Jaarrekening 2013
2
Inhoudstabel jaarrekening 2013 1. Geconsolideerde jaarrekening - Geconsolideerde balans p. 5 - Geconsolideerde resultatenrekening p. 8 - Geconsolideerde toelichting p. 11 2. Schema van de financiële stromen p. 30 - Tabel 1: uitgebreide cashflow zonder gemeentelijke bijdrage - Tabel 2: berekening van de gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen - Tabel 3: liquiditeitentabel - Tabel 4: overzicht van de gemeentelijke bijdrage 3. Balans en resultatenrekening per instelling - Directie Ondersteunende Diensten p. 34 o Secretaris & Bestuur o Departement Financiën o Departement Algemene Zaken o Departement Facility o Departement Personeel & Organisatie - Departement Sociale Dienst p. 39 - Departement Schuldhulpverlening p. 44 - Departement Kindzorg p. 49 - Secretariaat Zorg p. 54 - Departement Thuiszorg p. 59 - WZC De Waterdam p. 64 - WZC Sint -Henricus (incl.dagverzorgingscentrum) p. 69 - WZC Ter Berken p. 74 - WZC De Zilverberg p. 79 4. Financieel verslag: toelichting bij de jaarrekening p. 84 BIJLAGEN - Bijlage 1: Investeringsprojecten p. 111 - Bijlage 2: Investeringen 2013 p. 115 - Bijlage 3: Oninvorderbare vorderingen p. 159 3
1. Geconsolideerde jaarrekening - Geconsolideerde balans - Geconsolideerde resultatenrekening - Geconsolideerde toelichting 4
Geconsolideerde balans 5
OCMW van Roeselare - Geconsolideerd BALANS NA RESULTAATSVERDELING DEEL 1 Code Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA 0 verschil op VA 0 verschil op VA VASTE ACTIVA 20/28 54.400.164 45.928.908 I. Oprichtingskosten 20 II. Immateriële vaste activa 21 163.193 217.688 0 verschil op MVA 0 verschil op MVA III. Materiële vaste activa 22/27 54.236.971 45.711.220 A. Terreinen en gebouwen 22 31.725.815 31.268.444 B. Installaties, machines en uitrusting 23 1.784.737 1.616.026 C. Meubilair en rollend materieel 24 1.095.841 802.825 D. Leasing en soortgelijke rechten 25 2.983.202 3.183.033 E. Overige materiële vaste activa 26 1.793.085 1.793.085 F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling 27 14.854.291 7.047.807 0 verschil op FVA 0 verschil op FVA IV. Financiële vaste activa 28 A. Belangen in rechtspersonen 28 0 B. Vorderingen en effecten 281/5 C. Borgtochten betaald in contanten 288 0 verschil op VlA 0 verschil op VlA VLOTTENDE ACTIVA 29/58 38.725.288 0 verschil VLT 51.182.249 0 verschil VLT V. Vorderingen op meer dan één jaar 29 18.272.920 20.049.071 A. Werkingsvorderingen 29 0 B. Overige vorderingen 291 C. Vorderingen wegens subsidies 292 18.272.920 20.049.071 VI. Voorraden 3 VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 11.303.776 10.534.192 A. Werkingsvorderingen 40 2.513.644 2.505.300 B. Overige vorderingen 41 8.790.132 8.028.892 VIII. Geldbeleggingen 50/53 5.317.966 4.942.753 IX. Liquide middelen 54/58 3.820.782 15.606.022 X. Overlopende rekeningen 490/1 9.844 50.211 TOTAAL DER ACTIVA 20/58 93.125.452 97.111.157 Boekjaar 2013 Schema 9 6
OCMW van Roeselare - Geconsolideerd 486 0,00 416 BALANS NA RESULTAATSVERDELING 0,00 DEEL 2 PASSIVA Code Boekjaar Vorig boekjaar 0 verschil op EV 0 verschil op EV EIGEN VERMOGEN 10/15 35.113.145 37.480.027 I. Kapitaal 10 III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 15.799.191 15.799.191 IV. Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen 13 0 913.497 V. Gecumuleerd resultaat 14-9.995.452-9.399.846 VI. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel 15 29.309.406 30.167.185 VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN 16 2.885.366 3.361.446 VII. Voorzieningen voor risico's en kosten 16 2.885.366 3.361.446 A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 1.935.366 2.411.446 B. Voorzieningen voor belastingen 161 C. Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 D. Overige risico's en kosten 163/9 950.000 950.000 SCHULDEN 17/49 55.126.941 56.269.684 VIII. Schulden op meer dan één jaar 17 43.946.668 44.181.826 A. Financiële schulden 170/4 33.968.841 35.833.625 1. Leasingschulden en soortgelijke 172 208.576 320.166 2. Kredietinstellingen 173 33.760.265 35.513.459 3. Overige leningen 174 B. Werkings- en handelsschulden 175 C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal 176/7 9.977.827 8.348.201 D. Borgtochten ontvangen in contanten 178 E. Overige schulden 179 IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 11.086.829 11.726.764 A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen 42 1.864.777 1.908.420 B. Financiële schulden 43 619.368 644.516 1. Kredietinstellingen 430/8 619.368 644.516 2. Overige leningen 439 C. Werkingsschulden 44 3.588.932 3.767.033 D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten 46 1.202.810 1.089.855 E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 45 3.794.928 4.308.204 1. Belastingen 452/3 25.095 0 2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 3.769.833 4.308.204 F. Overige schulden 48 16.014 8.736 X. Overlopende rekeningen 492/3 93.444 361.094 TOTAAL DER PASSIVA 10/49 93.125.452 97.111.157 Boekjaar 2013 Schema 9 7
Geconsolideerde resultatenrekening 8
OCMW van Roeselare - Geconsolideerd RESULTATENREKENING (afgerond op de euro) Code Boekjaar Vorig boekjaar I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste activa 70/74 44.963.367 41.905.376 A. Werkingsopbrengsten 70 26.366.967 24.975.594 1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 25.509.276 24.184.562 2. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst 708 857.691 791.032 B. Voorraadwijzigingen 71 C. Geproduceerde vaste activa 72 D. Interne fakturatie 73 E. Andere opbrengsten 74 18.596.400 16.929.782 II. Werkingskosten 60/64 56.431.249 54.050.767 A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten 60 11.456.569 10.723.481 1. Aankoop goederen 600/7 3.624.086 3.710.963 2. Specifieke kosten sociale dienst 608 7.832.483 7.012.518 3. Voorraadwijzigingen 609 B. Diensten, diverse leveringen en interne fakturatie 61 7.072.501 6.057.571 1. Leveringen en diensten 610/7-9 7.072.501 6.057.571 2. Interne facturatie 618 C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 34.098.200 33.317.204 D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa 630 2.749.192 2.964.526 E. Waardeverminderingen op voorraden en vorderingen 631/4 F. Voorzieningen voor risico's en kosten 635/7 821.548 816.280 G. Andere werkingskosten 640/8 233.239 171.705 H. Als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten (-) 649 III. Werkingsresultaat 70/64-11.467.882-12.145.391 IV. Financiële opbrengsten 75 1.698.814 1.672.727 A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 75 0 B. Opbrengsten uit vlottende activa 751 370.592 340.665 C. Overige financiële opbrengsten 752/9 1.328.222 1.332.062 V. Financiële kosten 65 1.378.539 1.440.410 A. Kosten van schulden 650 1.373.790 1.431.638 B. Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan bedoeld onder II.E. 651 C. Andere financiële kosten 652/9 4.749 8.772 VI. Resultaat van de gewone activiteiten 70/65-11.147.607-11.913.074 VII. Uitzonderlijke opbrengsten 76 30 A. Terugneming van afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa 76 0 B. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 C. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 30 E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 Boekjaar 2013 Schema 10 9
VIII. Uitzonderlijke kosten 66 0,00 8.070,00 A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 66 0 B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 662 D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 0 8.070 F. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten (-) 669 IX. Resultaat van het boekjaar 7/6-11.147.307-11.921.144 A. Te bestemmen positief resultaat (+) Te verwerken negatief resultaat (-) 20.547.153 20.354.377 1. Positief resultaat van het boekjaar (+) 7/6 Negatief resultaat van het boekjaar (-) 6/7 11.147.307 11.921.144 2. Overgedragen resultaat a. Gecumuleerd overschot van het vorig boekjaar (+) 79 0 b. Gecumuleerd tekort van het vorige boekjaar (-) 690 9.399.846 8.433.233 B. Onttrekking aan het kapitaal en de gemeentelijke bijdrage 10.551.700 10.954.531 1. Onttrekking aan het kapitaal 791 2. Onttrekking aan de gemeentelijke bijdrage 794 10.551.700 10.954.531 C. Toevoeging aan het kapitaal en de gemeentelijke bijdrage 1. Toevoeging aan het kapitaal 691 2. Toevoeging aan de gemeentelijke bijdrage 694 D. Over te dragen resultaat 9.995.453 9.399.846 1. Over te dragen bonus (-) 693 2. Over te dragen negatief resultaat 793 9.995.453 9.399.846 Boekjaar 2013 Schema 10 10
Geconsolideerde toelichting 11
Hoofdstuk 1: Staat van de oprichtingskosten (post 20 van de activa) Codes Bedragen Nettoboekwaarde per einde van het vorige boekjaar 8001 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Nieuwe kosten van het boekjaar 8002 0,00 - Afschrijvingen (-) 8003 0,00 - Andere (+) (-) 8004 0,00 Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar 8005 0,00 Waarvan: - kosten van oprichting en schenkingen 200/1 0,00 - kosten bij uitgifte van leningen 202 0,00 - andere oprichtingskosten 203 0,00 - herstructureringskosten 204 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 1 12
Hoofdstuk 2: Staat van de immateriële vaste activa (post 21 van de activa) Codes 1. Plannen en studies 2. Concessies, octrooien licenties, enz. a) AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige boekjaar 801 155.826,19 559.193,33 Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 802-7.260,00 160.966,78 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 803 0,0,00 - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 804 0,0,00 Per einde van het boekjaar 805 148.566,19 720.160,11 b) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar 806 110.022,23 387.308,86 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 807 20.478,79 187.723,62 - Teruggenomen (-) 808 0,0,00 - Verworven van derden 809 0,0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 81,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 811 0,0,00 Per einde van het boekjaar 812 130.501,02 575.032,48 liquiditeitentabel niet in evenwicht 2.205.768 c) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (a) - (b) 813 18.065,17 145.127,63 verschil op te zoeken 0,0,00 Codes 3. Goodwill 4. Vooruitbetalingen totaal a) AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige boekjaar 801 0,0,00 715.019,52 Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 802 0,0,00 153.706,78 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 803 0,0,0,00 - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 804 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 805 0,0,00 868.726,30 b) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar 806 0,0,00 497.331,09 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 807 0,0,00 208.202,41 - Teruggenomen (-) 808 0,0,0,00 - Verworven van derden 809 0,0,0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 81,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 811 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 812 0,0,00 705.533,50 c) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (a) - (b) 813 0,0,00 163.192,80 verschil op te zoeken 0,0,0 verschil op afschrijvingen opzoeken 0 Boekjaar 2013 hoofdstuk 2 13
Hoofdstuk 3: Staat van de materiële vaste activa (posten 22 tot 27 van de activa) 2.205.768 verschil liquiditeitenschema Codes 1. Terreinen en 2. Installaties, machines 3. Meubilair en Gebouwen en uitrusting rollend materieel (post 22) (post 23) (post 24) a) AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige boekjaar 815 48.364.560,65 4.296.773,55 1.723.063,07 Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen met inbegrip van de geprod. vaste activa 816 1.927.269,56 800.373,09 532.613,98 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 817 0,0,0,00 - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 818 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 819 50.291.830,21 5.097.146,64 2.255.677,05 b) MEERWAARDEN Per einde van het vorige boekjaar 82,0,0,00 - Geboekt 821 0,0,0,00 - Verworven van derden 822 0,0,0,00 - Afgeboekt (-) 823 0,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (-) (+) 824 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 825 0,0,0,00 c) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar 826 17.096.116,69 2.680.747,84 920.237,95 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 827 1.469.898,74 631.661,87 239.598,46 - Teruggenomen (-) 828 0,0,0,00 - Verworven van derden 829 0,0,0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 83,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 831 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 832 18.566.015,43 3.312.409,71 1.159.836,41 d) NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) + (b) - (c) 833 31.725.814,78 1.784.736,93 1.095.840,64 verschil opzoeken a.u.b. 0,0,0,00 Codes 4. Leasing en 5. Overige materiële 6. Activa in aanbouw soorgelijke rechten vaste activa (post 25) (post 26) (post 27) a) AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige boekjaar 815 6.556.419,92 16.307.821,02 7.047.806,39 Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen met inbegrip van de geprod. vaste activa 816 0,0,00 7.806.484,78 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 817 0,0,0,00 - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 818 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 819 6.556.419,92 16.307.821,02 14.854.291,17 b) MEERWAARDEN Per einde van het vorige boekjaar 82,0 0 - Geboekt 821 0,0,0,00 - Verworven van derden 822 0,0,0,00 - Afgeboekt (-) 823 0,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (-) (+) 824 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 825 0,0,0,00 c) AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar 826 3.373.386,55 14.514.735,86 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 827 199.830,91 0,0,00 - Teruggenomen (-) 828 0,0,0,00 - Verworven van derden 829 0,0,0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 83,0,0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 831 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 832 3.573.217,46 14.514.735,86 0,00 d) NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) + (b) - (c) 833 2.983.202,46 1.793.085,16 14.854.291,17 verschil op te zoeken 0 Waarvan: - Terreinen en gebouwen 250 2.974.606,84 - Installaties, machines en uitrusting 251 8.595,62 - Meubilair en rollend materieel 252 0,00 verschil op te zoeken bij leasing - Overige materiële vaste activa 253 0,0,00 - Activa in aanbouw 254 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 3 14
Hoofdstuk 4: Staat van de financiële vaste activa Codes Rechtspersonen waarin het OCMW belangen heeft A Belangen in rechtspersonen (post 280) a) AANSCHAFFINGSWAARDE *via aankoop Per einde van het vorige boekjaar 835 0,0,00 Mutaties tijdens het boekjaar via schenking - Aanschaffingen * 836 0,0,00 - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 837 0,00 via lijfrente - Overboekingen van een post naar een andere (+) (-) 838 0,0,00 Per einde van het boekjaar 839 0,00 b) MEERWAARDEN Per einde van het vorige boekjaar 84,00 - Geboekt 841 0,00 - Verworven van derden 842 0,00 - Afgeboekt (-) 843 0,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (-) (+) 844 0,00 Per einde van het boekjaar 845 0,00 c) WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorige boekjaar 846 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 847 0,00 - Teruggenomen want overtollig (-) 848 0,00 - Verworven van derden 849 0,00 - Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 85,00 - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) 851 0,00 Per einde van het boekjaar 852 0,00 d) NIET-OPGEVRAAGDE BEDRAGEN Per einde van het vorige boekjaar 853 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar (+) (-) 854 0,00 Per einde van het boekjaar 855 0,00 NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) + (b) - (c) - (d) 856 0,00 Verschil na te kijken 0 B Vorderingen en effecten (post 281/5) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET VORIGE BOEKJAAR 857 0,00 ²via aankoop Mutaties tijdens het boekjaar 0,00 - Toevoegingen² 858 0,00 via schenking - Terugbetalingen (-) 859 0,0,00 - Geboekte waardeverminderingen (-) 86,00 via lijfrente - Teruggenomen waardeverminderingen 861 0,0,00 - Wisselkoersverschillen (+) (-) 862 0,00 - Overige (+) (-) 863 0,00 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR 864 0,00 verschil na te kijken 0 GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN EN EFFECTENPER EINDE BOEKJAAR 865,00 C Borgtochten betaald in contanten (post 288) a) Beginwaarde 8651 0,00 0 b) Mutaties van het jaar (+)(-) 8652 0,00 Verschil op te zoeken c) Netto boekwaarde per einde boekjaar 8653 0,0 Boekjaar 2013 hoofdstuk 4 15
Hoofdstuk 5: Staat van de vorderingen op meer dan één jaar Codes Werkingsvorderingen Overige vorderingen Vorderingen wegens subsidies (post 290) (post 291) (post 292) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VORIG BOEKJAAR 8661 0,0,00 20.049.071,08 Mutaties tijdens het boekjaar - Toevoegingen (1) 8662 0,0,00-1.776.150,95 - Terugbetalingen (-) /Overgeboekt naar vorderingen korte termijn (2) 8663 0,0,0,00 - Geboekte (-) en teruggenomen (+) waardeverminderingen 8664 0,0,0,00 - Wisselkoersverschillen (+) (-) 8665 0,0,0,00 - Overige (+) (-) 8666 0,0,0,00 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR 8667 0,0,00 18.272.920,13 GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR 8668 0,0,0,00 Verdere uitsplitsing bij substantiële bedragen:............................ 8669 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (1) vordering ingevolge lening ten laste hogere overheid 0,00 vordering in gevolge lening derde andere dan overheid 0,00 (2) Effectief ontvangen bedragen: - werkingsvorderingen: 0,00 (als negatief bedrag weergegeven) - overige vorderingen: 0,00 - vorderingen wegens subsidies 0,00 Overgeboekt bedrag aan leningssubsidies: 0,00 verschil op te zoeken 0 0 Boekjaar 2013 hoofdstuk 5 16
Hoofdstuk 6: Staat van de vorderingen op ten hoogste één jaar 1. Werkingsvorderingen Boekjaar Vorig boekjaar Nominale waarde 8671 2.513.644,24 2.505.300,29 Waardevermindering debiteuren 8672 0,0,00 NETTOBOEKWAARDE 8673 2.513.644,24 2.505.300,29 2. Overige vorderingen Nominale waarde 8674 8.790.132,05 8.028.891,65 Waardevermindering debiteuren 8675 0,0,00 NETTOBOEKWAARDE 8676 8.790.132,05 8.028.891,65 controle 0 werkingsvorderingen 0 nettoboekwaarde verschil met balans 0 waardeverminderingen groter dan nominale waarde 0 0 kunnen niet positief zijn 0 overige vorderingen 0 nettoboekwaarde verschil met balans 0 waardeverminderingen groter dan nominale waarde 0 0 kunnen niet positief zijn 0 Boekjaar 2013 hoofdstuk 6 17
Hoofdstuk 7: Staat van de geldbeleggingen Codes Boekjaar Vorig boekjaar 1. Aandelen 51 0,0,00 Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagd bedrag 8681 0,0,00 Niet-opgevraagd bedrag (-) 8682 0,0,00 2. Vastrentende effecten 52 8.070,30 8.070,30 waarvan uitgegeven door kredietinstellingen 8684 8.070,30 8.070,30 waarvan uitgegeven door de overheid 8685 0,0,00 3. Termijnrekeningen bij kredietinstellingen 53 5.309.895,55 4.934.682,40 controle 1 1. Aandelen niet opgevraagd bedrag moet een negatief bedrag zijn 0 2. Vastrentende effecten kan niet negatief zijn 0 3. Termijnrekeningen bij kredietinstellingen kan niet negatief zijn 0 4. Verschil met balans 1 Boekjaar 2013 hoofdstuk 7 18
Hoofdstuk 8: Staat van de overlopende rekeningen actief code Boekjaar Uitsplitsings van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt (som onderliggende totalen): 8690 9.844,37 490 Over te dragen kosten (som van de vermelde bedragen) 686,75 Internet 2014, aangerekend in 2013 686,75. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 491 Verkregen opbrengsten (som van de vermelde bedragen) 9.157,62 Creditintresten 9.157,62. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 8 19
Hoofdstuk 9: Staat van de investeringssubsidies en van de schenkingen met specifiek doel (post 15 van de passiva) verschil met balans 0 Codes 1. Investeringssubsidies 2. Investeringssubsidies 3. Investeringssubsidies verschil met resultatenrekening (inresultaatneming) vanwege de gemeente vanwege andere overheden vanwege private instellingen 0 Dit verschil kan eventueel verantwoord zijn a) BEGINWAARDE Per einde van het vorige boekjaar 871 1.232.000,00 38.097.404,46 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Nieuwe subsidies 872,00 449.960,84 0,00 - Overboekingen (+)(-) 8721 0,0,0,00 - Afgeboekte subsidies na buitengebruikstelling (-) 8722 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 873 1.232.000,00 38.547.365,3,00 b) IN RESULTAAT GENOMEN INVESTERINGSSUBSIDIES Per einde van het vorige boekjaar 874 219.758,63 8.944.880,77 0,00 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 8751 144.781,31 1.161.748,19 0,00 - Overboekingen (+)(-) 8752 0,0,0,00 - Afgeboekt na buitengebruikstelling (-) 8753 0,0,0,00 Per einde van het boekjaar 876 364.539,94 10.106.628,96 0,00 c) NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) - (b) 877 867.460,06 28.440.736,34 0,00 4. Schenkingen met 5. Schenkingen met 6. Schenkingen met specifiek doel vanwege de specifiek doel vanwege de specifiek doel vanwege de vanwege de gemeente vanwege andere overheden vanwege private instellingen a) BEGINWAARDE Per einde van het vorige boekjaar 871 0,0,00 1.008.042,76 Mutaties tijdens het boekjaar - Nieuwe schenkingen met specifiek doel 872,0,0,00 - Afgeboekte schenkingen met specifiek doel na buitengebruik- 8722 0,0,0,00 stelling (-) Per einde van het boekjaar 873 0,0,00 1.008.042,76 b) IN RESULTAAT GENOMEN SCHENKINGEN MET SPECIFIEK DOEL Per einde van het vorige boekjaar 874 1.005.623 Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 8751 0,0,00 1.210 - Afgeboekt na buitengebruikstelling (-) 8753 0 Per einde van het boekjaar 876 0,0,00 1.006.832,83 c) NETTOBOEKW. PER EINDE BOEKJAAR (a) - (b) 877 0,0,00 1.209,93 Boekjaar 2013 hoofdstuk 9 20
Hoofdstuk 10: Staat van de voorzieningen voor risico's en kosten A. PENSIOENEN EN codes SOORTGELIJKE VERPLICHTINGEN B. VOORZIENINGEN VOOR BELASTINGEN (post 160) (post 161) 1. Bedrag op het einde van het vorig boekjaar 2.411.446,26 0,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1600 2.411.446,26 0,00 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1601 0,0,00 2. Toevoegingen 178.683,0,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1602 178.683,0,00 * via resultatenrekening 1.476.310,54 0,00 * via balansverrichting (1.297.627,54) 0,00 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1603 0,0,00 3. Bestedingen en terugnemingen (-) (654.763,08) 0,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1604 (654.763,08) 0,00 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1605 0,0,00 4. Boekwaarde per einde boekjaar 1.935.366,18 0,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1606 1.935.366,18 0,00 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1607 0,0,00 C. GROTE HERSTELLINGS- EN ONDERHOUDSWERKEN D. OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN codes TOTAAL (post 162) (post 163/9) 1. Bedrag op het einde van het vorig boekjaar 0,00 950.000,00 3.361.446,26 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 160,00 950.000,00 3.361.446,26 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1601 0,0,0,00 2. Toevoegingen 0,0,00 178.683,00 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1602 0,0,00 178.683,00 * via resultatenrekening 0,0,00 1.476.310,54 * via balansverrichting 0,0,00 (1.297.627,54) - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1603 0,0,0,00 3. Bestedingen en terugnemingen (-) 0,0,00 (654.763,08) - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1604 0,0,00 (654.763,08) - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1605 0,0,0,00 4. Boekwaarde per einde boekjaar 0,00 950.000,00 2.885.366,18 - voorziening aangelegd met aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1606 0,00 950.000,00 2.885.366,18 - voorziening aangelegd zonder aanrekening aan de gemeentelijke bijdrage 1607 0,0,0,00 controle 0 # met balans terugname BG>beschikbaar terugname>beschikbaar A. PENSIOENEN EN SOORTGELIJKE VERPLICHTINGEN 1.756.683 0 B. VOORZIENINGEN VOOR BELASTINGEN C. GROTE HERSTELLINGS- EN ONDERHOUDSWERKEN D. OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN 950.00 0 Meer teruggenomen dan beschikbaar 0 Verschil met balans vastgesteld Boekjaar 2013 hoofdstuk 10 21
Hoofdstuk 11: Staat van de schulden UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN Codes SCHULDEN MET EEN RESTERENDE LOOPTIJD VAN TOTAAL GE- SALDO MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD DEELTE DOOR TEN LASTE VAN MEER DAN EEN JAAR, NAAR GELANG DERDE VAN HET 1. Ten hoogste 2. Meer dan één jaar Totalen GESUBSIDIEERD OCMW HUN RESTERENDE LOOPTIJD -- één jaar (post 42) (post 17) Financiële schulden 880 1.864.777,36 33.968.840,83 35.833.618,19 0,00 35.833.618,19 1. Leasingschulden en soortgelijke 881 111.589,66 208.576,02 320.165,68 0,00 320.165,68 2. Kredietinstellingen 882 1.753.187,70 33.760.264,81 35.513.452,51 0,00 35.513.452,51 3. Overige leningen 883 0,0,0,0,00 0,00 Werkings- en handelsschulden 886 0,0,0,0,0,00 Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal 888 0,00 9.977.827,67 9.977.827,67 0,00 9.977.827,67 Borgtochten ontvangen in contanten 889 0,0,0,0,0,00 Overige schulden 89,0,0,0,0,00 TOTAAL 891 1.864.777,36 43.946.668,50 45.811.445,86 0,00 45.811.445,86 verschil met balans Boekjaar 2013 hoofdstuk 11 22
Hoofdstuk 12: Staat van de overlopende rekeningen passief code Boekjaar Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een of meerdere belangrijke bedragen voorkomen (som van de onderliggende bedragen) 8990 93.444,30 492 Toe te rekenen kosten (som van de vermelde bedragen) Werkingskosten Stedelijk Ziekenhuis 2013 2.049,00 2.049,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 493 over te dragen opbrengsten (som van de vermelde bedragen) 91.395,30 Subsidie Brugprojecten (1ste en 2de kwartaal 2014, in 2013 ontvangen) Mantelzorgondersteuning Dagverzorgingscentrum Sint-Henricus Subsidie Winter- en nachtopvanginitiatief Actuele waarde net-vervallen effecten 52.125,00 20.000,00 11.200,00 8.070,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 12 23
Hoofdstuk 13: Staat van de werkingsresultaten detail werkingsubsidies groter dan totaal - na te kijken 0-992.786-902.087 Codes Boekjaar Vorig boekjaar A. ANDERE OPBRENGSTEN (post 74) 18.596.399,69 16.929.781,89 Waarvan: a) Werkingssubsidies 740 5.240.229,23 5.013.662,06 waarvan: 1) werkingstoelage Provincie 40.000,00 39.002,00 2) werkingstoelage Vlaamse Gemeenschap 407.148,78 435.028,84 3) Gemeentefonds 1.865.355,20 1.783.746,88 4) toelagen fonds gas en elektriciteit 278.728,76 293.744,11 5) werkingstoelage Kind&Gezin 1.656.210,62 1.560.052,81. 0,0,00. 0,0,00. 0,0,00. 0,0,00 b) Subsidie of teruggave van subsidies sociale dienst 748 7.368.752,54 6.957.184,64 1) subsidie voor kosten inzake maatschappelijke integratie (+)(-) 7480 2.869.513,98 2.334.688,87 2) subsidie steun 7481 135.299,88 129.914,31 3) subsidie steun in natura en bijdrage in het kader van de wet van 2 april 1965 (+)(-) 7482 4.363.938,68 4.492.581,46 resultatenrekening stemt niet overeen met detail # 5.987.418 4.958.935 B. PERSONEELSKOSTEN (post 62) 34.098.199,65 33.317.203,76 a) Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 620 25.766.291,79 24.835.684,08 b) Werkgeversbijdragen voor wettelijke verzekeringen 621 7.026.069,69 6.618.335,93 c) Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen 622 137.192,61 136.323,57 d) Andere personeelskosten 623 1.092.600,98 1.635.516,37 e) Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 624 76.044,58 91.343,81 Controle met resultatenrekening gaf fout bij personeelskosten 0 C. WAARDEVERMINDERINGEN (post 631/4) 0,0,00 a) Op voorraden 1) geboekt 911,0,00 2) teruggenomen (-) 9111 0,0,00 b) Op vorderingen 1) geboekt 9112 0,0,00 2) teruggenomen (-) 9113 0,0,00 D. ANDERE WERKINGSKOSTEN (post 64) 64 233.239,11 171.705,30 Waarvan: 1) Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen (oninbaren - post 642) 90.537,55 80.596,44 2) Werkingsbelastingen 12.411,71 6.917,40 3) Onroerende voorheffing 70.860,83 36.787,74. 0,0,00. 0,0,00. 0,0,00. 0,0,00 Detail groter dan samenvattende post 0 ######### -47403,72 E. FINANCIELE OPBRENGSTEN (post 75) 75 1.698.813,96 1.672.727,09 Waarvan: a) In resultaat genomen investeringssubsidies en schenkingen (post 753 0) 7530 1.307.739,41 1.311.280,62 b) Intrestsubsidies (post 753 1) 7531 0,0,00 c) Intresten zichtrekening 370.591,51 340.665,20 d) Betalingskorting leveranciers 19.708,29 20.363,74..... Detail groter dan samenvattende post 0-775 -418 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 13 24
Hoofdstuk 14: Staat van de uitzonderlijke resultaten code Boekjaar Vorig boekjaar A. Uitsplitsing van de ANDERE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN (post 764/9). 1. Niet aangerekend aan de gemeentelijke bijdrage (enkel indien het belangrijke bedragen betreft)913,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 2. Aangerekend aan de gemeentelijke bijdrage 9131 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 B. Uitsplitsing van de ANDERE UITZONDERLIJKE KOSTEN (post 664/8). 1. Niet aangerekend aan de gemeentelijke bijdrage (enkel indien het belangrijke bedragen betreft)9132 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 2. Aangerekend aan de gemeentelijke bijdrage 9133 0,00 8.070,40 Regularisatie bewaargeving effecten 0,00 8.070,40 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 0,0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 14 25
Hoofdstuk 15: Staat van de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen code Boekjaar Belangrijke zekerheden door derden gesteld voor rekening van het O.C.M.W.. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden 9149. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke zakelijke zekerheden gesteld op eigen activa 916. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke ontvangen zekerheden a) Wettelijke hypotheken. 0,00 b) Zekerheid gesteld door de ontvanger. 0,00 c) Andere zekerheden. 0,00 Belangrijke verplichtingen tot aan- en verkoop van vaste activa 917. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke termijnovereenkomsten a) Gekochte (te ontvangen) goederen 9213. 0,00 b) Verkochte (te leveren) goederen 9214. 0,00 Belangrijke goederen en waarden van derden gehouden door het O.C.M.W.. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke aangegane, maar nog niet opgenomen kredieten. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Belangrijke diverse rechten en verplichtingen. 0,00. 0,00. 0,00. 0,00 Boekjaar 2013 hoofdstuk 15 26
Hoofdstuk 16: Waarderingsregels A. BEGINSEL De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van Hoofdstuk II van TITEL III van het besluit van de Vlaamse regering van 17 december 1997 betreffende de boekhouding en de administratieve organisatie van de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. De waarderingsregels werden nader bepaald bij huishoudelijk reglement van 2/10/2002 houdende de waarderingsregels die op het OCMW van Roeselare van toepassing zijn. De afschrijvingen worden steeds berekend op basis van een volledig jaar en de eerste afschrijving wordt geboekt in het jaar van ingebruikname van het activum. De afschrijvingen gebeuren steeds lineair. B. BIJZONDERE a) Oprichtingskosten Oprichtingskosten kunnen geactiveerd worden vanaf een bedrag van 2.500,00. De geactiveerde oprichtingskosten worden afgeschreven over 5 jaren. Oprichtingskosten worden afgeschreven vanaf het jaar dat ze werden geactiveerd. Oprichtingskosten worden nooit geherwaardeerd. b) Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden geactiveerd vanaf een bedrag van 2.500,00 per investeringsproject en voor zover er een nuttigheid van meer dan één jaar bestaat. Aanvullende aankopen op een eerdere investering worden ongeacht het bedrag geactiveerd indien de resterende afschrijvingstermijn meer dan 1 jaar bedraagt. Deze activa worden afgeschreven over 3 jaren. Additionele aankopen op een eerdere investering worden afgeschreven over de resterende afschrijvingstermijn van de oorspronkelijke investering Voor immateriële vaste activa waarvan de gebruiksduur niet is beperkt, wordt er slechts tot waardevermindering overgegaan in geval van duurzame minwaarde of ontwaarding. Immateriële vaste activa worden niet geherwaardeerd. c) Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden geactiveerd vanaf een bedrag van 2.500,00 per investeringsproject en voor zover er een nuttigheid van meer dan één jaar bestaat. Aanvullende aankopen op een eerdere investering worden ongeacht het bedrag geactiveerd indien de resterende afschrijvingstermijn meer dan 1 jaar bedraagt. De materiële vaste activa worden als volgt afgeschreven: terreinen worden niet afgeschreven gebouwen afschrijvingsduur = 33 jaar voor AK van nieuwe gebouwen of bij oprichting van een gebouw afschrijvingsduur = 20 jaar voor AK van bestaande gebouwen of bij renovatie van bestaande gebouwen groot onderhoud en herstellingen afschrijvingsduur = 10 jaar niet medische installaties, machinesafschrijvingsduur = 10 jaar en uitrusting uitzondering : informaticamateriaal: afschrijvingsduur = 5 jaar tweedehandsinformaticamateriaal: afschrijvingsduur = 2 jaar medische installaties, machines afschrijvingsduur = 5 jaar en uitrusting meubilair afschrijvingsduur = 10 jaar rollend materiaal afschrijvingsduur = 5 jaar tweedehandswagens : afschrijvingsduur = 2 jaar Boekjaar 2013 hoofdstuk 16 27
overige materiële vaste activa additionele aankopen afschrijvingsduur = zelfde als van 'werkingsactiva' worden afgeschreven over de resterende afschrijvingstermijn van het betrokken activum activa in leasing volgen dezelfde afschrijvingstermijn als de activa in eigendom Voor materiële vaste activa waarvan de gebruiksduur niet is beperkt, wordt er slechts tot waardevermindering overgegaan in geval van duurzame minwaarde of ontwaarding. f) Vorderingen De vorderingen en schulden worden in de balans opgenomen voor hun nominale waarde. h) Geldbeleggingen en liquide middelen De geldbeleggingen en de liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Bijkomende opmerkingen bij de vaste activa opgenomen in de beginbalans en meer specifiek de vaste activa opgenomen in de analytische boekhouding van Ter Dreve, Ten Hove, St.-Henricus, Ter Berken, Dagverzorgingscentrum en Ten Elsberge. 1) De bestaande afschrijvingstabellen werden overgenomen en dit brengt o.a. met zich mee : a) vast actief < 2.500 EUR : blijft toch opgenomen b) vast actief die onder een bepaalde categorie staat : blijft zo opgenomen c) afschrijvingen t.e.m. 2000 : overnemen van vroeger dit brengt met zich mee dat bepaalde gebouwen afgeschreven worden over 5&10 jaar, bepaalde groot onderhoud- en herstellingswerken over 5 jaar en bepaalde niet-medische installaties, machines en uitrusting over 5 jaar REDEN : de oorspronkelijke toestand kan anders niet teruggevonden worden. 2) Immateriële vaste activa : zeker opnemen in de beginbalans ook al is het afgeschreven Materiële vaste activa : als het actief volledig afgeschreven is en we vinden geen documenten meer : niet opnemen uitz. : groot onderhoud en herstellingen : als actief volledig afgeschreven is : hoe dan ook niet meer opnemen C. VERDEELSLEUTELS Dienst Seniorenzorg secretariaat De kosten door deze dienst gemaakt worden intern overgeboekt naar alle diensten van de directie seniorenzorg. Verdeling 2013: - verdeling wedden: - wedde directeur + stafmedewerker: volgens gemiddeld # VTE diensten seniorenzorg - wedde administratief medewerkers: volgens gemiddeld # VTE woonzorgcentra - overige kosten: volgens gemiddeld # VTE diensten seniorenzorg De Waterdam -> De Waterdam kortverblijf verdeling van alle kosten/opbrengsten op basis van het aantal kamers kortverblijf t.o.v. het totaal aantal kamers in het rusthuis voor 2013: 3/151 (3 erkende bedden op een totaal van 151) Sint-Henricus -> Sint-Henricus kortverblijf verdeling alle kosten/opbrengsten op basis van het aantal kamers kortverblijf t.o.v. het totaal aantal kamers in het rusthuis voor 2013: 4/90 ( 4 erkende bedden op een totaal van 90) Sint-Henricus -> Sint-Henricus Dagverzorgingscentrum De volgende kosten worden verdeeld volgens de oppervlakte die het dagverzorgingscentrum inneemt in de totale oppervlakte van het rusthuis, nl. 300 / 3527 m2: - algemene kosten - onderhoudskosten - verwarmingskosten Boekjaar 2013 hoofdstuk 16 28
Administratieve kosten worden verdeeld volgens het aandeel van de bruto-loonkost van het administratief personeel van het dagverzorgingscentrum in de totale bruto-loonkost van het rusthuis. kosten voor was en linnen: Ongeveer 3000 kg van het totale wasgoed is bestemd voor het dagverzorgingscentrum kosten keuken en voeding: Deze kosten worden verdeeld volgens het aantal maaltijden die voor het DVC bereid worden t.o.v. het totaal aantal maaltijden De Zilverberg -> De Zilverberg Kortverblijf verdeling alle kosten/opbrengsten op basis van het aantal kamers kortverblijf t.o.v. het totaal aantal kamers in het rusthuis voor 2013: 3/123 ( 3 erkende bedden op een totaal van 123) Kinderdagverblijf Pinochio -> De Nestel Het kinderdagverblijf Pinochio kreeg op 1 maart 2009 van Kind & Gezin een nieuwe erkenning, De Nestel. De kosten en opbrengsten van Pinochio worden verdeeld naar De Nestel volgens de erkende plaatsen: 10 plaatsen voor De Nestel op een totaal van 34 plaatsen. Verdeling kosten IDPBW In 2013 maakten de personeelsleden van IDPBW, die zowel voor het Stedelijk Ziekenhuis als voor het OCMW werken, bepaalde kosten. De bezoldigingen en werkingskosten werden voor de helft doorgerekend. Verdeling kosten P&O Vanaf 2012 worden er voor P&O geen personeelsleden meer doorgerekend. Enkel kosten voor bepaalde activiteiten worden gedeeltelijk aan het Stedelijk Ziekenhuis doorgerekend. Deze activiteiten hebben slechts een geringe omvang. Boekjaar 2013 hoofdstuk 16 29
2. Schema van de financiële stromen - Tabel 1 : uitgebreide cashflow zonder gemeentelijke bijdrage - Tabel 2 : berekening van de gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen - Tabel 3 : liquiditeitentabel - Tabel 4 : overzicht van de gemeentelijke bijdrage 30
OCMW van Roeselare - Geconsolideerd Schema van de financiële stromen - geconsolideerd TABEL 1: UITGEBREIDE CASHFLOW ZONDER GEMEENTELIJKE BIJDRAGE boekjaar vorig boekjaar Resultaat van het boekjaar 7/6-11.147.307,06-11.921.144,01 Elementen uit het werkingsresultaat 3.570.739,85 3.780.805,29 afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa + <630> 2.749.192,39 2.964.525,32 waardeverminderingen op voorraden en vorderingen + <631/4> 0,0,00 voorzieningen voor risico's en kosten (toevoeging / besteding en terugneming) + <635/7> 821.547,46 816.279,97 Elementen uit het financieel resultaat -1.307.739,41-1.311.280,62 in resultaat genomen kapitaalsubsidies - <7530> -1.307.739,41-1.311.280,62 waardeverminderingen op andere vlottende activa + <651> 0,0,00 voorzieningen met financieel karakter (toevoeging / besteding en terugneming) + <656> 0,0,00 Elementen uit het uitzonderlijk resultaat 0,0,00 terugneming van afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa - <760> 0,0,00 terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa - <761> 0,0,00 terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten - <762> 0,0,00 uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa + <660> 0,0,00 waardeverminderingen op financiële vaste activa + <661> 0,0,00 voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (toevoeging / besteding en terugneming) + <662> 0,0,00 minderwaarden op de realisatie van vaste activa + <663> 0,0,00 Uitgebreide cashflow -8.884.306,62-9.451.619,34 TABEL 2: BEREKENING VAN DE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE IN DE WERKING EN DE AFLOSSINGEN boekjaar vorig boekjaar A. Gemeentelijke bijdrage in de werking 9.706.154,08 10.267.899,31 A.1. Verplichte bijdrage van de gemeente in de werking 8.884.606,62 9.451.619,34 gemeentelijke bijdrage voor de financiering van de uitgebreide cashflow 8.884.306,62 9.451.619,34 voorraadwijzigingen grondstoffen, hulpstoffen en handelsgoederen (+/-) - <609> 0,0,00 waardeverminderingen op voorraden en werkingsvorderingen (+/-) + <631/4> 0,0,00 waardeverminderingen op vlottende activa (+/-) + <651> 0,0,00 voorraadwijziging goederen in bewerking, gereed product en onroerende goederen bestemd voor verkoop (+/-) + <71> 0,0,00 meerwaarden op de realisatie van vaste activa + <763> 300,0,00 A.2. Facultatieve bijdrage van de gemeente in de werking 821.547,46 816.279,97 Voorzieningen voor risico's en kosten + <6350/70> 1.476.310,54 1.240.174,53 Terugneming van voorzieningen voor risico's en kosten (*) + <6351/71> -654.763,08-423.894,56 Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten + <6620> 0,0,00 Besteding van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (*) + <6621> 0,0,00 Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (*) - <762> 0,0,00 B. Gemeentelijke bijdrage in de aflossing van leningen en leasingsschulden 845.546,18 686.631,61 - Terugvordering aflossing leningen ten laste van derden 0,0,00 + Aflossing van leasingschulden en soortgelijke 117.711,42 121.475,08 + Aflossing van leningen aan kredietinstellingen 727.834,76 565.156,53 + Aflossing van overige leningen 0,0,00 C. Gemeentelijke bijdrage van het boekjaar 10.551.700,26 10.954.530,92 C.1. Verplichte gemeentelijke bijdrage voor het boekjaar (=A1 + B) 9.730.152,80 10.138.250,95 C.2. Facultatieve gemeentelijke bijdrage voor het boekjaar (=A2) 821.547,46 816.279,97 D. Gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen voor het boekjaar 12.454.769,00 11.868.030,00 Berekende gemeentelijke bijdrage in de werking en in de aflossingen voor het boekjaar (C) 10.551.700,26 10.954.530,92 Verschil tussen de gebudgetteerde en de berekende bijdrage in de werking en de aflossingen voor het boekjaar 1.903.068,74 913.499,08 Correctie van de gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen opgenomen in het budget van het huidig boekjaar 0,0,00 Legende (*) : enkel op te nemen indien de voorziening werd aangelegd via toerekening op de gemeentelijke bijdrage "+ < >" : met behoud van het teken van de rubriek "- < >" : met het omgekeerde teken van de rubriek Boekjaar 2013 Schema 11 31
GECONSOLIDEERD TABEL 3: LIQUIDITEITENTABEL (*) boekjaar vorig boekjaar Beginsaldo liquide middelen 15.606.021,66 5.251.091,75 DEEL 1: Uitgebreide cashflow, inclusief de gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage in de werking 3.570.462,38 2.416.410,66 A. Uitgebreide cashflow -8.884.306,62-9.451.619,34 B. Gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen 12.454.769,00 11.868.030,00 DEEL 2: Netto kasstroom uit investering/desinvestering -11.220.448,19-5.830.750,09 - Investeringen -11.220.448,19-5.830.750,09 in oprichtingskosten 0,0,00 in immateriële vaste activa -153.706,78-167.240,24 in materiële vaste activa -11.066.741,41-5.663.509,85 in financieel vaste activa 0,0,00 + Desinvesteringen 0,0,00 Verkoopprijs in geval van minwaarde van immateriële vaste activa 0,0,00 van materiële vaste activa 0,0,00 van financieel vaste activa 0,0,00 Boekwaarde in geval van meerwaarde van immateriële vaste activa 0,0,00 van materiële vaste activa 0,0,00 van financieel vaste activa 0,0,00 DEEL 3: Netto kasstroom uit financiering -2.037.572,01 7.745.306,86 A. Netto kasstroom financiering -1.458.467,00 7.890.098,86 + Nieuwe leningen 0,00 9.408.238,30 + Kapitaalsubsidies andere overheden dan de gemeente 449.960,84 231.370,09 + Schenkingen 0,0,00 + Terugvordering aflossing leningen ten laste van derden 0,0,00 - Aflossing leasing -117.711,42-121.475,08 - Aflossing kredietinstellingen -1.790.714,55-1.628.036,32 - Aflossing overige leningen 0,0,00 +/- Toe- of afname van financiële schulden op minder één jaar -1,87 1,87 B. Bijdrage van de gemeente in de investeringen -579.105,01-144.792,00 B.1. Verplichte bijdrage van de gemeente in de investeringen 0,0,00 + Geproduceerde vaste activa 0,0,00 + Geactiveerde intercalaire intresten 0,0,00 + Als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten 0,0,00 + Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten 0,0,00 B.2. Facultatieve bijdrage van de gemeente in de investeringen -579.105,01-144.792,00 DEEL 4: Netto kasstroom uit wijzigingen van de behoeften aan werkkapitaal -2.097.683,67 6.023.962,48 A. Cashflow uit wijzigingen van de behoeften aan werkkapitaal -192.219,67 4.723.963,43 - toename en + afname vorderingen 1.006.566,60 1.742.375,51 wijziging vorderingen op meer dan één jaar 1.776.150,95 2.237.222,48 wijziging vorderingen op ten hoogste één jaar -769.584,35-494.846,97 - toename en + afname overlopende actiefrekeningen 40.367,07-50.211,44 - afname en + toename schulden andere dan financiële -596.290,80 1.918.521,19 wijziging handelsschulden op meer dan één jaar 0,0,00 wijziging ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen op meer dan één jaar 0,0,00 wijziging overige schulden op meer dan één jaar 0,0,00 wijziging handelsschulden op ten hoogste één jaar -178.100,35 290.854,69 wijziging ontvangen vooruitbetalingen op ten hoogste één jaar 112.954,96 1.037.837,59 wijziging overige schulden op ten hoogste één jaar -17.868,45-42.939,78 wijziging schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten -513.276,96 632.768,69 - afname en + toename overlopende passiefrekeningen -267.649,39-1.165.671,99 + Afname - toename voorraadwijziging goederen in bewerking 0,0,00 + Afname - toename voorraadwijzigingen Grondstoffen 0,0,00 -/+ Toe- en afname geldbeleggingen -375.213,15 2.278.950,16 B. Bijdrage van de gemeente in het werkkapitaal (facultatief) -1.905.464,00 1.299.999,05 + Bijdrage in permanent werkkapitaal -1.905.464,00-200.000,95 +/- Bijdrage in tijdelijk werkkapitaal 0,00 1.500.000,00 Eindsaldo liquide middelen 3.820.780,17 15.606.021,66-1,40 TABEL 4: OVERZICHT VAN DE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE boekjaar vorig boekjaar DEEL 1: Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen DEEL 2: Gemeentelijke bijdrage in de investeringen DEEL 3: Gemeentelijke bijdrage in het werkkapitaal 10.551.700,26 10.954.530,92 0,0,00 1.903.068,74 913.498,00 Totale gemeentelijke bijdrage 12.454.769,00 11.868.028,92 Boekjaar 2013 Schema 11 32
3. Balans en resultatenrekening per instelling - Directie Ondersteunende diensten Secretaris & Bestuur Departement Financiën Departement Algemene Zaken Departement Facility Departement Personeel & Organisatie - Departement Sociale Dienst - Departement Schuldhulpverlening - Departement Kindzorg - Secretariaat Zorg - Departement Thuiszorg - WZC De Waterdam - WZC Sint-Henricus (incl.dagverzorgingscentrum) - WZC Ter Berken - WZC De Zilverberg 33
Directie Ondersteunende Diensten Secretaris & Bestuur Departement Financiën Departement Algemene Zaken Departement Facility Departement Personeel & Organisatie 34
OCMW van Roeselare - Directie ondersteunende diensten BALANS NA RESULTAATSVERDELING DEEL 1 Code Boekjaar Vorig boekjaar ACTIVA 0 verschil op VA 0 verschil op VA VASTE ACTIVA 20/28 22.326.562 12.962.943 I. Oprichtingskosten 20 II. Immateriële vaste activa 21 163.189 204.879 0 verschil op MVA 0 verschil op MVA III. Materiële vaste activa 22/27 22.163.373 12.758.064 A. Terreinen en gebouwen 22 6.078.327 4.586.543 B. Installaties, machines en uitrusting 23 551.760 480.706 C. Meubilair en rollend materieel 24 137.304 101.319 D. Leasing en soortgelijke rechten 25 E. Overige materiële vaste activa 26 1.607.165 1.607.165 F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling 27 13.788.817 5.982.331 0 verschil op FVA 0 verschil op FVA IV. Financiële vaste activa 28 A. Belangen in rechtspersonen 28 0 B. Vorderingen en effecten 281/5 C. Borgtochten betaald in contanten 288 0 verschil op VlA 0 verschil op VlA VLOTTENDE ACTIVA 29/58 83.785.462 0 verschil VLT 96.940.606 0 verschil VLT V. Vorderingen op meer dan één jaar 29 1.459.051 1.977.360 A. Werkingsvorderingen 29 0 B. Overige vorderingen 291 C. Vorderingen wegens subsidies 292 1.459.051 1.977.360 VI. Voorraden 3 VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 73.178.781 74.364.260 A. Werkingsvorderingen 40 14.726 11.619 B. Overige vorderingen 41 73.164.055 74.352.641 VIII. Geldbeleggingen 50/53 5.317.966 4.942.753 IX. Liquide middelen 54/58 3.820.781 15.606.022 X. Overlopende rekeningen 490/1 8.883 50.211 TOTAAL DER ACTIVA 20/58 106.112.024 109.903.549 Boekjaar 2013 Schema 9 35
OCMW van Roeselare - Directie ondersteunende diensten BALANS NA RESULTAATSVERDELING 416 0,00 DEEL 2 PASSIVA Code Boekjaar Vorig boekjaar 0 verschil op EV 0 verschil op EV EIGEN VERMOGEN 10/15 48.943.155 53.223.547 I. Kapitaal 10 III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 13.583.075 13.583.075 IV. Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen 13 41.847.004 46.002.963 V. Gecumuleerd resultaat 14-9.192.200-9.047.725 VI. Investeringssubsidies en schenkingen met specifiek doel 15 2.705.276 2.685.234 VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN 16 2.885.366 3.361.446 VII. Voorzieningen voor risico's en kosten 16 2.885.366 3.361.446 A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 1.935.366 2.411.446 B. Voorzieningen voor belastingen 161 C. Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 D. Overige risico's en kosten 163/9 950.000 950.000 SCHULDEN 17/49 54.283.503 53.318.556 VIII. Schulden op meer dan één jaar 17 16.145.022 15.190.870 A. Financiële schulden 170/4 7.078.298 7.421.774 1. Leasingschulden en soortgelijke 172 2. Kredietinstellingen 173 7.078.298 7.421.774 3. Overige leningen 174 B. Werkings- en handelsschulden 175 C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal 176/7 9.066.724 7.769.096 D. Borgtochten ontvangen in contanten 178 E. Overige schulden 179 IX. Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 38.128.362 37.869.736 A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen 42 341.816 348.031 B. Financiële schulden 43 619.368 644.517 1. Kredietinstellingen 430/8 619.368 644.517 2. Overige leningen 439 C. Werkingsschulden 44 2.237.512 2.272.960 D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten 46 1.202.810 1.089.855 E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 45 3.794.928 4.308.204 1. Belastingen 452/3 25.095 0 2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 3.769.833 4.308.204 F. Overige schulden 48 29.931.928 29.206.169 X. Overlopende rekeningen 492/3 10.119 257.950 TOTAAL DER PASSIVA 10/49 106.112.024 109.903.549 Boekjaar 2013 Schema 9 36