Whiplash Stichting Nederland te Hilversum Rapport over het boekjaar 2016
INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG Opdracht 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 Financiële positie 3 JAARREKENING 2016 Balans per 31 december 2016 6 Staat van Baten en Lasten over 2016 7 Toelichting algemeen en grondslagen 8 Toelichting op de balans per 31 december 2016 10 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2016 12
FINANCIEEL VERSLAG
Whiplash Stichting Nederland Noordse Bosje 16 1211 BG Hilversum Den Haag, 28 juni 2017 Geachte Bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 201.950 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van 4.573, samengesteld. SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Whiplash Stichting Nederland te Woerden is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Nederlandse grondslagen, zoals vastgelegd in de 'Richtlijn C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven'. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Whiplash Stichting Nederland. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
FINANCIEEL VERSLAG
JAARREKENING 2016
BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na winstbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 Actief Vlottende activa Vorderingen (1) 5.157 49.311 Liquide middelen (2) 196.793 81.771 201.950 131.082 201.950 131.082 Passief Reserves en fondsen (3) Algemene reserve 49.493 44.920 Kortlopende schulden (4) 152.457 86.162 201.950 131.082 Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 6
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Baten Realisatie 2016 Realisatie 2015 Projectsubsidies (5) 542.825 277.171 Overige Baten (6) 78.693 93.467 Som der baten 621.518 370.638 Lasten Projecten Project Dialoog (7) - 794 Project Samen Bouwen aan Participatie (8) 513.450 - Project Ervaringsdeskundigheid Werkt! (9) 28.715 277.171 Overige Lasten 542.165 277.965 Personeelslasten (10) 34.001 56.609 Overige bedrijfskosten (11) 39.887 32.034 Financiële baten en lasten (12) 892 791 74.780 89.434 616.945 367.399 Saldo 4.573 3.239 Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 7
TOELICHTING ALGEMEEN EN GRONDSLAGEN ALGEMEEN Activiteiten Whiplash Stichting Nederland, is statutair gevestigd te Woerden. De stichting heeft tot doel het bevorderen van de (h)erkenning van het whiplashsyndroom door middel van belangenbehartiging, voorlichting, hulpverlening en begeleiding. De stichting heeft voorts tot doel: - whiplash patiënten te ondersteunen en met elkaar in contact te brengen, één en ander onder deskundige begeleiding; - het verlenen van steun verlenende activiteiten; - het geven van voorlichting aan belanghebbenden en/of geïnteresseerden, onder wie functionarissen in de gezondheidszorg, alles in de ruimste zin des woords; - te fungeren als nationale overlegstructuur teneinde het contact tussen alle op het gebied van de whiplash problematiek werkzame instanties en personen te bevorderen en gezamenlijke standpunten te verkrijgen, dan wel adviezen te formuleren en informatie uit te wisselen. Vestigingsadres Whiplash Stichting Nederland (geregistreerd onder KvK-nummer 41183589) is feitelijk gevestigd op Noordse Bosje 16 te Hilversum. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van 'Richtlijn C1 voor de jaarverslaggeving voor kleine organisatieszonder-winststreven'. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 8
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen De instellingssubsidie wordt ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht voor het jaar waarover de subsidie is verleend. De overige subsidies worden in de vorm van voorschotten ontvangen. De afrekening wordt verantwoord in het jaar waar de subsidie betrekking op heeft. De donaties worden verantwoord op het moment van ontvangst. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De kosten worden bepaald op historische basis. Financiële baten en lasten Rentebaten en -lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 9
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIEF Vlottende activa 31-12-2016 31-12-2015 Vorderingen (1) Debiteuren 2.303 4.390 Overige vorderingen en overlopende activa 2.854 44.921 5.157 49.311 Overlopende activa Nog te ontvangen subsidie Dialooggestuurde re-integratie - 44.509 Diversen 2.854 412 2.854 44.921 Liquide middelen (2) ABN-AMRO Bank, rekening-courant 121.633 9.596 ABN-AMRO Bank, deposito 75.160 59.655 ING Bank - 12.519 Kas - 1 196.793 81.771 Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 10
PASSIEF 31-12-2016 31-12-2015 Eigen vermogen (3) Algemene reserve 49.493 44.920 Algemene reserve Saldo per 1 januari 44.920 41.681 Resultaatbestemming 4.573 3.239 Saldo per 31 december 49.493 44.920 Kortlopende schulden (4) Crediteuren 51.558 13.619 Loonheffingen 2.327 2.436 Overlopende passiva 98.572 70.107 152.457 86.162 Overlopende passiva Vakantiegeld 2.542 2.038 Onderhanden projecten subsidie Ervaringsdeskundigheid Werkt! 29.995 58.710 Voucherproject Samen Bouwen aan Participatie 62.550 - Nog te betalen personeelskosten 1.941 2.095 Nog te betalen kosten 1.544 7.234 Overige overlopende passiva - 30 98.572 70.107 Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 11
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Projectsubsidies (5) Realisatie 2016 Realisatie 2015 Projectsubsidie Ervaringsdeskundigheid Werkt! 29.375 277.171 Project Samen Bouwen aan Participatie 513.450 - Overige Baten (6) 542.825 277.171 Donaties 39.095 40.203 Instellingssubsidie Fonds PGO 35.000 35.000 Advertentieopbrengsten 2.573 3.205 Opbrengsten sponsor loterijen 596 588 Giften 479 459 Verkoop informatiemateriaal 500 1.038 Diversen 450 8.974 Sponsoring - 4.000 Projecten Project Dialoog (7) 78.693 93.467 Project Dialoog - 794 Project Samen Bouwen aan Participatie (8) Project Samen Bouwen aan Participatie 513.450 - Project Ervaringsdeskundigheid Werkt! (9) Project Ervaringsdeskundigheid Werkt! 28.715 277.171 Personeelslasten (10) Lonen en salarissen 36.536 50.614 Sociale lasten 6.566 8.863 Pensioenlasten 1.556 2.004 Overige personeelskosten -10.657-4.872 34.001 56.609 Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 12
Overige personeelskosten Realisatie 2016 Realisatie 2015 Reis- en verblijfkosten 8.372 13.163 Belastingvrije uitkeringen - 99 Cursussen / opleidingen 121 16 Kosten vrijwilligers 18 32 Ziekengeldverzekering en Arbodienst 970 2.953 Overige personeelskosten - -162 9.481 16.101 Aan projecten doorberekende personeelskosten -20.138-20.973 Personeelsleden Bij de stichting waren in 2016 gemiddeld 1 personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis (2015: 2). Overige bedrijfskosten (11) -10.657-4.872 Huisvestingskosten 7.191 6.238 Kantoorkosten 10.396 11.518 Verkoopkosten 16.910 11.469 Algemene kosten 5.390 2.809 Huisvestingskosten 39.887 32.034 Huur 5.530 5.776 Schoonmaakkosten 270 338 Onroerende zaakbelasting - 124 Overige huisvestingskosten 1.391 - Kantoorkosten 7.191 6.238 Kantoorbenodigdheden 312 531 Drukwerk 53 250 Telecommunicatie 2.283 2.635 Porti 3.306 1.649 Contributies en abonnementen 323 323 Kopieerkosten 218 331 Computers 1.264 3.793 Overige kantoorkosten 2.637 2.006 10.396 11.518 Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 13
Promotiekosten Realisatie 2016 Realisatie 2015 Whiplash Magazine 15.977 9.642 Relatiegeschenken 888 1.820 Incassokosten 45 7 Algemene kosten 16.910 11.469 Accountantskosten 4.167 1.759 Advieskosten 221 213 Verzekeringen 973 829 Overige kosten 29 8 Financiële baten en lasten (12) 5.390 2.809 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 87 526 Rentelasten en soortgelijke lasten -979-1.317-892 -791 Whiplash Stichting Nederland te Hilversum 14
Ondertekening bestuur voor akkoord Woerden, 5 juli 2017 I. Geeraedts P. Roestenberg I. van den Dobbelsteen-Kegels V. Huitema J.J. Kruthoffer R.J. Reininga