Jaarrekening 214 Stichting Orion
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 214 5.1.1 Balans per 31 december 214 1 5.1.2 Resultatenrekening over 214 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 214 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4-5 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 214 6-11 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa n.v.t. 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 12 5.1.8 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 13-16 5.1.9 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten n.v.t. 5.1.1 Overzicht langlopende schulden ultimo 214 17 5.1.11 Toelichting op de resultatenrekening over 214 18-25 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 26 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 26 5.2.3 Resultaatbestemming 26 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 26 5.2.5 Controleverklaring
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 214 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-14 31-dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa 1 8.821.377 9.32.553 Totaal vaste activa 8.821.377 9.32.553 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging 2 169.7 Overige vorderingen 3 87.666 93.414 Liquide middelen 4 3.56.614 2.986.36 Totaal vlottende activa 3.313.287 3.79.45 Totaal activa 12.134.664 12.382.3 Ref. 31-dec-14 31-dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 5 Bestemmingsreserves 2.264.848 1.877.2 Bestemmingsfondsen 4.81 4.81 Algenmene reserves 1.815 1.815 Totaal eigen vermogen 2.271.473 1.883.627 Voorzieningen 6 129.452 132.699 Langlopende schulden (nog voor meer 7 7.557.161 7.886.836 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 2 75.554 Overige kortlopende schulden 8 2.176.578 2.43.287 Totaal passiva 12.134.664 12.382.3 Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 214 Ref. 214 213 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 11 11.827.234 11.783.355 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 12 7.815 39.461 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 13 72.22 74.189 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 14 54.388 15.24 Som der bedrijfsopbrengsten 12.24.639 11.912.29 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 15 8.52.927 8.497.176 Afschrijvingen op materiële vaste activa 16 63.78 685.37 Overige bedrijfskosten 17 2.185.522 2.24.946 Som der bedrijfslasten 11.39.527 11.423.159 BEDRIJFSRESULTAAT 715.112 488.87 Financiële baten en lasten 18-327.266-329.24 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 387.846 159.846 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 214 213 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 387.846 159.846 387.846 159.846 Pagina 2
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 214 213 Bedrijfsresultaat 715.112 488.87 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 63.78 685.37 -waardevermindering vaste activa - mutaties voorzieningen -3.247 23.552 599.831 78.589 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen 5.748 6.47 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging -244.561 579.614 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -226.76 265.739-465.519 851.76 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 849.424 2.49.219 Ontvangen interest 22.472 24.559 Betaalde interest -349.738-353.583-327.266-329.24 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 522.158 1.72.195 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -146.96-1.175.556 Desinvesteringen materiële vaste activa 25. 823.132 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -121.96-352.424 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden -329.675-329.675 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -329.675-329.675 Mutatie geldmiddelen 7.578 1.38.96 Stand geldmiddelen per 1 januari 2.986.36 1.947.94 Stand geldmiddelen per 31 december 3.56.614 2.986.36 Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Stichting Orion Orion is een antroposofische woon en werkgemeenschap voor zowel volwassenen als kinderen. De kernactiviteit bestaat uit het bieden van woonzorg en dagbesteding op basis van zorgzwaartekostiging. De vestigingsplaats is gemeente Rotterdam. De Stichting beheert locaties in de gemeente Rotterdam en in de gemeente Zuidplas. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 1 %, 2 %. en 33 % Groot onderhoud Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandig-heden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde Stichting Orion heeft de toekomstige kasstromen van het totaal van haar zorgvastgoedlocaties benaderd op het niveau van de vanuit de zorgexploitatie kasstroomgenererende eenheden en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed. Bij een grotendeels ongewijzigde zorgexploitatie leidt dat niet tot bijzondere waardeverminderingen van het vastgoed. Momenteel verkeert Orion in een fase van verkenning en onderzoek naar mogelijkheden voor vernieuwing van het vastgoed. Deze planvorming heeft nog niet tot besluitvorming geleid en is derhalve niet betrokken in de beoordeling van de waardering van het vastgoed per ultimo 214. Voorraden Gezien de omvang en het doel van het aanhouden van voorraden zijn deze niet in de balans gewaardeerd. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Pagina 4
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen en is gebaseerd op de geschatte verplichting op basis van het huidige personeelsbestand Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Orion heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Orion. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Orion betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 214 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 15% te hebben. Naar de stand van ultimo december 214 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 12%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Orion heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Orion heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. 5.1.4.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 5.1.4.5 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 5
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen 7.794.89 8.122.982 Machines en installaties 647.317 728.233 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 379.167 451.338 Totaal materiële vaste activa 8.821.374 9.32.553 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 214 213 Boekwaarde per 1 januari 9.32.553 9.635.169 Bij: investeringen 146.96 1.175.556 Af: afschrijvingen 61.582 685.39 Af: desinvesteringen 17.5 823.133 Boekwaarde per 31 december 8.821.377 9.32.553 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. Pagina 6
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 169.7 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging 169.7 Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-14 31-dec-13 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 75.554 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 75.554 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 211 212 213 214 totaal Saldo per 1 januari -75.554-75.554 Financieringsverschil boekjaar 193.374 193.374 Correcties voorgaande jaren -542-5.42 Betalingen/ontvangsten 56.589 56.589 Subtotaal mutatie boekjaar 51.187 193.374 244.561 Saldo per 31 december -24.367 193.374 169.7 Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 31-dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 169.7 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 75.554 169.7-75.554 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 214 213 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 11.832.636 11.89.643 Af: ontvangen voorschotten 11.639.262 11.885.197 Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil 193.374-75.554 Pagina 7
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Vorderingen op debiteuren 7.664 3.947 Vooruitbetaalde bedragen: 27.2 2.786 Nog te ontvangen bedragen: 53. 68.681 Totaal overige vorderingen 87.666 93.414 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Bankrekeningen 445.437 824.187 Kassen 11.177 11.849 Deposito 2.6. 2.15. Liquide middelen onderweg Totaal liquide middelen 3.56.614 2.986.36 Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13 Kapitaal Bestemmingsreserves 2.264.848 1.877.2 Bestemmingsfondsen 4.81 4.81 Algemene en overige reserves 1.815 1.815 Totaal eigen vermogen 2.271.473 1.883.627 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 bestemming mutaties 31-dec-214 Kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 bestemming mutaties 31-dec-214 Reserve aanvaardbare kosten: 1.877.2 387.846 2.264.848 Totaal bestemmingsreserves 1.877.2 387.846 2.264.848 Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 bestemming mutaties 31-dec-214 reservering dagbesteding 2.95 2.95 voorziening outplacement 2.715 2.715 Totaal bestemmingsfondsen 4.81 4.81 Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 bestemming mutaties 31-dec-214 Algemene reserves: 1.815 1.815 Totaal algemene en overige reserves 1.815 1.815 Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 31-dec-214 Voorziening jubilea 82.699 433 755 79.452 Voorziening PBL 5. 5. Totaal voorzieningen 132.699 4.33 7.55 129.452 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-214 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 5.754 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 123.698 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 63.562 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening jubilea is gebaseerd op de geschatte verplichting op bais van het huidige personeelsbestand. De PBL voorziening is alleen obv langlopende verplichtingen. De kortlopende verplichtingen zijn opgenomen als kortlopende schulden bij vakantiedagen. 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Schulden aan banken 7.557.161 7.886.836 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 7.557.161 7.886.836 Het verloop is als volgt weer te geven: 213 212 Stand per 1 januari 8.216.511 8.546.186 Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen 329.675 329.675 Stand per 31 december 7.886.836 8.216.511 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 329.675 329.675 Stand langlopende schulden per 31 december 7.557.161 7.886.836 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 329.675 329.675 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 7.557.161 7.886.836 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 6.238.461 6.568.136 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 1
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13 Schulden aan banken Crediteuren 352.43 427.524 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 329.675 329.675 Belastingen en sociale premies 333.63 314.355 Schulden terzake pensioenen 131.555 14.211 Nog te betalen salarissen 16.13 7.173 Vakantiegeld 279.667 279.529 Vakantiedagen en PBL uren 44.835 356.265 Overige schulden: Verwacht verlies bij verkoop 63.59 63.59 Onderhoudswerkzaamheden daken 21.291 243.349 Nog te betalen kosten: 174.97 168.545 Vooruitontvangen opbrengsten: 69.426 73.71 Totaal overige kortlopende schulden 2.176.578 2.43.287 Toelichting: Het voornemen blijft om locatie Kameleon te verkopen. Voor het verwachte boekverlies bij verkoop is een reservering getroffen ad 63.59,-- Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING bedraagt per 31 december 214 226.89. 9. Financiële instrumenten Algemeen De instelling is in de normale bedrijfsuitoefening blootgesteld aan markt- en/of kredietrisico s. De instelling maakt geen gebruik van en handelt niet in financiële derivaten om zich tegen die risico's in te dekken. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van zorgfinanciering zijn geheel geconcentreerd bij AWBZ-uitvoerende instanties.. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. 1. Niet in de balans opgenomen regelingen Orion heeft een 7-tal huurovereenkomsten: Gehuurd object Verhuurder looptijd huurovereenkomst 214 213 1. Tochtenweg 32, Rotterdam Woonbron onbepaalde tijd 6.494 6.389 2. Zevenkampring 137, Rotterdam Woonbron onbepaalde tijd 7.336 7.217 3. Frida Kahlopad 82, Rotterdam Woonbron 1 jaar v.a. 1-5-27 met stilzw. 55.17 54.126 locatie trapezium verlenging van telkens 2 jaar 4. René Magrittestraat 22, Rotterdam Woonbron 1 jaar v.a. 15-4-27 met stilzw. 55.17 54.126 locatie Boogschutter verlenging van telkens 2 jaar 5. Jan Sluijterstraat 42, Rotterdam Woonbron 5 jaar v.a. 1-9-29 met stilzw. 77.18 75.862 locatie Klimophof verlenging van telkens 2 jaar 6. 2 Woningen, Aar 137 en Aar 138, De Aarhof, Rotterdam Wooncompas Telkens voor 1 jaar 15.321 15.224 Houtwerkplaats, Wollefoppenweg 61a, Zevenhuizen Vestia 2 jaar v.a. 1 september29 18. 17.929 7. Werkplaats BGW, Wollefoppenweg 77, Rotterdam De Meeuw beëindiging medio 215 41.592 5.329 Totaal huurverplichtingen 275.885 281.21
Pagina 11
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 214 - aanschafwaarde 12.268.874 1.618.314 1.629.477 15.516.665 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 4.145.894 89.81 1.178.14 6.214.115 Boekwaarde per 1 januari 214 8.122.98 728.233 451.337 9.32.55 Mutaties in het boekjaar - investeringen 54.843 92.63 146.96 - herwaarderingen - afschrijvingen 365.433 8.916 164.233 61.582 - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 421.868 34.58 456.376.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen 421.868 34.58 456.376 - desinvesteringen aanschafwaarde 25. 25. cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 7.5 7.5 per saldo 17.5 17.5 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -328.9-8.916-72.17-481.176 Stand per 31 december 214 - aanschafwaarde 11.876.849 1.618.314 1.687.32 15.182.195 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 4.81.959 97.997 1.37.865 6.36.821 Boekwaarde per 31 december 214 7.794.89 647.317 379.167 8.821.374 Afschrijvingspercentage var. var. var. Pagina 12
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 214 - aanschafwaarde 597.38 963.36 4.41.6 1.575.494 1.152.3 8.329.27 15.516.665 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 545.19 1.268.755 425.561 629.235 2.868.57 6.214.115 Boekwaarde per 1 januari 214 597.38 418.17 2.772.35 1.149.933 523.65 5.46.7 9.32.55 Mutaties in het boekjaar - investeringen 146.96 - herwaarderingen - afschrijvingen 48.142 8.821 39.387 57.615 225.965 61.582 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 456.376.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen 456.376 - desinvesteringen aanschafwaarde 25. cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 7.5 per saldo 17.5 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -48.142-8.821-39.387-57.615-225.965-481.176 Stand per 31 december 214 - aanschafwaarde 597.38 963.36 4.41.6 1.575.494 1.152.3 8.329.27 15.182.198 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 593.161 1.349.576 464.948 686.85 3.94.535 6.36.821 Boekwaarde per 31 december 214 597.38 369.875 2.691.484 1.11.546 465.45 5.234.735 8.821.377 Afschrijvingspercentage,% 5,% 2,% 2,5% 5,% Pagina 13
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldings- Stand per 1 januari 214 - aanschafwaarde 398.234 398.234 1.54.816 1.54.816 1.93.5 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 143.21 143.21 876.89 876.89 1.19.11 Boekwaarde per 1 januari 214 255.213 255.213 628.727 628.727 883.94 Mutaties in het boekjaar - investeringen 54.843 54.843 54.843 - herwaarderingen - afschrijvingen 19.912 19.912 113.779 113.779 133.691 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 421.868 421.868 421.868.cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 7.5 7.5 7.5 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -19.912-19.912-76.436-76.436-96.348 Stand per 31 december 214 - aanschafwaarde 398.234 398.234 1.112.791 1.112.791 1.511.25 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 162.933 162.933 56.5 56.5 723.433 Boekwaarde per 31 december 214 235.31 235.31 552.291 552.291 787.592 Afschrijvingspercentage 5,% 1,% Pagina 14
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa Niet WTZI WMG Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal gefinancierde middelen sering WMG vaste activa Stand per 1 januari 214 - aanschafwaarde 1.216.984 171.689 24.84 1.629.477 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 919.815 159.968 98.357 1.178.14 Boekwaarde per 1 januari 214 297.169 11.721 142.447 451.337 Mutaties in het boekjaar - investeringen 36.336 47.13 8.597 92.63 - herwaarderingen - afschrijvingen 69.944 12.457 81.832 164.233 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 22.151 12.357 34.58.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen 22.151 12.357 34.58 - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) -33.68 34.673-73.235-72.17 Stand per 31 december 214 - aanschafwaarde 1.231.169 218.819 237.44 1.687.32 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 967.68 172.425 167.832 1.37.865 Boekwaarde per 31 december 214 263.561 46.394 69.212 379.167 Afschrijvingspercentage 1,% 2,% 33,% 2,% Pagina 15
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari 214 - aanschafwaarde 136.134 2.585.325 467.395 466.14 3.654.868 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 756.659 13.79 26.846 1.148.295 Boekwaarde per 1 januari 214 136.134 1.828.666 336.65 25.168 2.56.573 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen 51.77 11.685 23.31 86.693 - terugname geheel afgeschreven activa per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) -51.77-11.685-23.31-86.693 Stand per 31 december 214 - aanschafwaarde 136.134 2.585.325 467.395 466.14 3.654.868 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 88.366 142.475 284.147 1.234.988 Boekwaarde per 31 december 214 136.134 1.776.959 324.92 181.867 2.419.88 Afschrijvingspercentage,% 2,% 2,5% 5,% Pagina 16
BIJLAGE 5.1.1 Overzicht langlopende schulden ultimo 214 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 213 Nieuwe Aflossing in leningen in 214 214 Restschuld 31 december 214 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 214 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing Gestelde zekerheden 215 % ING Bank NV 1-jan-97 3.63.242 4 hypothecaire 4,8% 2.178.145 9.756 2.87.389 1.633.69 22 lineair 9.756 Neg. Hypoth. Clausule Triodosbank NV 1-jan-98 97.56 4 hypothecaire 5,3% 567.225 22.689 544.536 431.91 23 lineair 22.689 Neg. Hypoth. Clausule ING Bank NV 1-jan- 5.218.472 4 hypothecaire 3,2% 3.194.314 13.462 3.63.852 2.411.542 25 lineair 13.462 Neg. Hypoth. Clausule Triodosbank NV 1-jan-1 2.94.193 4 hypothecaire 4,75% 1.895.21 72.68 1.822.593 1.459.553 26 lineair 72.68 Neg. Hypoth. Clausule Bank Nederlands 1-jan-2 523.685 4 hypothecaire 3,25% 381.626 13.16 368.466 32.666 27 lineair 13.16 Neg. Hypoth. Clausule Totaal 8.216.511 329.675 7.886.836 6.238.461 329.675 Pagina 17
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 214 213 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 11.787.817 11.89.643 Definitieve index 44.819 Correctie voorgaand jaar -5.42-26.288 Totaal 11.827.234 11.783.355 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 214 213 Persoonsgebonden en -volgende budgetten 7.815 39.461 Totaal 7.815 39.461 13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 214 213 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 72.22 74.189 Totaal 72.22 74.189
Pagina 18
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 214 213 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): 54.388 15.24 LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 214 213 Lonen en salarissen 6.314.687 6.472.778 Sociale lasten 855.839 775.132 Pensioenpremies 531.644 538.258 Andere personeelskosten: 261.514 251.34 Subtotaal 7.963.684 8.37.22 Personeel niet in loondienst 557.243 459.974 Totaal personeelskosten 8.52.927 8.497.176 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: 165 146 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 165 146 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Pagina 19
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 214 213 Afschrijvingen: - materiële vaste activa 63.78 685.37 Totaal afschrijvingen 63.78 685.37 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa 225.965 225.965 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 214 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 63.78 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 225.965 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 225.965 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 225.965 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 15.182.195 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 6.36.821 Pagina 2
LASTEN 5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 214 213 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 43.151 399.252 Algemene kosten 639.981 741.255 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 254.226 26.348 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 298.568 395.294 - Energiekosten gas 61.613 59.298 - Energiekosten stroom 97.98 18.133 - Energie transport en overig 14.243 9.33 Subtotaal 472.44 572.55 Huur en leasing 276.261 245.577 Vervoerskosten 113.957 1.459 Doorberekende kosten -1.458-24. Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten 2.185.522 2.24.946 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 214 213 Rentebaten 22.472 24.559 Subtotaal financiële baten 22.472 24.559 Rentelasten -349.738-353.583 Subtotaal financiële lasten -349.738-353.583 Totaal financiële baten en lasten -327.266-329.24 Pagina 21
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordlijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 214 is als volgt: Naam bestuurder W. de Lege 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-1-212 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit Ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbep. tijd 6 Welke salarisregeling is toegepast? BBZ 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 1% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 117571 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 1 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 1.33 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13.96 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) 14.97 Pagina 22
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 214 is als volgt: voorzitter lid lid lid Naam Van de Lisdonk Verburg Van Ginneken Huijgen-Jacobs M.F.J. P. J.H.M. N. 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 29-3-21 29-11-27 1-7-212 29-3-21 eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad Ja Nee Nee Nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) Ja Ja Ja Ja 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 3. 1. 2. 2. 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 1) 3. 1. 2. 2. lid Naam Trommelen P.A. 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 1-7-212 eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad Nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) Ja 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 2. 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 1) 2. Pagina 23
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 214 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: W. De Lege 1 Functionaris (functienaam) bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 1-1-212 3 4 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 1,% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 117.571 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 117.571 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 13.96 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 1) 13.667 11 Beloning 213 129.859 Van de Lisdonk Verburg Van Ginneken Huijgen-Jacobs Trommelen M.F.J. P. J.H.M. N. P.A. 1 Functionaris (functienaam) voorzitter RvT lid RvT lid RvT lid RvT lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) 29-3-21 29-11-27 1-7-212 29-3-21 1-7-212 3 In dienst tot (datum) 1-7-214 4 5 Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 3. 1. 2. 2. 2. 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 3. 1. 2. 2. 2. 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 1) 3. 1. 2. 2. 2. 11 Beloning 213 3. 2. 2. 2. 2. De Raad van Toezicht heeft Stichting Orion ingedeeld in klasse D in de Regeling zorg- en welzijnssector binnen de WNT, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van 129.591,--. Dit maximum wordt overschreden in verband met het vigerende overgangsrecht. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt 9.719,-- en voor de overige leden van de Raad van Toezicht 6.48,--. Deze maxima worden niet overschreden. pagina 24
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Honoraria accountant 214 213 De honoraria van de accountant over 214 en 213 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 19.55 18.53 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 2.42 2. 4 Niet-controlediensten 8.549 7. Totaal honoraria accountant 3.474 27.53 De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. M.F.J. van de Lisdonk W.G. Mevr. N. Huijgen-Jacobs W.G. Mevr. J.H.M. van Ginneken W.G. P.A. Trommelen W.G. W. de Lege
Pagina 25
5.2 OVERIGE GEGEVENS