RAPPORT uitgebracht aan het bestuur van Stichting Ons Raadhuis Nieuwstraat 1 6881 SK VELP Betreffende het samenstellen van de jaarrekening 2017 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 4 oktober 2018
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2017 5 2 Staat van baten en lasten over 2017 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 9 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2017 12 OVERIGE GEGEVENS 1 Accountantscontrole 15 2 Statutaire regeling winstbestemming 15 BIJLAGEN 3 Specificatie subsidies
ACCOUNTANTSRAPPORT
Aan het bestuur van Stichting Ons Raadhuis Nieuwstraat 1 6881 SK VELP Veenendaal, 4 oktober 2018 Onze ref: R/2017/25367/YK Betreft: accountantsrapport 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2017 met betrekking tot de stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van de stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 47.051 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van -, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Ons Raadhuis te Velp is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Ons Raadhuis. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De stichting is opgericht op 11 september 2015. De stichting draagt de naam Stichting Ons Raadhuis en is zowel statutair als feitelijk gevestigd te Velp. De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, onder nummer 64101223. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door de dames E.A. Bertholet, W.K. Stuut en A.R.M. Meijs. 3.3 Doel van de stichting De stichting heeft ten doel: het door middel van het opzetten van centra voorzien in zorg en opvang voor kwetsbare ouderen van wie de lichamelijke, geestelijke, sociaal en maatschappelijke situatie maakt dat de bestaande voorzieningen als buurthuizen te weinig en de bestaande voorzieningen als dagopvang te veel zorg en begeleiding bieden; en voorts al het geen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend (elektronisch ondertekend), tavernemeun C. Sterk AA RB 3
JAARREKENING Balans per 31 december 2017 Winst-en-verliesrekening over 2017 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2017 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2017
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (voor resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) 23.097 1.696 Liquide middelen (2) 23.954 45.028 47.051 46.724 47.051 46.724
31 december 2017 31 december 2016 PASSIVA Stichtingsvermogen (3) Bestemmingsreserve 33.014 - Stichtingsvermogen -982-982 32.032-982 Voorzieningen (4) - 15.000 Kortlopende schulden (5) 15.019 32.706 47.051 46.724 5
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 2017 2016 Baten (6) 176.920 119.199 Lasten Overige bedrijfslasten (7) 143.681 119.957 Bedrijfsresultaat 33.239-758 Financiële baten en lasten (8) -225-224 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 33.014-982 Belastingen - - Exploitatieresultaat 33.014-982 Toevoeging aan bestemmingsreserve -33.014 - Toevoeging aan exploitatiereserve - -982 6
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Ons Raadhuis, gevestigd te Velp, bestaan voornamelijk uit het bieden van zorg voor senioren. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. 7
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten en de andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. 8
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 1. Vorderingen Overlopende activa 23.097 1.696 Overlopende activa Huur - 1.696 Subsidies 23.097-23.097 1.696 2. Liquide middelen Rabobank 23.586 44.853 Kas 368 175 23.954 45.028 De per 31 december 2017 aanwezige liquide middelen staan de stichting ter vrije beschikking. 9
PASSIVA 3. Stichtingsvermogen Bestemmings -reserve Stichtingsvermogen Totaal Stand per 1 januari 2017 - -982-982 Dotatie 33.014-33.014 Resultaat - - - Stand per 31 december 2017 33.014-982 32.032 Bestemmingsreserve 2017 2016 Stand per 1 januari - - Dotatie 33.014 - Stand per 31 december 33.014-4. Voorzieningen Overige voorzieningen 31-12-2017 31-12-2016 Voorziening langlopende verplichtingen - 5.000 Voorziening jubileumkosten - 10.000-15.000 De voorziening langlopende verplichtingen beftreft de reservering voor kosten in verband met het voortijdig beëindigen van langlopende verplichtingen. De voorziening jubileumkosten betreft de reservering voor kosten die gemaakt worden in het kader van de opening van Het Raadhuis. 10
5. Kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016 Belastingen en premies sociale verzekeringen 5.148 2.470 Overlopende passiva 9.871 30.236 15.019 32.706 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 4.851 1.596 Pensioenen 297 874 5.148 2.470 Overlopende passiva Vakantiegeld 7.319 1.884 Accountantskosten 2.092 1.592 Rente- en bankkosten - 15 Nettoloon 155 31 Vooruitontvangen bedragen strippenkaarten - 2.000 Vooruitontvangen subsidies - 11.954 Huisvestingskosten - 9.540 Naverrekening ziekteverzuim - 570 Overig 305 2.650 9.871 30.236 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De stichting is een meerjarige financiële verplichting aangegaan tot en met 2018 terzake van huur van bedrijfsruimte (circa 24.000 per jaar). 11
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 6. Baten 2017 2016 Opbrengst strippenkaarten 19.737 4.242 Subsidies 151.393 114.957 Ontvangen giften 5.790-7. Overige bedrijfslasten 176.920 119.199 Personeelslasten 89.283 40.247 Huisvestingslasten 25.756 49.349 Lasten activiteiten en vrijwilligers 20.576 11.385 Kantoorlasten 1.252 1.558 Verkooplasten 2.259 13.487 Algemene lasten 4.555 3.931 Personeelslasten 143.681 119.957 Bruto lonen 56.039 27.802 Reserveringen vakantierechten 9.067 1.884 Sociale lasten 10.583 4.650 Pensioenlasten 4.925 2.286 Reiskostenvergoeding 2.435 1.640 Bijzondere beloningen 3.552 - Opleidingslasten 779 - Ziekteverzuimverzekering 1.903 1.385 Overige personeelslasten - 600 Huisvestingslasten 89.283 40.247 Huur onroerende zaak 21.506 11.730 Onderhoud onroerende zaak - 4.262 Inrichten 9.250 28.357 Overige huisvestingslasten -5.000 5.000 Lasten activiteiten en vrijwilligers 25.756 49.349 Vrijwilligers 272 - Lasten activiteiten 20.304 11.385 20.576 11.385 12
Kantoorlasten 2017 2016 Kantoorbenodigdheden 260 - Telefoon en ICT 992 1.558 Verkooplasten 1.252 1.558 PR lasten 2.259 13.487 Algemene lasten Lasten accountant 3.403 1.912 Lasten notaris 275 498 Verzekeringen 877 892 Lasten inzake aanvraag subsidie - 629 8. Financiële baten en lasten 4.555 3.931 Rentelasten en soortgelijke lasten -225-224 Rentelasten en soortgelijke lasten Bankrente en -lasten 225 174 Boete fiscus - 50 225 224 Opmaak jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur. Velp, 4 oktober 2018 Stichting Ons Raadhuis namens het bestuur, de penningmeester W.K. Stuut 13
OVERIGE GEGEVENS
OVERIGE GEGEVENS 1 Accountantscontrole Aangezien de stichting valt binnen de door de wet, in artikel 2:396 lid 1 BW gestelde grenzen, is de vennootschap vrijgesteld van accountantscontrole. Om deze reden is aan de jaarrekening geen controleverklaring toegevoegd. 2 Statutaire regeling winstbestemming De winstbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel 9 van de statuten. Daarin is bepaald dat het exploitatieresultaat ter beschikking staat van Stichting Ons Raadhuis. 15
3 SPECIFICATIE SUBSIDIES 16
In 2015 is de Stichting Het Raadhuis opgericht door mevrouw E. Bertholet. Samen met een paar adviseurs waren de mogelijkheden onderzocht om een centrum op te richten voor en door ouderen die niet meer geheel zelfstandig in staat zijn allerlei activiteiten te ondernemen. Dit plan is uitgewerkt en er zijn subsidieaanvragen gedaan. Het Raadhuis kon starten. De projectbegroting was uitgewerkt en op basis van het projectplan en de bijbehorende begroting zijn er subsidies verstrekt voor 2016 en 2017. Hieronder vindt u het overzicht van de subsidiegevers en waarvoor de subsidie besteed is in 2017: Gemeente Rheden: huisvesting 22.650 personele kosten 1.947 verzekering 3.350 activiteiten en vrijwilligers 11.505 PR 548 40.000 VSB personeel 22.500 22.500 Nuts/Ohra personeel 26.021 26.021 FSL personeel 30.000 30.000 RCOAK inrichten 5.329 PR 1.450 6.779 Dullertsstichting Inrichten 2.500 2.500 Kansfonds activiteiten 7.032 en vrijwilligers 7.032
Oranjefonds activiteiten 5.655 en vrijwilligers ICT/tel 1.145 accountant etc. 3.143 Stichting Rhederhof opknappen en 4.000 inrichten. RDO Balije PR 2.968 9.943 4.000 2.968 RIQQ PR 1.650 1.650 Totaal 151.393 Het Kansfonds heeft 20.000 toegezegd, waarvan doorgeschoven is naar 2018 7.135 Het Oranjefonds heeft 2 subsidies toegezegd een deel van 15.000 voor 2016/2017 en een deel van 12.500 voor 2017/2018, hiervan is doorgeschoven naar 2018 7.191.