Aan het bestuur van de Waldo Stichting Drie Jofferengaarde 39 3984 JX Odijk Maarssen, 29 juni 2018 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2017 met betrekking tot uw stichting. 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 150.508 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van 3.083 bij wijze van administratieve dienstverlening samengesteld. 2. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van de Waldo Stichting te Odijk bestaande uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig de in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiele gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in de zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsof beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij het financieel verslag samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in de van toepassing zijnde wet- en/of regelgeving. INLEIDING 1.
INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Opdracht 1 2 Samenstellingsverklaring 1 3 Resultaat 4 4 Financiële positie 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2017 6 en 7 2 Staat van baten en lasten over 2017 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9,10 en 11 4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 12,13 en 14 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2017 15 en 16 OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek 16 2.
2.1 Verwerking van het resultaat 2017 Het resultaat over 2017 bedraagt : 3.083 ; tegenover een winst over 2016 van 13.618. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. 3.
3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2017 bedraagt 3.083 ;tegenover een winst over 2016 van 13.618. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat : Baten 2017 2016 Baten 59.100 56.159 Lasten Personeelslasten 42.437 28.022 Afschrijvingen materiele vaste activa 0 0 Kantoorlasten 523 781 Autolasten 2.600 3.348 Verkooplasten 0 172 Algemene lasten 2.492 2.617 Schenkingen 8.516 8.488 Som der lasten 56.568 43.428 Resultaat 2.532 12.731 Financiële baten en lasten 551 887 Saldo 3.083 13.618 4.
4 FINANCIELE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden : Beschikbaar op lange termijn : 31-12-2017 31-12-2016 Kapitaal 31.727 28.644 Langlopende schulden 0 0 31.727 28.644 Waarvan vastgelegd op lange termijn : Materiele vaste activa 0 0 Werkkapitaal 31.727 28.644 Dit bedrag is als volgt aangewend : Lening De Roospol BV 81.498 85.756 Lening De Hondspol BV 8.341 1.061 Vorderingen 122 605 Te vorderen BTW 4e kw. 0 0 Effecten 1660 1640 Liquide middelen 58.887 43.215 150.508 132.277 Af : kortlopende schulden -12.887-3.439 Bestemmingsreserve De Roospol -93.997-93.997 Bestemmingsreserve De Hondspol -11.897-6.197 Werkkapitaal 31.727 28.644 Ik vertrouw erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van een nadere toelichting ben ik steeds gaarne bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor Biek A.F.M.Biek Belastingadviseur 5.
WALDO STICHTING TE ODIJK Jaarrekening 2017 29 juni 2018
1 Balans per 31 december 2017 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Financiele vaste activa 1 Lening De Roospol BV 81.498 85.756 Lening De Hondspol BV 8.341 1.061 VLOTTENDE ACTIVA 89.839 86.817 Vorderingen 2 122 605 Effecten 3 1.660 1.640 Liquide middelen 4 58.887 43.215 60.669 45.460 150.508 132.277 6.
31 december 2017 31 december 2016 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN 5 Algemene reserve 31.727 28.644 Bestemmingsreserve De Hondspol 11.897 6.197 Bestemmingsreserve De Roospol 93.997 93.997 LANGLOPENDE SCHULDEN 6 Andere obligatieleningen en onderhandse leningen 0 0 KORTLOPENDE SCHULDEN 7 Afdracht Loonbelasting 1.306 1.729 Afdracht BTW 4.305 1.030 Overige schulden en overlopende passiva 7.276 680 12.887 3.439 150.508 132.277 7.
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Realisatie Realisatie 2017 2016 Baten Baten 8 59.100 56.159 Lasten Beheer en administratie Personeelslasten 9 42.437 28.022 Afschrijvingen 10 0 0 Kantoorlasten 11 523 781 Autolasten 12 2.600 3.348 Verkooplasten 13 0 172 Algemene lasten 14 2.492 2.617 Schenkingen 15 8.516 8.488 Financiele baten en lasten 16-551 -887 56.017 42.541 Saldo 3.083 13.618 8.
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van de Waldo Stichting bestaan uit het beschikbaar stellen van ondersteuning in natura ( management,advies,financieel of juridisch advies) ter bevordering en ondersteuning van sociaal vernieuwende initiatieven op het gebied van zorg en Biologisch (dynamische ) landbouw. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is gemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijz. waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reele waarde. De gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de staat van baten en lasten verantwoord. 9.
Vervolg Effecten De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs danwel lagere marktwaarde waarbij is uitgegaan van de individuele effecten. Obligatieleningen die tot het einde van de looptijd worden aangehouden worden gewaardeerd op aflossingswaarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerskosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voorzover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. 10.
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiele vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voorzover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiele baten en lasten De rentebaten en - lasten betreffende op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare lasten. 11.
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 1. Financiele vaste activa Lening De Roospol BV 81.498 85.756 Lening De Hondspol BV 8.341 1.061 89.839 86.817 2. Vorderingen Belastingen en premies soc. Verzek. Omzetbelasting 0 0 Pensioenen 0 0 0 0 Omzetbelasting Suppletie 2017 0 0 Omzetbelasting 4e kwartaal 0 0 0 0 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa 122 605 Overige vorderingen en overlopende activa Rente financiele rekeningen 122 0 Debiteuren 0 605 122 605 3. Effecten Certificaten Triodosbank N.V. 1.660 1640 Betreft 20 certificatentriodosbank N.V. met een nominale waarde van 45,38 per certificaat. De certificaten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde of tegen de huidige beurswaarde. De beurswaarde eind 2017 van deze certificaten is 1.660 12.
31-12-2017 31-12-2016 4. Liquide middelen ABN AMRO, Ondernemersrek.43.21.85.399 14.131 3.369 ABN AMRO, Vermogens sp. 60.77.88.097 35.415 30.557 Triodosbank, Spaar Vrij rek. 21.21.08.271 4.243 4.205 Roparco, instellingsrek. 27.18.25.553 5.098 5.085 58.887 43.216 De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2017 aanwezige liquide middelen staan de Stichting ter vrije beschikking. 13.
PASSIVA 5. Eigen vermogen Algemene reserve 31-12-2017 31-12-2016 Stand per 1 januari 28.644 15.026 Resultaatbestemming 3.083 13.618 31.727 28.644 Bestemmingsreserve De Hondspol Stand per 1 januari 6.197 6.197 Div. schenkingen 5.700 0 11.897 6.197 Bestemmingsreserve De Roospol Stand per 1 januari 93.997 119.726 Overboek. Van de algemene reserve AF : advieskosten 0-25.729 93.997 93.997 6. Langlopende schulden Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Stand per 1 januari 0 0 Vrijval div. leningen ; overboeking naar giften. 7. Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing dec. 1.306 1.729 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 648 645 BTW 4e kwartaal + suppletie aangifte 4.305 1.030 Crediteuren ( Vodafone ) 36 35 Lening De Hondspol VOF 6.592 0 11.581 1.710 14.
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 8. Baten Realisatie Realisatie 2017 2016 Dotaties van giften 17.100 30.609 Overige opbrengsten 42.000 25.550 59.100 56.159 9 Personeelslasten Lonen en salarissen 35.700 23.435 Sociale lasten 6.497 4.302 Pensioenlasten 0 0 Overige personeelslasten 240 285 42.437 28.022 Personeelsleden De stichting had 1 medewerker in dienst, Dhr.H.Bakker. Zijn dienstverband was 1 fte. 10 Afschrijvingen Materiele vaste activa 0 0 Er hebben geen investeringen plaatsgevonden. 11 Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden 77 0 Computerkosten 91 169 Telefoon en internet 355 612 523 781 12 Autolasten Kilometervergoeding 2.600 3.348 15.
Realisatie Realisatie 2017 2016 13 Verkooplasten Representatiekosten 0 172 Relatiegeschenken 0 0 0 172 14 Algemene lasten Accountantskosten 1.296 1.290 Advieskosten 500 0 Boetes belastingdienst 21 0 Contributies en abonnementen 442 175 Bankkosten 233 153 Overige algemene lasten 0 0 2.492 1.618 15 Schenkingen Schenking aan De Hondspol 4.258 4.244 Schenking aan De Roospol 4.258 4.244 8.516 8.488 16 Financiele baten en lasten Dividend uit effecten 33 33 Koerswinst effecten 20 732 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 498 42 KOR - kleine ondernemersregeling 0 80 551 887 OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 16.