Verkort financieel overzicht 2014 I.S.N. Waalwijk A. Geylani Moskee Inhoudsopgave pagina Staat van bezittingen en schulden 1 per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over het jaar 2014 2 Algemene toelichting 3 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en grondslagen voor resultaatbepaling 3 Toelichting op de staat van bezittingen en schulden 4 Inschrijving Handelsregister Kamer van Koophandel Brabant Dossiernummer: 41099749
STAAT van BEZITTINGEN en SCHULDEN per 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) 31-12-2014 31-12-2013 A. Vaste activa Materiële Vaste Activa 2.153.883 2.180.275 Vastgoed Belegging 261.000 284.000 SOM DER VASTE ACTIVA 2.414.883 2.464.275 B. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 0 0 Liquide middelen 59.143 109.344 SOM DER VLOTTENDE ACTIVA 59.143 109.344 C. Kortlopende schulden en overlopende passiva 1.542 2.599 D. Uitkomst vlottende activa min kortlopende schulden 57.601 106.745 E. Uitkomst activa min kortlopende schulden 2.472.484 2.571.020 F. Langlopende schulden 437.733 524.921 G. Voorzieningen 0 0 H. Stichtingskapitaal 2.034.751 2.046.099 2.472.484 2.571.020 1
STAAT van BATEN en LASTEN over het jaar 2014 2014 2013 Doelgerelateerde baten 133.586 142.233 Doelgerelateerde lasten 21.743 15.284 BRUTO RESULTAAT 111.843 126.949 Overige baten 45.482 45.086 157.325 172.035 Afschrijvingen 30.344 29.619 Huisvestingskosten 37.511 44.260 Algemene kosten 29.596 28.375 SOM DER KOSTEN 97.451 102.254 RESULTAAT UIT ACTIVITEITEN 59.874 69.781 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 0 0 Rentelasten en soortgelijke kosten -1.186-856 FINANCIEEL RESULTAAT -1.186-856 58.688 68.925 Buitengewone baten 425 5.286 BUITENGEWOON RESULTAAT 425 5.286 NETTO RESULTAAT 59.113 74.211 2
ALGEMENE TOELICHTING Algemeen Dit financieel overzicht is opgesteld conform de codificatie van het Burgerlijk Wetboek (Titel 9 Boek 2 BW). Op 19 juni 1984 is de stichting bij notariële akte opgericht. De Stichting beschikt over een aanwijzing "Algemeen Nut Beogende Instelling" (ANBI), RSIN 007375694, sinds 1 januari 2008 Het doel van deze fiscale rangschikking is dat giften zonder de heffing van schenk- of erfbelasting aan de Stichting ten goede kunnen komen. Doelstelling Het statutaire doel van de Stichting is (verkort): Het beheren en exploiteren van een moskee. Het verstrekken van religieuze culturele en sociale diensten en het bieden van hulp aan Islamieten, die een -bij de Stichting in beheer zijnde- moskee bezoeken. De Stichting beoogt niet het maken van winst. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN Materiële vaste activa De moskee met onderliggende grond is gewaardeerd op de historische kosten van vervaardiging, resp. de aanschafprijs. De historische kosten van deze bezittingen blijven gehandhaafd tot de bijbehorende bestemmingsreserve ter financiering van de moskee (met grond) op gelijke hoogte is gekomen. Zodra dit het geval is, is er sprake van volledige financiering met eigen middelen. De moskee is gebouwd in de jaren 2010-2012. Grond 0% Moskee 0% De overige materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen zijn bepaald op basis van de geschatte levensduur. De afschrijvingen bedragen een percentage van voornoemde waarden. De gehanteerde percentages zijn: Apparatuur en installaties 20% Computers en inventaris 20% Vastgoed belegging Het voormalige pand van de moskee heeft na 2012 leeg te koop gestaan. In 2014 zijn renovatiekosten besteed teneinde het pand geschikt te maken voor verhuur. Het verhuurde pand wordt gewaardeerd tegen de WOZ-waarde. Mutaties in deze waarde worden ten gunste, resp. laste van de herwaarderingsreserve geboekt. De kosten van renovatie worden hierin betrokken. Vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden De vorderingen, liquide middelen en schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde, waarbij vorderingen verminderd zijn met de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens oninbaarheid. Bestemmingsreserves Het deel van het Stichtingskapitaal, dat door het bestuur bestemd is voor een -vooraf geoormerkt- doel, wordt bestemmingsreserve genoemd. De bestemmingsreserve ter financiering van de moskee (incl. grond) heeft tot doel de historische kosten van de vervaardiging, resp. aanschaffing volledig te financieren met eigen middelen. 3
Herwaarderingsreserve De mutaties in de WOZ-waarde van de vastgoedbelegging worden ten gunste, resp. ten laste van de herwaarderingsreserve geboekt. De kosten van renovatie worden hierin betrokken. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Jaarlijks worden wisselende bedragen afgelost, incl. aflossingsbijdragen van ISN (HDV) organisatie(s). De langlopende schulden worden gewaarderd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR HET BEPALEN VAN HET NETTO RESULTAAT Doelgerelateerde baten De baten bestaan uit inkomsten voor specifiek omschreven doelen. Toerekening geschiedt op basis van de projecten en perioden, waarop deze betrekking hebben, en niet op basis van het moment van ontvangst. Afschrijvingen van materiële vaste activa De afschrijvingen op de overige materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijs, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekresultaten bij afstoting van de materiële vaste activa worden in beginsel ten laste c.q. ten gunste van de afschrijvingskosten gebracht. Doelgerelateerde lasten, algemene kosten, rente baten, soortgelijke opbrengsten en kosten Deze categorieën worden toegerekend aan de projecten en perioden waarop deze posten betrekking hebben, respectievelijk voor het eerst bekend zijn geworden. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN 31-12-2014 31-12-2013 STICHTINGSKAPITAAL Continuiteitsreserve 183.504 156.800 Bestemmingsreserve ter financiering van de moskee 1.765.037 1.705.924 Herwaarderingsreserve 86.210 183.375 2.034.751 2.046.099 4