JAARVERSLAG 2017
Inhoudsopgave jaarverslag 2017 1. Inleiding blz. 3 2. Aantal kerkgangers blz. 4 3. Financiële toelichting blz. 5 4. Verslag kascommissie blz. 6 5. Balans per 31 december 2017 blz. 7 6. Resultatenrekening 2017 blz. 9 7. Toelichting op de balans blz. 10 8. Toelichting op de resultaatrekening blz. 12 9. Fiscale toelichting blz. 14 2
Inleiding De Katholieke Stichting Gemmakapel Sittard is ingeschreven in het Stichtingenregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 14056512. De stichting heeft ten doel: het beheer en de instandhouding van de voorheen aan het Klooster der Zusters Passionistinnen toebehorende kapel, gelegen aan de Leyenbroekerweg 52 te Sittard en erop toe te zien dat de kapel uitsluitend wordt gebruikt voor devotie en liturgieviering van de Katholieke Kerk. De stichting zal ter bereiking van haar doel haar taak uitoefenen in overeenstemming met de leer van de Rooms Katholieke Kerk en geïnspireerd vanuit de Katholieke Gemeenschap. Het bestuur van de stichting bestaat uit: - de heer Mr. L.F.C. Pennings voorzitter - de heer C.J.W. van Berkum secretaris - de heer W.J. van de Vin penningmeester - de eerwaarde zuster Materna ( 18 maart 2018) - mevrouw K.M.J.H. Colaris - de heer M.G.W. van Kemenade - de heer P.M.J. Op Heij Tevens wordt het bestuur bijgestaan door: - de eerwaarde zuster Annunciata - de eerwaarde zuster Margaretha Daarnaast heeft de Stichting een aparte rechtspersoon opgericht: Stichting Huisvesting Gemmakapel Sittard. 3
Aantal kerkgangers Bezoekers op zondagen 7000 Zondagen 6000 5000 4000 3000 2014 2015 2016 2017 2000 1000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Bezoekers op weekdagen 6000 Weekdagen 5000 4000 3000 2014 2015 2016 2017 2000 1000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 4
Financiële toelichting De opbrengsten In 2016 heeft de stichting extra inkomsten ontvangen door extra giften en de actie Gemmabeeldjes ten behoeve van de beoogde renovatie en verbouwing van de Gemmakapel. Deze opbrengsten zijn doorgeschoven naar de Stichting Huisvesting Gemmakapel Sittard. In 2017 is een groot gedeelte van deze extra inkomsten rechtstreeks naar de Stichting Huisvesting Gemmakapel Sittard gegaan, zodat de omzet gedaald is met ruim 24% tot 86.117. De kosten Aan de kostenkant zijn er verschillende kleinere en grotere wijzigingen, waarbij de totale kosten in de hand zijn gehouden. Hierdoor is een positief resultaat ad 26.197 behaald, waardoor het mogelijk was een schenking van 26.525 te doen aan de Stichting Huisvesting Gemmakapel ten behoeve van de beoogde renovatie en verbouwing van de Gemmakapel. Toekomstverwachting Voor 2018 is wederom een sluitende begroting opgesteld. Sittard, 1 juni 2018 W.J. van de Vin (penningmeester) 5
Verslag kascommissie (mevrouw K. Colaris en de heer L. Pennings) en dechargeverlening dagelijks bestuur en goedkeuring jaarrekeningen 2017 van de Katholieke Stichting Gemmakapel Sittard en de Stichting Huisvesting Gemmakapel Sittard. Op 6 juni 2018 heeft de kascommissie ten huize van de penningmeester, de heer W. van de Vin, de jaarrekeningen 2017 en de onderliggende financiële besheiden van de Katholieke Stichting Gemmakapel Sittard en de Stichting Huisvesting Gemmakapel Sittard gecontroleerd. Op gronden van de verrichte controles en de daaruit voortvloeiende bevindingen is de commissie van oordeel dat de jaarrekeningen 2017 een getrouw beeld geven van het eigen vermogen oer jaareinde 2017 en het resultaat 2017. Mede op advies van de kascommissie verleent het bestuur onder dankzegging aan de penningmeester het dagelijks bestuur decharge voor het gevoerde financiële beheer 2017 en keurt de jaarrekeningen 2017 van de Katholieke Stichting Gemmakapel Sittard en de Stichting Huisvesting Gemmakapel Sittard goed. 6
Balans per 31 december 2017 31-12-2017 31-12-2016 VASTE ACTIVA Inventaris 1.621 --- 1.621 --- VLOTTENDE ACTIVA Voorraad kaarsen 563 2.317 Debiteuren 352 160 Vooruitbetaalde kosten --- 4.885 915 7.362 LIQUIDE MIDDELEN Kas 4.769 2.078 Rabobank 106.048 51.629 110.817 53.707 ----------------------- ---------------------- 113.353 61.069 ============== ============= 7
31-12-2017 31-12-2016 EIGEN VERMOGEN Stichtingsvermogen 58.738 59.066 58.738 59.066 LANGLOPENDE SCHULDEN --- --- KORTLOPENDE SCHULDEN St. Huisvesting Gemmakapel Sittard 50.000 --- Crediteuren 2.033 2.003 Overlopende posten 2.582 --- 54.615 2.003 ----------------------- ---------------------- 113.353 61.069 ============= ============= 8
Resultatenrekening 2017 Opbrengsten 2017 2016 Kaarsverkopen 40.486 42.070 Bijdrage H. Mis 7.385 7.616 Medailles 576 897 Noveengebed 6.375 5.107 Collecte 8.793 8.543 Giften/donaties 11.950 40.213 Actie Gemmabeeldjes 10.235 7.960 Overige-opbrengsten 317 1.295 86.117 113.701 Kosten Kaarsinkopen 23.637 23.484 Medailles 397 158 Priestervergoedingen 7.575 6.800 Liturgieboekjes 812 839 Muziek 2.473 1.360 Interieurverzorging 1.500 1.405 Huisvesting 8.762 4.522 Afvalverwerking 731 719 Speciale uitgaven 1.830 1.435 Overige 12.032 11.646 Afschrijving inventaris 171 --- 59.920 52.368 -------------- -------------- Vermogensmutatie Mutatie 26.197 61.333 Schenking huisvestingsstichting 26.525 -/- 14.928 -/- -------------- -------------- Mutatie eigen vermogen 328 -/- 46.405 ======== ======== 9
Toelichting op de balans 2017 Grondslagen van waardering Waardering geschiedt op basis van historische kosten. De grondslagen van waardering zijn niet gewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. 1. Inventaris Onze stichting heeft de oorspronkelijke inventaris van de Gemmakapel c.a. in eigendom. De verzekerde waarde van deze inventaris bedraagt 145.900,=. Aanschafwaarde overige inventaris --- Bij: investering 2017 1.792 1.792 Af: afschrijvingen 2017 171 Balanstotaal 1.621 2. Voorraad kaarsen De voorraad kaarsen is conform de voorraadopmaak per ultimo boekjaar. 3. Debiteuren De openstaande debiteuren zijn conform de debiteurenlijst per 31-12-2017. 4. Vooruitbetaalde kosten Er zijn geen vooruitbetaalde kosten per ultimo boekjaar. 5. Kas Het kassaldo is conform de kasopmaak per ultimo boekjaar. 6. Rabobank Het saldo van Rabobank is conform het jaaroverzicht. 7. Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen per 01-01-2017 59.066 Vermogensmutatie 328 -/- Stichtingsvermogen per 31-12-2017 58.738 8. Stichting Huisvesting Gemmakapel Sittard Per ultimo boekjaar bestaat er een schuld aan de Stichting Huisvesting Gemmakapel Sittard ad 50.000. 10
Vervolg toelichting op de balans 2017 9. Crediteuren De openstaande crediteuren zijn conform de crediteurenlijst per 31-12-2017. 10. Overlopende posten Afkoop energiekosten Leyenbroekerweg 52 periode 2015-2017 2.582 Totaal 2.582 11
Toelichting op de resultatenrekening 2017 Grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en voorzieningen voor risico s worden in acht genomen zodra zij worden geconstateerd. De kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, doch uiterlijk aan het jaar van constatering. 1. Opbrengsten Onder de opbrengsten wordt verstaan de opbrengst van de kaarsverkopen, de ontvangsten ter zake de collectes en misintenties, de ontvangen giften/donaties, de marge op de verkochte Gemmabeeldjes en de renteopbrengst. 2. Kaarsinkopen Onder de kaarsinkopen wordt verstaan de aan de kaarsverkopen toe te rekenen inkoopwaarde van de kaarsen, onder aftrek van betalingskortingen en dergelijke. 3. Priestervergoedingen Onder de priestervergoedingen worden alle bedragen opgenomen welke besteed worden aan priestervergoedingen, inclusief de hierbij behorende reiskosten. 4. Liturgieboekjes Onder de liturgieboekjes zijn uitsluitend die kosten opgenomen, welke rechtstreeks betrekking hebben op de boekjes welke benodigd zijn voor de liturgieviering. 5. Muziek Onder de zang zijn de kosten opgenomen voor de vaste organisten, evenals de kosten voor de incidenteel uitgenodigde koren en dergelijke. 6. Interieurverzorging Hieronder staat de kostenvergoeding opgenomen voor mevrouw Lelieveld (in dienst van de Liefdeszusters van het Kostbaar Bloed), alsmede de vrijwilligersvergoeding aan één vrijwilligster. De overige vrijwilligers, welke in aanmerking komen voor een vrijwilligersvergoeding, hebben deze vergoeding geschonken aan onze stichting. 7. Huisvesting Hieronder staan de uitgaven aan gas/elektra en water opgenomen. 12
Vervolg toelichting op de resultatenrekening 2017 8. Afvalverwerking Hieronder staan alle kosten m.b.t. het door ons afgesloten afvalcontract opgenomen. 9. Speciale uitgaven Donatie Liefdeszusters van Het Kostbaar Bloed 1.000 Overige kleine speciale uitgaven 830 Totaal 1.830 10. Overige kosten Algemene kosten 9.285 Verzekeringen 1.767 Telefoonkosten 980 Totaal 12.032 13
Fiscale toelichting 2017 1. ANBI-status Een ANBI is een algemeen nut beogende instelling. Een instelling kan alleen een ANBI zijn, als ze zich voor minstens 90% inzet voor het algemeen nut. Onze ANBI-status heeft de volgende belastingvoordelen: de Katholieke Stichting Gemmekapel Sittard betaalt geen erf- of schenkingsbelasting voor donaties of erfenissen, als de Katholieke Stichting Gemmakapel Sittard zelf schenkingen doet in het algemeen belang, hoeft de schenker geen schenkingsbelasting te betalen, onze donateurs mogen hun giften aftrekken van de inkomsten- en vennootschapsbelasting. De ANBI-status hebben wij sedert 1 januari 2008. 2. Vennootschapsbelasting en omzetbelasting Aangezien onze stichting een stichting zonder winstoogmerk is en wij geen nevenactiviteiten in concurrentie verrichten, is onze stichting niet onderhevig aan de vennootschapsbelasting en de omzetbelasting. 3. Loonbelasting Onze stichting heeft geen personeel in dienst. De door ons betaalde vergoedingen bestaan uit: priestervergoedingen, waarbij de ontvanger zelf verantwoordelijk is voor de fiscale afrekening daarvan; vrijwilligersvergoedingen, welke niet onderhevig zijn aan belastingheffing. Het stichtingsbestuur ontvangt geen vergoeding voor de uitgeoefende taken (onbezoldigd). 14