasten over 2008 op kostensoort 3 2.b Staat van baten en lasten over 2008 (functionele indeling) 4 3. Toelichting op de publicatiebalans per 31 december 2008 en de publicatierekening van baten en lasten over 2008 5 Accountantsverklaring 2008 1
1 Publicatiebalans per 31 december 2008 (x 1.000) (Na winstbestemming) 31 december 2008 31 december 2007 Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 18.789 14.836 Installaties 3.255 1.578 Olympische collectie 135 135 Inventaris en automatisering 763 741 22.942 17.290 Financiële vaste activa Deelnemingen 1.330 2.115 Lening u/g 781 272 2.111 2.387 Vorderingen Debiteuren 1.998 2.187 Overige vorderingen en overlopende posten 3.043 3.254 5.041 5.441 Liquide middelen 56.075 55.863 86.169 80.981 Passiva Reserves Continuïteitsreserve 4.712 3.777 Bestemmingsreserves 5.336 15.645 10.048 19.422 Bestemmingsfonds Lotto 41.509 39.355 Voorziening Groot onderhoud 806 1.875 Schulden op lange termijn: Leningen o/g 7.424 1.144 Schulden op korte termijn Crediteuren 2.246 1.595 Overige schulden en overlopende passiva 24.136 17.590 26.382 19.185 86.169 80.981 2008 2
2a Publicatie staat van baten en lasten over 2008 op kostensoort Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2008 2008 2007 Exploitatie werkorganisatie NOC*NSF Baten: Inkomsten 16.043 15.598 15.818 Lasten: Personeel 9.908 9.684 10.344 Huisvesting 2.472 2.183 2.398 Organisatiekosten 2.580 1.990 2.026 Afschrijvingen 1.003 1.174 770 Rente 91 367 92 Onvoorzien 200 200 90 Totaal lasten exclusief projectgeld 16.254 15.598 15.720 Sub- saldo exclusief projectgeld -211 0 98 Projecten Projectinkomsten Lotto 3.400 3.400 3.400 VWS 14.874 15.073 8.438 Fonds OS 3.629 3.894 1.334 Performance 12.462 9.817 13.723 Overige 4.565 2.478 5.316 Mutatie onderhanden werk -437 0 1.730 38.493 34.662 33.941 Projectkosten Personeelskosten 1.756 2.108 521 Externe kosten 36.733 32.554 33.444 38.489 34.662 33.965 Sub-saldo projecten 4 0-24 Geoormerkte gelden voor derden Inkomsten 662 0 1.085 Uitgaven 662 0 1.085 0 0 0 Lotto Bestedingsplan 38.000 38.000 38.100 Ontvangsten 41.301 38.000 37.695 Middelenopbouw mutatie 3.301 0 405 0 0 0 Saldo NOC*NSF uit gewone bedrijfsuitoefening -207 0 74 Resultaat deelnemingen na vennootschapsbelasting 357 287 518 Totaal saldo NOC*NSF incl. deelnemingen 150 287 592 2008 3
2b Publicatie staat van baten en lasten over 2008 (functionele indeling) Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2008 2008 2007 Baten: Baten uit eigen fondsenwerving 12.462 9.817 13.723 Subsidies van overheden 14.874 15.073 8.438 Baten uit beleggingen 1.841 275 1.694 Overige baten 57.661 53.252 58.642 Som der baten 86.838 78.417 82.497 Lasten Besteed aan doelstellingen Top 10 37.988 33.168 36.022 Leven lang sporten 14.517 14.748 13.826 Branche versterking 13.486 13.172 14.053 Terrein o/g 6.221 5.009 4.935 Vereniging 4.792 2.568 3.069 77.004 68.665 71.905 Werving baten Kosten eigen fondsen verwerving 2.806 4.218 3.742 Kosten van beleggingen 25 25 25 2.831 4.243 3.767 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie 7.210 5.509 6.751 Som der Lasten 87.045 78.417 82.423 Resultaat -207 0 74 Totaal deelnemingen 357 287 518 Totaal resultaat incl. deelnemingen 150 287 592 2008 4
3 Toelichting op de publicatiebalans per 31 december 2008 en de publicatierekening van baten en lasten over 2008 (x 1.000) 3.1 Presentatie jaarrekening De publicatiejaarrekening 2008 ten behoeve van de algemene vergadering van NOC*NSF is ontleend aan de jaarrekening 2008 van NOC*NSF. Bij het opstellen van de publicatiejaarrekening is er conform voorgaande jaren voor gekozen alle aspecten van de jaarrekening 2008 op beknopte wijze te verantwoorden. De jaarrekening 2008 is op te vragen bij NOC*NSF of te downloaden vanaf www.sport.nl. Richtlijn verslaggeving Fondsenverwervende Instellingen De uitgebreide jaarrekening is ingericht volgens Richtlijn Fondsenverwervende Instellingen (RJ 650). Doel van deze richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. Deze inrichting is tevens één van de voorwaarden voor het verkrijgen en behouden van de CBF-keur. Dit is een keurmerk dat door het Centraal Bureau Fondsenwerving wordt verleend aan fondsenverwervende instellingen, die voldoen aan de gestelde eisen, vastgelegd in het Reglement CBF-Keur. In november 2007 heeft NOC*NSF dit keurmerk verworven. Dit Keurmerkcertificaat is geldig tot 1 november 2012 vooropgesteld dat NOC*NSF blijft voldoen aan de CBF criteria en voorwaarden. NOC*NSF heeft de jaarrekening 2008 voor het eerst ingericht volgens deze Richtlijn. De cijfers over 2007 zijn dienovereenkomstig aangepast. Dit heeft geen consequenties voor de totaal hoogte van de reserves. De cijfers per 31 december 2008 bevatten de gegevens van NOC*NSF. BV Exploitatie Nationaal Sport Centrum Papendal (HCP), Instituut voor Sportaccommodaties BV (ISA Sport) en Nationale Sportpas BV (NSP) worden niet meegeconsolideerd. 3.2 Waardering De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland aanvaarde verslaggevingsregels. Voor zover niet anders vermeld, zijn de posten gewaardeerd voor de nominale waarde. 3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de omzet en alle daarmee verband houdende en aan het jaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald op basis van de verkrijgingsprijzen. De uitgaven van de toewijzigingen van de Lotto en het Ministerie van VWS worden toegerekend op basis van de aangegane verplichtingen. De richtlijn VFI is leidraad geweest voor de kostentoerekening ten behoeve van de functionele indeling van de staat van baten en lasten. 3.4 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten, verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de ingeschatte economische levensduur. 3.5 Lottogeld De Lottogelden betreffen liquide middelen en effecten die aan specifieke bestemmingen zijn gebonden. De waardering van de aandelen en obligaties vindt plaats tegen de beurswaarde ultimo boekjaar. 2008 5
3.6 Deelnemingen HCP, ISA Sport en NSP Het belang van NOC*NSF in deze BV s bedraagt: 2008 2007 HCP 100% 100% ISA Sport 35% 80% NSP 72% 72% De waardering van de deelneming vindt plaats op de netto vermogenswaarde volgens de bij de vennootschap gebruikelijke grondslagen. NOC*NSF staat niet in voor de schulden van de NSP noch heeft NOC*NSF het stellige voornemen de NSP tot betaling van haar schulden in staat te stellen. Derhalve wordt de deelneming NSP op nihil gewaardeerd. De specificatie van de deelneming HCP luidt: 2008 2007 Saldo 1 januari 329 0 Bij: resultaat boekjaar 272 392 Af: negatief vermogen ultimo 2006 0 63 Saldo 31 december 601 329 NOC*NSF heeft in februari 2008 45% van haar aandelen in Instituut voor Sportaccommodaties BV verkocht aan TNO Deelnemingen BV. De specificatie van de deelneming ISA Sport luidt: 2008 2007 Saldo 1 januari 1.786 1.688 Verkoop 45% - 742 0 Resultaat boekjaar 85 189 Dividend uitkering - 400-111 Waarde correctie i.v.m. verkoop in 2006 0 20 Saldo 31 december 729 1.786 De specificatie van de deelneming NSP luidt: Als voorziening is in 2006 een bedrag opgenomen ad 897 voor de leningen van NOC*NSF aannsp. 2008 2007 Saldo 1 januari 0 0 Resultaat boekjaar 0 0 Vrijval naar voorziening leningen u/g en debiteuren 0 0 Saldo 31 december 0 0 3.5 Leningen u/g In 2008 is een lening verstrekt aan HCP ad 750, in 2009 wordt hierop 150 afgelost. Dit saldo betreffen leningen aan HCP thans groot 781. De lening aan NSP groot 717 is volledig voorzien. 2008 6
3.7 Vorderingen Dit betreffen vorderingen voortvloeiend uit de gewone bedrijfsuitoefening onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. 3.8 Reserves 2008 2007 De reserves bestaan uit: Continuïteitsreserve 4.712 3.777 Bestemmingsreserves 5.336 15.645 10.048 19.422 Continuïteitsreserve Ter waarborging van de continuïteit is een deel van het eigen vermogen afgezonderd als continuïteitsreserve. Dit deel van het vermogen is niet beschikbaar voor activiteiten. Bestemmingsreserves 2008 2007 Bestemmingsreserve deelnemingen 1.330 2.115 Bestemmingsreserve activa 744 819 Bestemmingsreserve uitzending ploegen 3.262 6.544 Bestemmingsreserve performance 2008 0 6.167 Totaal bestemmingsreserves 5.336 15.945 Bestemmingsreserve deelnemingen Dit deel van het vermogen is gebonden aan de deelnemingen en is niet beschikbaar voor activiteiten. Bestemmingsreserve activa Dit betreffen ontvangen bestemmingsgelden ten behoeve van eerder gedane investeringen. De rechten op bestemmingsgelden worden verantwoord in het jaar van ontstaan. De gelden worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht conform de afschrijvingstermijn van de activa waarvoor de gelden zijn besteed onder de rubriek afschrijvingen. Bestemmingsreserve uitzending ploegen Deze post is bestemd voor de uitgaven ten behoeve van deelname en begeleiding aan de Olympische-, Paralympische Spelen en overige uitzendingen. Bestemmingsreserve performance 2008 Vanuit deze reserve wordt de voorbereiding op de Olympische- en Paralympische Spelen mogelijk gemaakt. 3. 9 Bestemmingsfonds Lotto Dit fonds heeft een specifieke bestemming. 3.10 Voorziening groot onderhoud Dit betreft een kostenegalisatievoorziening voor groot onderhoud. De toevoegingen aan deze voorziening worden bepaald op basis van percentages van de getaxeerde actuele waarde. De werkelijke kosten voor onderhoud worden onttrokken aan deze voorziening. 2008 7
3.11 Leningen o/g Dit betreft de financiering van de nieuwbouw 1992 van NSC Papendal en de financiering van het hoofdkantoor NOC*NSF. In 2008 is een extra lening aangetrokken voor de financiering van Hotel 4. 3.12 Schulden op korte termijn Hieronder zijn mede opgenomen de nog te besteden gelden van projecten en lopende verplichtingen uit de bedrijfsvoering. 3.13 Inkomsten De specificatie luidt: 2008 2008 2007 Begroting Verhuur 3.727 3.698 3.496 Dienstverlening 3.319 3.610 4.215 Contributies 851 815 830 Lotto 7.337 7.200 7.087 Rente 281 275 190 Boekwinst ISA 528 0 0 16.043 15.598 15.818 3.14 Geoormerkte gelden voor derden Deze gelden hebben betrekking op de gelden van de NOS inzake media en bonus bijdrage bonden. 3.15 Personeel Gedurende 2008 had NOC*NSF gemiddeld 179,5 werknemers in dienst (146,3fte), (2007: 171 werknemers: 153,2 fte). De bestuursleden hebben geen salaris ontvangen. 2008 8
2008 9
2008 10