r SCHUITEMAN REGISTERACCOUNTANTS Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen Huizermaatweg 360 gevestigd te Huizen Pstbus 391 1270 AJ Huizen T: (035)6473471 Rapprt inzake de jaarstukken 2014 huizen@schuiteman:cm Schuiteman & Partners Registeraccuntants B.V. Huizen, 1 september 2015 774550/MH Schuiteman & Partners Registeraccuntants B.V. KvK-nn 08081961, BTW-nn NL8085^6016B01, IBAN: NL40 RABO 0366 35A9 49. BIC: RABONL2U Vr de algemene vrwaarden zie www.schuiteman.cm n^a G R u P Partner f The IntematinaLAssciatin f Independent Accunting Firms
Inhudspgave Pagina Accuntantsrapprt Opdracht 2 Algemeen 2 Jaarrekening Balans per 31 december 2014 3 Staat van baten en lasten ver 2014 5 Grndslagen vr waardering en resultaatbepaling 6 Telichting p de balans per 31 december 2014 8 Telichting p de staat van baten en lasten ver 2014 10 Overige gegevens Overige gegevens 13 Bijlagen Fndsenstaat per 31 december 2014 16-1 -
Aan het bestuur van Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen Pstbus 163 1270 AD Huizen Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit ver bekjaar 2014 met betrekking tt uw stichting. Opdracht Ingevlge uw pdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 1.093.972 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van 9.044, berdeeld. Algemeen Oprichting en zetel De stichting is pgericht bij akte de datum 28 december 1990 en is statutair gevestigd te Huizen. Bestuur Het stichtingsbestuur wrdt gevrmd dr de vlgende persnen: - De heer J.B.C. van der Pleg (vrzitter) - De heer A. Meeder (penningmeester) - De heer Y. Jacbi (secretaris) - De heera.w.g. Reurink - De heer F.H. Sanders Kamer van Kphandel De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Kphandel Regi Nrdwest nder nummer 41194068. Algemeen Nut Begende Instelling De stichting is gekwalificeerd als een Algemeen Nut Begende Instelling. De fiscus heeft hieraangaande de datum 28 september 2007 een beschikking afgegeven met betrekking p fiscaal nummer 0097.13.578. -2-
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Balans per 31 december 2014 (na verwerking van het verlies) 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige effecten 989.100 990.004 VLOTTENDE ACTIVA 989.100 990.004 Vrderingen 2.242 3.542 Liquide middelen 102.630 126.204 104.872 129.746 1.093,972 1.119.750-3-
31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN Algemene bestemmingsreserve 1.086.521 1.095.565 KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en verlpende passiva 7.451 24.185 1.093.972 1.119.750-4-
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Staat van baten en lasten ver 2014 Realisatie 2014 Realisatie 2013 Baten Lasten Besteed aan de delstellingen Beheer en administratie Overige lasten Financiële baten en lasten Sald 168.702 168.047 3.028 6.671 9.699 177.746-9.044 111.309 121.587 3.520 4.981 8.501 130.088-18.779 Resultaatbestemming Algemene bestemmingsreserve -9.044-18.779-5-
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Grndslagen vr waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN De jaarrekening is pgesteld vlgens de bepalingen van Titel 9 Bek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats p basis van histrische ksten. Tenzij bij de desbetreffende grndslag vr de specifieke balanspst anders wrdt vermeld, wrden de activa en passiva pgenmen tegen nminale waarde. Baten en lasten wrden tegerekend aan het jaar waarp ze betrekking hebben. Winsten wrden slechts pgenmen vr zver zij p balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mgelijke verliezen die hun rsprng vinden vr het einde van het verslagjaar, wrden in acht genmen indien zij vr het pmaken van de jaarrekening bekend zijn gewrden. Activiteiten en delstelling De stichting heeft ten del de blei te bevrderen van het Christelijk Vrtgezet Onderwijs in de gemeente Huizen en mstreken. De stichting tracht dit del te bereiken dr: a. het verwerven van fndsen, beheren daarvan en het den van uitkeringen aan het bestuur van instellingen vr Christelijk Vrtgezet Onderwijs, gevestigd te Huizen en mstreken f enige andere natuurlijke f rechtspersn, welke bij een zdanige schl is betrkken f een del begt gelijk f verwant aan de stichting; b. het samenwerken met instellingen, die een gelijk f gelijksrtig del nastreven; c. alle andere wettige middelen, die ter bereiking van het del nuttig kunnen zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa De nder de financiële vaste activa pgenmen effecten (aandelen) wrden gewaardeerd p beurswaarde per balansdatum. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wrdt bepaald als het verschil tussen de p het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervr vermelde waarderingsgrndslagen. Winsten zijn verantwrd in het jaar waarin de gederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun rsprng vinden in het bekjaar zijn in aanmerking genmen zdra deze vrzienbaar zijn. Lasten algemeen De persneelsksten en andere ksten wrden tegerekend aan de bestedingen in het kader van de delstelling, de ksten van werving van baten aan de beheerksten. Bestedingen delstellingen De bestedingen in het kader van de delstellingen wrden verantwrd in het jaar dat zij zijn tegezegd f, vr zver dit niet bij tezegging het geval is, in het jaar dat de mvang van de verplichting betruwbaar kan wrden vastgesteld. Vrwaardelijke verplichtingen wrden verantwrd in het jaar waarin vast kmt te staan dat aan de vrwaarden zal wrden vldaan. -6-
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de p de verslagperide betrekking hebbende rente-pbrengsten en lasten van de liquide middelen en financiële vaste activa. -7-
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Telichting p de balans per 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa 31-12-2014 31-12-2013 Overige effecten Effectenprtefeuille 989.100 990.004 Vr een nadere specificatie van de balanspst alsmede van de p de effecten behaalde gerealiseerde en ngerealiseerde kersresultaten verwijzen wij u naar de bijlage bij dit rapprt. VLOTTENDE ACTIVA Vrderingen Belastingen en premies sciale verzekeringen Dividendbelasting 1.804 1.671 Overige vrderingen en verlpende activa Te ntvangen rente 438 1.871 Liquide middelen Rabbank 60.474 81.262 BinckBank 42.156 44.942 102.630 126.204
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 EIGEN VERMOGEN Algemene bestemmingsreserve 1..086.521 1..095.565 Algemene bestemmingsreserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming bekjaar Stand per 31 december 2014 1..095.565-9.044 1..086.521 2013 1..114.344-18.779 1..095.565 KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en verlpende passiva Accuntantsksten Rente- en bankksten Ng te betalen bijdragen Erfgiers Cllege 31-12-2014 3.500 1.772 2.179 7.451 31-12-2013 3.500 1.647 19.038 24.185-9-
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Telichting p de staat van baten en lasten ver 2014 Baten uit beleggingen Gerealiseerde kersresultaten Ongerealiseerde kersresultaten Dividenden (binnenland) Dividenden (buitenland) Niet terugvrderbare buitenlandse dividendbelasting Overige pbrengsten effecten Realisatie 2014 11.446 131.712 12.030 18.413-4.899 168.702 Realisatie 2013 33.813 53.631 11.577 16.329-4.066 25 111.309 Besteed aan de delstellingen Dnaties Erfgiers Cllege Bijdragen aanpassing entree Bijdragen lkalen 2e verdieping Bijdragen digitale infrmatievrziening Bijdragen wandbekleding Bijdragen prfilering Erfgierscllege Bijdragen transparantie lesplein 1e verdieping Bijdragen Apple TV Bijdragen werkplekken Bijdragen samenwerkingsfnds P-V 9.933 70.773 20.315 57.026 10.000 168.047 83.072 9.764 9.097 1.946 17.708 121.587 Overige lasten Verkplasten Bestuursksten 218 Algemene lasten Accuntantslasten 2.810 3.520 Financiële baten en lasten Rentebaten en srtgelijke pbrengsten Rentelasten en srtgelijke lasten 438-7.109-6.671 1.871-6.852-4.981 Rentebaten en srtgelijke pbrengsten Rente depsit 438 1.871-10-
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Rentelasten en srtgelijke lasten Rente en bankksten Prvisies effecten Beheerfee Streve en Lem berger Beheer- en bewaarln Rabbank Realisatie Realisatie 2014 2013 6. 7. 163 155 791 109 182 2.214 3.677 779 6.852-11 -
Ondertekening bestuur vr akkrd Huizen, 1 september 2015 De heer J. B. C. van der Pleg (Vrzitter) De heer Y. Jacbi (Secretaris) De heer A. Meeder (Penningmeester) De heera.w.g. Reurink (Bestuurslid) De heer F. H. Sanders (Bestuurslid)
Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen, Huizen Overige gegevens Cntrleverklaring van de nafhankelijke accuntant Hiervr wrdt verwezen naar de hierna pgenmen cntrleverklaring. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te rapprteren. -13-
Cntrleverklaring van de nafhankelijke accuntant Aan: het bestuur van Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapprt pgenmen jaarrekening 2014 van Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen te Huizen gecntrleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten ver 2014 met de telichting, waarin zijn pgenmen een verzicht van de gehanteerde grndslagen vr financiële verslaggeving en andere telichtingen. Verantwrdelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwrdelijk vr het pmaken van de jaarrekening die het vermgen en het resultaat getruw dient weer te geven in vereenstemming met Titel 9 Bek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetbek. Het bestuur is tevens verantwrdelijk vr een zdanige interne beheersing als het ndzakelijk acht m het pmaken van de jaarrekening mgelijk te maken znder afwijkingen van materieel belang als gevlg van fraude f futen. Verantwrdelijkheid van de accuntant Onze verantwrdelijkheid is het geven van een rdeel ver de jaarrekening p basis van nze cntrle. Wij hebben nze cntrle verricht in vereenstemming met Nederlands recht, waarnder de Nederlandse cntrlestandaarden. Dit vereist dat wij vlden aan de vr ns geldende ethische vrschriften en dat wij nze cntrle zdanig plannen en uitveren dat een redelijke mate van zekerheid wrdt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een cntrle mvat het uitveren van werkzaamheden ter verkrijging van cntrle-infrmatie ver de bedragen en de telichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de dr de accuntant tegepaste rdeelsvrming, met inbegrip van het inschatten van de risic's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevlg van fraude f futen. Bij het maken van deze risic-inschattingen neemt de accuntant de interne beheersing in aanmerking die relevant is vr het pmaken van de jaarrekening en vr het getruwe beeld daarvan, gericht p het pzetten van cntrlewerkzaamheden die passend zijn in de mstandigheden. Deze risic-inschattingen hebben echter niet tt del een rdeel tt uitdrukking te brengen ver de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een cntrle mvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grndslagen vr financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de dr het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de dr ns verkregen cntrle-infrmatie vldende en geschikt is m een nderbuwing vr ns rdeel te bieden. -14-
Ordeel betreffende de jaarrekening Naar ns rdeel geeft de jaarrekening een getruw beeld van de grtte en samenstelling van het vermgen van Stichting Schlfnds Christelijk Vrtgezet Onderwijs Huizen per 31 december 2014 en van het resultaat ver 2014 in vereenstemming met Titel 9 Bek 2 BW. Huizen, 1 september 2015 Schuiteman & Partners Registeraccuntants B.V. Was getekend drs. J.R.E. Kps RA -15-
Fndsenstaat per 31 december 2014 01-01-2014 Aandelen in stuks Aankp Verkp 31-12-2014 Beurskers 01-01-2014 Verkrijgingspri)s Verkp- Beurskers Verkpprijs 31-12-2014 resultaat Kersresultaat Aankpw 31-12-2014 Beurswaarde 01-01-2014 Beurswaarde 31-12-2014 Aandelen fbinnenlandl Ryal Dutch Shell -A- Ryal Dutch Shell -A- Ryal Dutch Shell-A- UnHever Hendersn Asian Dividend Inc. (na mzetting} Hendersn Asian Dividend Inc. (vr mzetting) 4.310 2.325 1.000 4.000 2.264 2.550 2.325 1.000 2.550 4.310 4.000 2.264 25,91 25,91 25,91 29,28 9,77 8,67 19,46 19,46 19,46 19,78 10,19 9,05 25.91 30,45 16.449 5.875 10.574 4.545 23.272 250.864 336.998 274.136 27.66 32,64 10,76 4.545 7.564 13.460 2.248 111.651 117.100 22.113 111.651 60.229 25.90S 117.100 22.113 119.215 130.560 24.361 Aandelen fbuitenland) Nestle Nva rtl s AllianzSE LVMH-Met Hennessy Luis Vuittn Hermes Internatinal SA (spin ff Dir en LVMH) Orpea SA SchneiderElectricSA SES (FR) Ttal SA SwissRe Hlding AG Diage PLC Syngenta AG Apple l ne. (vr split 1:7} Apple Inc. (na split 1:7) Micrsft Crpratin Praxairlnc. Pfizer l n c. PACCAR Inc. Visa Inc. -A- Wells Farg C. Teva PharmaceutÏcal Industries-ADR- Oracle Crpratjn Deere C. Digital Realty Trust Inc. Dw Chemical C. Freeprt McMran Cpper Gld Inc IBM Crpratin JP Mrgan Chase C. McDnald's Crpratin Lyxr ETF MSCI AC Asia EX Japan WisdmTree Emerging Markets Sm. Subttaal Aandelen (buttenland) 2.210 1.680 85 60 280 180 430 210 190 460 35 30 210 450 110 465 180 75 300 250 350 140 180 415 250 60 185 160 150 725 2 30 250 2.210 1.680 85 60 2 280 180 430 210 190 460 35 210 450 HO 465 180 75 300 350 140 180 415 250 60 185 160 150 725 53,21 58,01 130,35 132,60 42,24 63,40 23,53 44,53 66,85 24,08 289.42 407,81 58,26 27,19 94,52 11,17 43,01 161,87 33,00 29,13 27,81 66,39 28,21 31,30 113,20 128,05 35,59 58,76 22,14 37,30 55,51 22,28 298,57 325,01 46,43 26,04 86,08 21,45 39,56 135,17 30,36 29,48 25,43 63,97 0.00 39,84 35,71 45,00 54,79 3.435 6.427 6.427 9.862 32.27 25,42 0.00 37,69 2.247 13.394 13.394 15.641 27,43 22,18 19,30 -Z.032 6.858 6.858 4.826 136,35 151,87 132,58-226 8.181 8.181 7.9SS 42,51 40,11 51,71 1.703 7.864 7.864 9.567 70,53 73,87 77,43 1.104 11.285 11.285 12.389 41,86 42,45 47.21 803 6.279 6.279 7.082 33.50 36.10 35,67, 1.568 24.290 24.290 25.857 0, 10.505 489.313 496.597 580.369 60,64 76,77 137,35 132,25 294,80 51,88 60,61 29.72 42,52 69,54 23,81 266,02 91,21 38,38 107,06 25,74 56,22 216,67 45,30 37,16 73,11 2.676 16.437 31.513 595-21 590 2.699-502 2.660-422 510-124 -819 6.920 5.036 1.380 1.616 2.377 4.110 3.690 3.272 941 117.586 97.463 11.080 7.956 11.827 11.412 10.118 9.351 12.702 11.079 10.130 12.234 12.237 10.397 10.353 7.742 12.140 9.900 9.734 9.294 117.586 97.463 11.080 7.956 11.827 11.412 10.118 9.351 12.702 11.079 10.130 12.234 12.237 10.397 10.353 7.742 12.140 9.900 7.284 3.734 9.294 134.023 128.976 11.675 7.935 590 14.526 10.910 12.777 8.929 13.212 10.955 9.311 19.154 17.273 11.777 11.969 10.119 16.250 13.590 13.006 10.235-16- geen accuntantscntrle tegepast
Fndsenstaat per 31 december 2014 Aandelen Fndsnaam _01-01-2014 Aandelen in stuks Aankp Verkp 31-12-2014 Beurskers 01-01-2014 Verkrijgingsprijs Verkp- Beurskers Verkpprijs 31-12-2014 resultaat Kersresultaat Aa n k pw 31-12-2014 Beurswaarde 01-01-2014 Beu rswa arde 31-12-2014 Aandelen fbuitenland) Transprt Aandelen (buitenland) Gldman Sachs N-ll SM EQ PFT Carmignac Emergents Rbec Emerging Stars Equities D (vr switch} Rbec Emerging Stars Equities D (na switch) CmgestGrwth Emerg. Mkts (vr switch) Cmgest Grwth PLC Em. Mkts (na switch] Cmgest Grwth GEM Prmising C. (vr switch) Cmgest Grwth GEM Prmising C. (na switch) Nv Nrdisk A/S -B- (vr stck split 1:5) Nv Nrdisk A/S -B- (na stck split 1:5) Qualcmm Inc. Skagen Kn-Tiki (NOK) C (vr switch) Skagen Kn-Tiki B (NOK) C (na switch) Anheuser-Busch InBev NV Walt Disney C. 10.505 3.000 2S 60 87 975 964 1.450 1.488 85 190 309 309 140 200 19.788 2 425 427 280 25 60 975 1.450 85 425 190 309 3.799 10.227 3.000 87 964 1.488 309 140 200 16.416 7,41 704,77 155,04 106,59 24,38 24,65 11,69 11,39 133,24 26,65 53,97 74.47 74,65 77,26 55,54 7,54 689,54 144,93 99,64 22,50 22,74 10,83 10,55 122,46 24.49 51,51 72,45 72,62 72,28 51.18 741,14 0.00 0.00 34,15 54,64 0.00 8,34 119,44 28,88 12,82 133,24 0.00 76,19 93,86 77,83, 2.676 909 3.189 126 6.901 91.056 2.792 1.122 4.084 2.129 476 2.324 4.460 108.441 489.313 22.221 9.302 23.771 16.951 23.041 10.816 11.107 606.523 496.597 22.221 17.619 9.302 23.771 16.951 11.326 10.255 23.041 10.816 11.107 6S3.006 580.369 2S.013 10.424 27.854 19.079 23.516 13.140 15.567 714.964 36.237 427 9.674 16.990 11.446 131.713 857.387 990.004 989.100 Telichting: (i) Betreft verkrijgingen uit mwisseling van stckdividenden. Valuta kersen: Eur / Amerikaanse dllar Eur/Britse Pnd Eur / Zwitserse Franc Eur/ Britse Pence Eur/ Deense Krn Eur/ Nrse Krn 31-12-2014 1,2102 n.v.t. 1,2029 77.6215 n.v.t. 9,0190 31-12-2013 1,3757 n.v.t 1,2273 83,0400 n.v.t. 8,3451-17- geen accuntantscntrle tegepast