Onderbouwing besluit Het jaarlijks vaststellen van de programmabegroting is nodig voor een goede bedrijfsvoering.

VOORSTEL Adviescommissie 25 maart 2014 agendapunt 7 Dagelijks bestuur 10 april 2014 Algemeen bestuur 19 juni 2014 Voorbereid door Afdelingen Financiën en Advies Bijlagen 1. Programmabegroting 2015 onderdeel Twiske d.d. 19/06/2014 2. Programmabegroting 2015 onderdeel Waterland d.d. 19/06/2014 TWISKE EN WATERLAND PROGRAMMABEGROTINGEN 2015 Het algemeen bestuur besluit 1. De programmabegrotingen Twiske-Waterland 2015 onderdeel Twiske en onderdeel Waterland vast te stellen; 2. RNH opdracht te geven voor de geoffreerde inzet en het uitvoeren van de inspanningen, die in de programmabegrotingen 2015 zijn opgenomen. Onderbouwing besluit Het jaarlijks vaststellen van de programmabegroting is nodig voor een goede bedrijfsvoering. Bijdrage aan schapsdoelen Behoud gebied Financiële consequenties Geen financiële consequenties bij dit besluit. Juridische consequenties Volgens de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling zijn de programmabegrotingen 2015 eerst ter beoordeling aan de deelnemers gezonden, waarna het algemeen bestuur de begrotingen in haar vergadering van 19 juni 2014 vaststelt, alvorens deze aan de minister van BZK toe te zenden. Bestuurlijke achtergrond Vaststelling financiële uitgangspunten op 12 december 2013. Communicatie Het besluit wordt gepubliceerd op de website. Pagina 1 van 2

Opmerkingen AC 25 maart 2014 Opmerkingen DB 10 april 2014 De adviescommissie adviseert conform het voorstel. Het dagelijks bestuur besluit 1. De programmabegrotingen Twiske-Waterland 2015 onderdeel Twiske en onderdeel Waterland voorlopig vast te stellen en ter beoordeling aan de deelnemers toe te sturen; 2. Het AB te adviseren RNH opdracht te geven voor de geoffreerde inzet en het uitvoeren van de inspanningen, die in de programmabegrotingen 2015 zijn opgenomen. Opdracht aan RNH De programmabegrotingen 2015 voor Twiske en Waterland omvatten de offerte van Recreatie Noord- Holland NV (RNH) voor het leveren van personele diensten voor de geplande reguliere en incidentele inspanningen. Per deelprogramma staan de kosten genoteerd onder de noemer inzet RNH. Met het vaststellen van de programmabegrotingen wordt ingestemd met de offertes en wordt impliciet opdracht verleend aan RNH. De raamovereenkomst tussen RNH en het recreatieschap is onverkort van toepassing. In 2015 zijn de kosten voor de inzet van RNH geraamd op: Twiske 988.775; Waterland 364.145 Deze bedragen zijn inclusief 21% btw. Etra inspanningen kunnen, conform artikel 1 lid 2 van de raamovereenkomst, als aanvullende opdracht worden overeengekomen in een separaat bestuursbesluit. De werkelijke kosten kunnen afwijken van de offertes, afhankelijk van de ontwikkelingen die zich in de loop van het jaar voordoen. In de najaarsnotitie brengt RNH de belangrijkste voorlopige afwijkingen in beeld en licht ze toe. In de jaarrekeningen worden de definitieve afwijkingen in beeld gebracht en toegelicht. Aan het begin van elke maand brengt RNH een voorschot in rekening voor 1/12 e deel van de geoffreerde kosten. Na afloop van de maand worden de werkelijk bestede uren verrekend met het voorschot. Wanneer RNH voor de uitvoering van een opdracht van derden gebruik maakt van de productiemiddelen die in eigendom zijn van het recreatieschap, dan betaalt RNH een vergoeding conform artikel 6, lid 3 van de raamovereenkomst. Verrekening van deze kosten vindt plaats per kwartaal in de tweede helft van de maand, volgend op het afgesloten kwartaal. Akkoord programmamanager In overleg met manager Advies Henk Wijkhuisen Wim Nieuwenhuis Pagina 2 van 2

Twiske-Waterland Programmabegroting Onderdeel Twiske 2015 Velsen-Zuid, 19 juni 2014

Inhoudsopgave Blz. 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond 3 1.2 Meerjarenperspectief 3 1.3 Programma accenten 2015 3 1.4 Financiële uitgangspunten 3 1.5 Overzicht opbouw participantenbijdrage 2013-2015 4 1.6 Doelenboom recreatieschap het Twiske 5 2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting 2015 6 2.2 Geprognosticeerde balans 8 2.3 Meerjarenraming 9 3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 3.1 Gebiedsbeheer 10 3.2 Toezicht 12 3.3 Financiën 13 3.4 Bestuursadvisering 14 3.5 Secretariaat 16 3.6 Communicatie 17 3.7 Inrichting & ontwikkeling 18 3.8 Totaal 19 4. BEPALINGEN FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding 20 4.2 Weerstandsvermogen 20 4.3 Onderhoud Kapitaalgoederen 21 4.3.1 Wegen en fietspaden 21 4.3.2 Riolering 21 4.3.3 Water 21 4.3.4 Groen 21 4.3.5 Gebouwen 21 4.4 Financiering 22 4.4.1 Algemeen 22 4.4.2 Risicobeheer 22 4.5 Bedrijfsvoering 23 4.6 Verbonden partijen 23 4.7 Grondbeleid 23 5. OVERIGE GEGEVENS 5.1 Vaststelling door het algemeen bestuur 24 BIJLAGEN BIJLAGE 1 TARIEVENLIJST 25 BIJLAGE 2 KAART 26

1. PROGRAMMAPLAN 1. Achtergrond Het recreatiegebied het Twiske ligt ten noorden van Amsterdam, tussen Zaanstad en Purmerend. Het recreatiegebied is 650 hectare groot. De participanten van het recreatieschap Twiske-Waterland dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en ontwikkeling van dit gebied, door middel van een gemeenschappelijke regeling. Het Twiske is in 2013 (met terugwerkende kracht tot 1 januari 2012) samen gegaan met Landschap De bezuinigingen bij de participanten had ook voor verbonden partijen als het recreatieschap consequenties. In 2011 is een bezuinigingsopgave opgelegd aan het recreatieschap van 5% op de participantenbijdrage. Voorbeelden van bezuinigingen zijn het verminderen van het aantal bestuursvergaderingen, het vervangen van bruggen door duikers en het uit beheer halen van een strand en mogelijk het verminderen van toezicht. Eind 2011 heeft het bestuur daarnaast opdracht gegeven een deel van de reserves in te zetten voor een inhaalslag groot onderhoud en vervangingen. Deze inhaalslag, de bezuinigingen en de verwachte en reeds gerealiseerde nieuwe eploitaties zorgden voor een sluitende eploitatie van het Twiske op de lange termijn, met voldoende ruimte om te reserveren voor vervangingsinvesteringen. Door de invoering van het schatkistbankieren per 1 januari 2014 zal echter circa 70.000,- minder aan rente inkomsten worden ontvangen. In 2014 zal dus opnieuw bekeken moeten worden hoe de begroting meerjarig dekkend kan worden gemaakt. 2. Meerjarenperspectief Gescheiden financiële verantwoording tussen Landschap Waterland en Twiske tot 1-1-17 Werven 3 e evenement Realisatie eploitaties Kure Jan, Doesstrand en Twiske Poort Voltooien inhaalslag groot onderhoud & vervangingen 3. Programma accenten 2015 Eploitatie Kure-Jan strand begeleiden Afronden ontwikkeling zorgboerderij De Marsen Realisatie eploitatie Twiske Poort en paviljoen De Does 4. Financiele uitgangspunten 2015 Inde: De kosten worden verhoogd met een inde voor 2015 van 1,47% gebaseerd op inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2013). De participantenbijdrage wordt ook verhoogd met deze inde van 1,47%. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 3 - Programmabegroting 2015

5. Overzicht participantenbijdrage 2013-2015 2013 -btw + inde 2014 Indeatie 2,80% Btw-verlaging Provincie Noord-Holland 960.192 21.037-26.296 965.451 Gemeente Amsterdam 391.066 8.567-10.710 393.209 Gemeente Landsmeer 28.290 621-775 28.444 Gemeente Oostzaan 13.313 293-365 13.385 Gemeente Purmerend 76.548 1.676-2.096 76.968 Gemeente Zaanstad 194.702 4.266-5.332 195.768 Totaal participantenbijdrage 1.664.111 36.460-45.574 1.673.225 2014 + inde 2015 Indeatie 1,47% Provincie Noord-Holland 965.451 14.192 979.643 Gemeente Amsterdam 393.209 5.780 398.989 Gemeente Landsmeer 28.444 418 28.862 Gemeente Oostzaan 13.385 197 13.582 Gemeente Purmerend 76.968 1.131 78.099 Gemeente Zaanstad 195.768 2.878 198.646 Totaal participantenbijdrage 1.673.225 24.596 1.697.821 Voor de indeatie van de begroting 2015 is voorlopig het indeatiecijfer van 2014 gebruikt omdat het nieuwe cijfer nog niet bekend is. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 4 - Programmabegroting 2015

5. Doelenboom Het Twiske Voor recreatieschap het Twiske is een doelenboom opgesteld op basis van de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling, de kaders van de ontwikkelingsvisie en het gevoerde beleid van het recreatieschap. De doelenboom is het jaarlijks het vertrekpunt voor het opstellen van het programma van het recreatieschap. Het programma is uitgangspunt voor de schapsbegroting. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 5 - Programmabegroting 2015

2. PROGRAMMABEGROTING Begroting 2015 Deelprogramma lasten baten saldo 1 Gebiedsbeheer 1.751.088 474.118 1.276.970 2 Toezicht 196.860-196.860 3 Financiën 216.552 7.661 208.891 4 Bestuursadvisering 143.969-143.969 5 Secretariaat 37.937-37.937 6 Communicatie 140.594 2.537 138.057 7 Inrichting & ontwikkeling 57.812-57.812 Bijdrage participanten 1.697.821 1.697.821- Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7 2.544.812 2.182.137 362.675 Resultaat voor bestemming 362.675- Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve 37.590-37.590 Onttrekking Algemene reserve - - - Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren - - - Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren - 157.945 157.945- Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen 125.000-125.000 Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen 367.320 367.320- - Totaal lasten en baten 2.707.402 2.707.402 - Resultaat na bestemming - Totalen-generaal 2.707.402 2.707.402 - Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -6 - Programmabegroting 2015

Begroting 2014 Rekening 2013 lasten baten saldo lasten baten saldo 2.041.542 467.249 1.574.293 1.752.211 441.769 1.310.442 194.007-194.007 186.680-186.680 215.821 7.550 208.271 194.904 59.472 135.432 141.883-141.883 120.782-120.782 37.387-37.387 38.512-38.512 137.097 2.500 134.597 101.306 2.867 98.440 56.975-56.975 57.263-57.263 1.673.225 1.673.225-1.664.111 1.664.111-2.824.712 2.150.524 674.188 2.451.658 2.168.219 283.439 674.188-283.439-37.045-37.045 159.249-159.249-1.000.000 1.000.000- - 143.465 143.465- - - - - - - - 157.945 157.945- - 149.942 149.942-1.125.000-1.125.000 246.322-246.322-678.288 678.288- - 395.603 395.603-3.986.757 3.986.757-2.857.229 2.857.229 - - - 3.986.757 3.986.757-2.857.229 2.857.229 - Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -7 - Programmabegroting 2015

2.2 Geprognosticeerde balans Geprognotiseerde balans per 31-12-2014 en 31-12-2015 Aktiva 31-12-2015 31-12-2014 Materiële vaste activa 181.939 299.884 Vorderingen op lange termijn Effecten 1.000.000 1.000.000 Deposito's - - Leningen u/g - - Totaal vorderingen op lange termijn 1.000.000 1.000.000 Saldo werkkapitaal 1.038.918 1.283.648 Totaal 2.220.857 2.583.532 Passiva 31-12-2015 31-12-2014 Reserves/fondsen Algemene reserve 1.992.471 1.954.881 Bestemmingsreserve betaald parkeren 23.994 181.939 Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen 204.392 446.712 Totaal reserves en fondsen 2.220.857 2.583.532 Langlopende schulden Leningen o/g - - Totaal 2.220.857 2.583.532 Staat van reserves en fondsen Naam van het fonds Jaar Saldo 1 januari Onttrekking Toevoeging Saldo 31 december Algemene reserve 2014 2.917.836 1.000.000 37.045 1.954.881 Bestemmingsreserve bet.parkeren 2014 299.884 157.945 40.000 181.939 Bestemmingsreserve investeringen 2014-678.288 1.125.000 446.712 Totaal reserves/fondsen 3.217.720 1.836.233 1.202.045 2.583.532 Saldo 31 Naam van het fonds Jaar Saldo 1 januari Onttrekking Toevoeging december Algemene reserve 2015 1.954.881-37.590 1.992.471 Bestemmingsreserve bet.parkeren 2015 181.939 157.945-23.994 Bestemmingsreserve investeringen 2015 446.712 367.320 125.000 204.392 Totaal reserves/fondsen 2.583.532 525.265 162.590 2.220.857 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 8 - Programmabegroting 2015

2.3 MEERJARENRAMING Deelprogramma 2015 2016 2017 2018 2019 Lasten 1 Gebiedsbeheer 1.751.088 1.777.354 1.804.015 1.831.075 1.858.541 2 Toezicht 196.860 199.813 202.810 205.852 208.940 3 Financiën 216.552 219.800 73.152 74.250 75.363 4 Bestuursadvisering 143.969 146.129 148.320 150.545 152.803 5 Secretariaat 37.937 38.506 39.084 39.670 40.265 6 Communicatie 140.594 142.703 144.843 147.016 149.221 7 Inrichting & ontwikkeling 57.812 58.679 59.559 60.453 61.360 Totaal lasten 2.544.812 2.582.984 2.471.784 2.508.861 2.546.494 Baten 1 Gebiedsbeheer 474.118 487.393 494.704 502.125 509.657 2 Toezicht - - - - - 3 Financiën 7.661 7.876 7.994 8.114 8.235 4 Bestuursadvisering - - - - - 5 Secretariaat - - - - - 6 Communicatie 2.537 2.608 2.647 2.687 2.727 7 Inrichting & ontwikkeling - - - - - Bijdrage participanten 1.697.821 1.745.360 1.771.540 1.798.113 1.825.085 Totaal baten 2.182.137 2.243.237 2.276.885 2.311.039 2.345.704 Resultaat voor bestemming 362.675 339.747 194.899 197.822 200.789 De geraamde verdeling van de bijdragen participanten in het eploitatietekort over de jaren 2008 2015 tot en met 2012. 2019. 2015 2016 2017 2018 2019 Bijdrage participanten 1.697.821 1.745.360 1.771.540 1.798.113 1.825.085 Verdeling: Provincie Noord-Holland 979.643 1.007.073 1.022.179 1.037.511 1.053.074 Gemeente Amsterdam 398.988 410.160 416.312 422.557 428.895 Gemeente Zaanstad 198.645 204.207 207.270 210.379 213.535 Gemeente Purmerend 78.100 80.287 81.491 82.713 83.954 Gemeente Landsmeer 28.863 29.671 30.116 30.568 31.026 Gemeente Oostzaan 13.583 13.963 14.172 14.385 14.601 1.697.822 1.745.361 1.771.540 1.798.113 1.825.085 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 9 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk 3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 949.471 935.244 855.671 Inzet RNH regulier 434.302 428.010 478.794 Totaal lasten regulier 1.383.773 1.363.254 1.334.466 Opbrengsten regulier 474.118 467.249 441.769 Totaal baten regulier 474.118 467.249 441.769 Saldo regulier 909.655 896.005 892.696 Lasten incidenteel 348.621 659.865 394.210 Inzet RNH incidenteel 18.694 18.423 23.536 Totaal lasten incidenteel 367.315 678.288 417.746 Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel 367.315 678.288 417.746 Saldo Gebiedsbeheer 1.276.970 1.574.293 1.310.442 Reguliere inspanning dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen controleren veiligheids- en onderhoudssituatie updaten en uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen bijhouden beheersysteem controleren zwemwaterkwaliteit coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden uitgeven en reguleren vergunningen / gebruiksovereenkomsten coördineren grote evenementen resultaat binnen budget en conform gewenste kwaliteit binnen budget en conform gewenste kwaliteit onveilige situaties voorkomen actuele en haalbare meerjarenraming beheerssysteem up to date verontreiniging tijdig opgemerkt goede communicatie over veiligheid van zwemwater aanvragen tijdig behandeld optimale opbrengsten voor recreatieschappen Noord-Holland Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -10 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk Reguliere inspanning begeleiden van kleine en middelgrote evenementen organiseren ondernemersoverleg onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatiegebied behandelen klachten begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers werkvoorzieningsschappen beheren betaald parkeren zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren resultaat organisator tevreden over dienstverlening schap ondernemers betrokken bij schap goede relaties andere partijen binnen termijn van 4 wkn behandeld inzet nuttig voor schap en bevredigend voor deelnemers inkomsten uit betaald parkeren gegenereerd hogere efficiëntie beheer Incidentele inspanning uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen Beoogd resultaat groot onderhoud uitgevoerd volgens planning Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Lasten incidenteel Baten incidenteel Eigen bijdrage Speeltoestellen 25.860-25.860 Verhardingen 114.100-114.100 Kunstwerken 202.500-202.500 Rioolpompen 16.000-16.000 Parkeerinstallatie 1.855-1.855 Baggerwerk 7.000-7.000 - - 367.315-367.315 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -11 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk 2 Toezicht Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 12.790 12.604 7.745 Inzet RNH regulier 184.070 181.403 178.935 Totaal lasten regulier 196.860 194.007 186.680 Opbrengsten regulier - - - Totaal baten regulier - - - Saldo regulier 196.860 194.007 186.680 Lasten incidenteel - - - Inzet RNH incidenteel - - - Totaal lasten incidenteel - - - Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel - - - Saldo Toezicht 196.860 194.007 186.680 Reguliere inspanning toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening resultaat recreanten voelen zich veilig; toezicht conform handhavingsplan vervullen rol gastheer in het gebied jaarlijks opstellen handhavingsplan recreanten tevreden over gastheerschap handhaving toegespitst op actuele noodzaak Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -12 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk 3 Financiën Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 174.157 174.040 157.769 Inzet RNH regulier 42.395 41.781 37.134 Totaal lasten regulier 216.552 215.821 194.904 Opbrengsten regulier 7.661 7.550 53.562 Totaal baten regulier 7.661 7.550 53.562 Saldo regulier 208.891 208.271 141.342 Lasten incidenteel - - - Inzet RNH incidenteel - - - Totaal lasten incidenteel - - - Opbrengsten incidenteel - - 5.910 Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - 5.910 Saldo incidenteel - - 5.910- Saldo Financiën 208.891 208.271 135.432 Reguliere inspanning opstellen van de programmabegroting, voortgangsrapportage en jaarrekening resultaat correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende controleverklaring voeren financiële administratie beheren financiële middelen jaarlijks herijking van de berekening van de financiële risico's van het schap correcte en betrouwbare administratie optimaal beheer financiële middelen volgens schatkistbankieren risico's in beeld Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -13 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk 4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 2.856 2.815 1.814 Inzet RNH regulier 113.883 112.233 101.166 Totaal lasten regulier 116.739 115.048 102.979 Opbrengsten regulier - - - Totaal baten regulier - - - Saldo regulier 116.739 115.048 102.979 Lasten incidenteel 24.153 23.803 13.302 Inzet RNH incidenteel 3.077 3.032 4.501 Totaal lasten incidenteel 27.230 26.835 17.803 Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel 27.230 26.835 17.803 Saldo Bestuursadvisering 143.969 141.883 120.782 Reguliere inspanning adviseren bestuur relatie met participanten onderhouden belangenbehartiging en advisering aan derden adequaat reageren op actualiteiten bewaken uitvoering van het programma en de jaaropdracht monitoren van de beleidsdoelen organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske resultaat goed voorbereide besluitvorming en informele advisering ambtenaren en bestuurders tevreden over de dienstverlening gereageerd op zaken met directe relatie doelstelling schap vragen binnen 2 weken beantwoord programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders evaluatie van de doelen van het programma vrienden van het Twiske betrokken bij uitvoering programma voor het Twiske Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -14 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk Incidentele inspanning aantal bezoeken monitoren en rapporteren Beoogd resultaat aantal bezoeken aan het Twiske in beeld juridische advisering juridisch advies indien strikt noodzakelijk Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Lasten incidenteel Baten incidenteel Eigen bijdrage Recreatimonitor 12.794-12.794 Advieskosten derden 14.436-14.436 27.230-27.230 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -15 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk 5 Secretariaat Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier - - - Inzet RNH regulier 37.937 37.387 38.512 Totaal lasten regulier 37.937 37.387 38.512 Opbrengsten regulier - - - Totaal baten regulier - - - Saldo regulier 37.937 37.387 38.512 Lasten incidenteel - - - Inzet RNH incidenteel - - - Totaal lasten incidenteel - - - Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel - - - Saldo Secretariaat 37.937 37.387 38.512 Reguliere inspanning breed bekendmaken van de bestuursbesluiten resultaat participanten op de hoogte van besluitvorming organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg secretariële ondersteuning 2 bestuursrondes per jaar begeleid afhandeling post en telefoon, archivering Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -16 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk 6 Communicatie Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 38.373 36.357 16.023 Inzet RNH regulier 102.221 100.740 85.284 Totaal lasten regulier 140.594 137.097 101.306 Opbrengsten regulier 2.537 2.500 2.867 Totaal baten regulier 2.537 2.500 2.867 Saldo regulier 138.057 134.597 98.440 Lasten incidenteel - - - Inzet RNH incidenteel - - - Totaal lasten incidenteel - - - Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel - - - Saldo Communicatie 138.057 134.597 98.440 Reguliere inspanning voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden benaderen pers en verwerven publiciteit promoten gebied verzorgen digitale media en beheren website leidraad burgerparticipatie opstellen gebruik sociale media resultaat bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar; gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten verspreid activiteit ontwikkeld voor deelname bij promotionele dagen in recreatiegebieden website up to date, aantrekkelijk en relevant omwonenden tevreden met mogelijkheden inspraak promotie schap en trekken nieuwe bezoekers Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -17 - Programmabegroting 2015

duurzaam ontwikkeling investeren basis 7 Inrichting & Ontwikkeling Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 5.616 5.535 - Inzet RNH regulier 52.196 51.440 31.181 Totaal lasten regulier 57.812 56.975 31.181 Opbrengsten regulier - - - Totaal baten regulier - - - Saldo regulier 57.812 56.975 31.181 Lasten incidenteel - - - Inzet RNH incidenteel - - 26.082 Totaal lasten incidenteel - - 26.082 Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel - - 26.082 Saldo Inrichting & Ontwikkeling 57.812 56.975 57.263 Reguliere inspanning coördineren en begeleiden maatschappelijke stages juridische advisering aanvullen beheerssysteem beheren vastgoedcontracten potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden actief verwerven inkomsten organiseren ondernemersoverleg resultaat scholen tevreden over verloop juridisch advies en toetsing uitgevoerd indien noodzakelijk informatie beheerssysteem snel en eenvoudig toegankelijk marktconforme opbrengsten uit grond, gebouwen en leisure ondernemingen succesvolle eploitaties hogere baten voor het schap ondernemers betrokken bij schap maatschappelijk Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -18 - Programmabegroting 2015

Totaal Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 1.183.263 1.166.595 1.039.022 Inzet RNH regulier 967.004 952.994 951.006 Totaal lasten regulier 2.150.267 2.119.589 1.990.028 Opbrengsten regulier 484.316 477.299 498.198 Totaal baten regulier 484.316 477.299 498.198 Saldo regulier 1.665.951 1.642.290 1.491.830 Lasten incidenteel 372.774 683.668 407.512 Inzet RNH incidenteel 21.771 21.455 54.118 Totaal lasten incidenteel 394.545 705.123 461.630 Opbrengsten incidenteel - - 5.910 Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - 5.910 Saldo incidenteel 394.545 705.123 455.720 Saldo Totaal 2.060.496 2.347.413 1.947.550 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske -19 - Programmabegroting 2015

4. BEPALINGEN FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing op de begroting van recreatieschap Het Twiske. Dit betekent dat in afzonderlijke paragrafen in de begroting de beleidslijnen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten, alsmede tot de lokale heffingen dienen te worden vastgelegd. De begroting dient ten minste de volgende paragrafen te bevatten, tenzij het desbetreffende aspect niet aan de orde is, namelijk lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid. 4.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin recreatieschap het Twiske in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit -zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekkenen alle risico's waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. a. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt opgebouwd uit: 1. de budgettaire ruimte (post onvoorzien); 2. de reserves; 3. de voorzieningen. Ad 1 De budgettaire ruimte (post onvoorzien) Binnen de begroting 2015 is geen post "Onvoorzien" opgenomen, welke is bedoeld om eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar te kunnen opvangen. Bij een onvoorziene last van substantiële betekenis, hoger dan bovengenoemd bedrag, heeft dat direct tot gevolg dat de uitvoering van beleid onder druk komt te staan. Ad 2 De reserves Reserves kunnen worden onderscheiden in algemene, bestemmings- en stille reserves. Algemene reserves Het recreatieschap heeft een algemene reserve welke bijdraagt in de dekking van het eploitatietekort. 1-1-2015 31-12-2015 Algemene reserve 1.992.471 1.954.881 Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn: Bestemmingsreserve betaald parkeren 181.939 23.994 Bestemmingsreserve vervangingsinvest. 446.712 204.392 628.651 228.386 Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Op basis van het thans gevoerde beleid heeft het recreatieschap geen stille reserves. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 20 - Programmabegroting 2015

Ad 3 De voorzieningen Er zijn geen voorzieningen aanwezig. b. inventarisatie van de risico's Ten behoeve van de jaarrekening 2013 zijn de financiële risico's gekwantificeerd. De uitwerking hiervan is als bijlage bij de jaarrekening meegezonden. De kwantificering van de risico's heeft geleid tot een gewenst weerstandsvermogen van 440.000. c. beleid omtrent weerstandscapaciteit en risico's De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekken, bedraagt 2.0 miljoen en word gevormd uit het fonds dat is ontstaan door de afkoopsom van het rijk. Een groot gedeelte van het eploitatietekort wordt uit dit fonds gedekt. De rentebaten zijn niet voldoende om het eploitatietekort te dekken, waardoor het fonds op termijn uitgeput zal raken. Om dit tegen te gaan zijn in de strategische visie ideeën uitgewerkt om de inkomsten te verhogen. 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, welke op basis van de BBV dienen te worden opgenomen in de begroting. 4.3.1 Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in het beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt jaarlijks groot onderhoud uitgevoerd. 4.3.2 Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten. Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten. 4.3.3 Water Wateroppervlakken hebben een grote invloed op het landschap en de natuur en vervullen een scala aan recreatieve functies. Kwaliteitszorg is een belangrijk uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en het op diepte houden van de watergangen. 4.3.4 Groen Het gebiedsonderhoud wordt voor het overgrote deel in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemer zorgt voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden op hun specifieke functie onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemer tijdig aan zijn verplichtingen voldoet en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van de terreinen. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden door eigen dienst medewerkers uitgevoerd. 4.3.5 Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt er ook ieder jaar aan een aantal gebouwen groot onderhoud uitgevoerd. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 21 - Programmabegroting 2015

4.4 Financiering 4.4.1 Algemeen De Wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 19 maart 2003 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar financieringsstatuut vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Tevens is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet. 4.4.2 Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit het kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maimaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico s. a. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van het limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) 2.544.812 Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,2% Kasgeldlimiet 208.675 b. Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten avn de organisatie. De norm stelt dat per jaar maimaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 22 - Programmabegroting 2015

Berekening renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari - Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 20% a. Renterisiconorm - b. Renteherziening op vaste schuld o/g - c. Renteherziening op vaste schuld u/g - d. Totaal renteherziening op vaste schuld (b-c) - e. Nieuw aan te trekken vaste geldleningen - f. Nieuw verstrekte vaste geldleningen - g. Netto nieuw aan te trekken schuld (e-f) - h. Te betalen aflossing vaste schuld - i. Bedrag herfinanciering (laagste van g en h) - j. Renterisico op vaste schuld (d+g) - Begroting beneden renterisiconorm 4.5 Bedrijfsvoering Wegens verzelfstandiging van Groenbeheer is per 1 juli 2004 de NV Recreatie Noord-Holland (RNH) opgericht met de Provincie Noord-Holland als enige aandeelhouder. Hiermee is een uitvoeringsorganisatie ontstaan die als opdrachtgever voor de besturen van de recreatieschappen werkt. In 2007 is een start gemaakt met de verzakelijking van de relatie tussen RNH en de recreatieschappen, wat heeft geresulteerd in een raamovereenkomst voor de periode 2014-2019, waarbij de afspraken met de schappen middels (jaarlijkse) contracten plaatsvinden. 4.6 Verbonden partijen Het recreatieschap Het Twiske is een samenwerkingsverband, in de vorm van een Gemeenschappelijke regeling. De hieronder vermelde participanten nemen deel aan de Gemeenschappelijke Regeling: - Provincie Noord-Holland - Gemeente Amsterdam - Gemeente Zaanstad - Gemeente Purmerend - Gemeente Landsmeer - Gemeente Oostzaan 4.7 Grondbeleid Het Recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap enig zakelijk dan wel persoonlijk recht verwerft op gronden, grenzend aan het gebied, worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 23 - Programmabegroting 2015

5. OVERIGE GEGEVENS 5.1 Vaststelling van het algemene bestuur Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 19 juni 2014. voorzitter, Dhr. J.H.M. Bond Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 24 - Programmabegroting 2015

BIJLAGE 1 Tarievenlijst 2015 LEGESKOSTEN Door organisaties op het gebied van sport en recreatie worden in Het Twiske sport- en speldagen georganiseerd. Bij deze commerciële activiteiten wordt gebruik gemaakt van voorzieningen zoals speelweiden, toiletten, water en electriciteit. Tarief 2014 Tarief 2015 a. Ontheffingen Verkeer 13,25 13,25 Algemeen 16,00 16,00 Terreinverhuur (klein) 33,00 33,00 Terreinverhuur (groot) 382,50 382,50 b. Gebruikersvergoeding Bruidsreportages 51,00 51,00 Filmopnames (per dagdeel) 382,50 382,50 Nutsvoorzieningen Groepen commercieel 4,25 p.p 4,25 Groepen commercieel 408,00 ma. 408,00 Verenigingen, scholen e.d. 33,00 33,00 Kofferbakmarkten, braderien e.d 382,50 382,50 Bij hele grote evenementen worden er afspraken gemaakt over de heffing. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 25 - Bijlage Programmabegroting 2015

BIJLAGE 2 KAART Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Twiske - 26 - Programmabegroting 2015

Twiske-Waterland Programmabegroting Onderdeel Waterland 2015 Velsen-Zuid, 19 juni 2014

Inhoudsopgave Blz. 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond 3 1.2 Meerjarenperspectief 3 1.3 Programma accenten 2015 3 1.4 Financiële uitgangspunten 3 1.5 Overzicht opbouw participantenbijdrage 2013-2015 3 1.6 Doelenboom landschap Waterland 5 2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting 2015 6 2.2 Geprognosticeerde balans 8 2.3 Meerjarenraming 9 3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 3.1 Gebiedsbeheer 10 3.3 Financiën 11 3.4 Bestuursadvisering 12 3.5 Secretariaat 14 3.6 Communicatie 15 3.7 Inrichting & ontwikkeling 16 3.8 Totaal 17 4. BEPALINGEN FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding 18 4.2 Weerstandsvermogen 18 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen 19 4.3.1 Wegen en fietspaden 19 4.3.2 Riolering 19 4.3.3 Water 19 4.3.4 Groen 19 4.3.5 Gebouwen 19 4.4 Financiering 19 4.4.1 Algemeen 20 4.4.2 Risicobeheer 20 4.5 Bedrijfsvoering 21 4.6 Verbonden partijen 21 4.7 Grondbeleid 21 5. OVERIGE GEGEVENS 5.1 Vaststelling door het algemeen bestuur 22 BIJLAGEN BIJLAGE 1 INVESTERINGSOVERZICHT PROJECTEN WATERLAND 23 BIJLAGE 2 KAART 24

1. PROGRAMMA LANDSCHAP WATERLAND 2015 1. Achtergrond Waterland is een gebied van ongeveer 30.000 ha. tussen Amsterdam-Noord, Zaanstad, Hoorn en het Markermeer. Elf gemeenten en de provincie Noord-Holland dragen in de Gemeenschappelijke Regeling Twiske-Waterland gezamenlijk zorg voor ontwikkeling en beheer van recreatievoorzieningen in dit gebied. Met voorzieningen als fiets- en wandelpaden, kanoroutes, pontjes en recreatieknooppunten kan de recreant het gebied beleven, met haar rijke natuur- en landschapswaarden. 2. Meerjarenperspectief Gescheiden financiele verantwoording tussen Landschap Waterland & Twiske tot 1-1-2017 Vervolg projecten Uitvoeringsprogramma; Beheer en onderhoud van recreatieve infrastructuur; Realiseren meekoppelprojecten Markermeerdijk. 3. Programma accenten 2015 Vervolg geven aan uitvoeringsprogramma LW; Uitvoeren nieuw communicatieplan LW; Afronden realisatie en in beheer nemen sloepennetwerk Realisatie wandelrouteknooppuntennetwerk; Voorbereiden meekoppelen recreatievoorzieningen Markermeerdijk 4. Financiele uitgangspunten 2015 Inde: De kosten worden verhoogd met een inde voor 2015 van 1,47% gebaseerd op inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2013). De participantenbijdrage wordt ook verhoogd met deze inde van 1,47%. 5. Overzicht participantenbijdrage 2013-2015 2013 -btw + inde - 7%* 2014 Indeatie 2,80% Btw-verhoging 17.084 Provincie Noord-Holland 351.383 8.781-15.060-327.542 Gemeente Amsterdam 161.335 4.032-6.916-150.387 Gemeente Beemster 15.040 376-644- 14.020 Gemeente Edam-Volendam 27.003 675-1.158-25.170 Gemeente Graft de Rijp 3.418 86-147- 3.185 Gemeente Landsmeer 9.639 241-413- 8.985 Gemeente Oostzaan 2.051 51-88- 1.912 Gemeente Purmerend 74.652 1.866-3.200-69.586 Gemeente Waterland 16.065 401-688- 14.976 Gemeente Wormerland 15.040 376-644- 14.020 Gemeente Zaanstad 2.051 51-88- 1.912 Gemeente Zeevang 5.947 148-255- 5.544 Totaal participantenbijdrage 683.624 17.084-29.301-637.239 * totale bezuiniging van 7% op participantenbijdrage is 47.946. Dit bedrag is in mindering gebracht op de indeatie van de participantenbijdrage ( 2,8% = 18.663). Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -3 - Programmabegroting 2015

2014 + inde 2015 Indeatie 1,47% Provincie Noord-Holland 327.542 4.815 332.357 Gemeente Amsterdam 150.387 2.211 152.598 Gemeente Beemster 14.020 206 14.226 Gemeente Edam-Volendam 25.170 370 25.540 Gemeente Graft de Rijp 3.185 47 3.232 Gemeente Landsmeer 8.985 132 9.117 Gemeente Oostzaan 1.912 28 1.940 Gemeente Purmerend 69.586 1.023 70.609 Gemeente Waterland 14.976 220 15.196 Gemeente Wormerland 14.020 206 14.226 Gemeente Zaanstad 1.912 28 1.940 Gemeente Zeevang 5.544 81 5.625 Totaal participantenbijdrage 637.239-9.367 646.606 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -4 - Programmabegroting 2015

6. Doelenboom Landschap Waterland Voor Landschap Waterland is een doelenboom opgesteld op basis van de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling, de kaders van de ontwikkelingsvisie en het gevoerde beleid van het recreatieschap. De doelenboom is het jaarlijks het vertrekpunt voor het opstellen van het programma van het recreatieschap. Het programma is uitgangspunt voor de schapsbegroting. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie onder meer door middel van het treffen van maatregelen en voorzieningen t.b.v. de openluchtrecreatie 1: Behoud recreatielandschap 2. Vergroten gebruik 3. ontwikkelen maatschappelijk draagvlak 4: Versterken duurzaamheid (Belevings) waarde landschap bewaken (ommetjesmake r & rust- en ruimtezoeker) Aansluiten bij historische lappendeken aan identiteiten In stand houden van nieuwe routestructuren en voorzieningen Tekorten recreatieve voorzieningen oplossen Verbindende structuur creëren met hoofdknooppunten Versterken fysieke verbinding met buitengebied Verbeteren toegankelijkhei d vanuit stedelijk gebied Versterken watertoerisme/ recreatie Evenwichtig spreiden schapactiviteite n over hele werkgebied Meer samenwerking met belangrijke stakeholders in het gebied Stimuleren plattelands verbreding Optimale informatievoorziening raden & staten Utbreiden rol belangenbehartiger & kennisorganisati e Versterken financiele duurzaamheid Zoeken naar nieuwe financieringsmogelijkheden Stimuleren beheer door derden Recreatie koppelen aan (commerciële) ontwikkelingen Inzet op MVObeleid Streven naar duurzaamheid met aandacht voor biodiversiteit Duurzamer beheer Bevorderen & faciliteren ontwikkeling van groene energie voor eigen gebruik Meer lokale ommetjes die aansluiten op woonkernen Aansluiting bij wensen lokale besturen Gebruik recreatieve voorzieningen verhogen Inspelen op wensen/behoef ten recreanten Meer communicatie & promotie Route en infoborden voor recreant Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -5 - Programmabegroting 2015

2. PROGRAMMABEGROTING Begroting 2015 Deelprogramma lasten baten saldo 1 Gebiedsbeheer 323.033 26.417 296.616 2 Toezicht - - - 3 Financiën 49.481 5.200 44.281 4 Bestuursadvisering 122.706-122.706 5 Secretariaat 23.462-23.462 6 Communicatie 58.406-58.406 7 Inrichting & ontwikkeling 68.720-68.720 Bijdrage participanten 646.606 646.606- Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7 645.808 678.223 32.415- Resultaat voor bestemming 32.415 Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve 30.392-30.392 Onttrekking Algemene reserve - - Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos - - Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos - - Toevoeging bestemmingsreserve investeringen - Onttrekking bestemmingsreserve investeringen - Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmelan 2.023 2.023 Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland - Toevoeging bestemmingsreserve verv. invest. 53.276 53.276 Onttrekking bestemmingsreserve verv. invest. 53.276 53.276- Toevoeging bestemmingsreserve markermeerdijk - Onttrekking bestemmingsreserve markermeerdijk - Totaal lasten en baten 731.499 731.499 - Resultaat na bestemming - Totalen-generaal 731.499 731.499 - Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -6 - Programmabegroting 2015

Begroting 2014 Rekening 2013 lasten baten saldo lasten baten saldo 318.351 26.034 292.317 260.903 26.643 234.259 - - - - - - 48.763 5.200 43.563 47.813 28.534 19.279 120.928-120.928 111.449-111.449 23.122-23.122 27.082-27.082 57.561-57.561 44.530-44.530 474.724 236.000 238.724 787.025 573.648 213.377 637.239 637.239-683.624 683.624-1.043.449 904.473 138.976 1.278.802 1.312.450 33.647-138.976-33.647 30.001-30.001 178.237-178.237-356.060 356.060- - 461.310 461.310- - - - - - - - - - - - - 356.060-356.060 - - - - 171.000 171.000- - - - 2.023-2.023 14.204-14.204 - - - - - - 52.504-52.504 96.000-96.000-52.504 52.504- - 12.059 12.059- - - - 300.000-300.000 - - - - 81.424 81.424-1.484.037 1.484.037-1.867.243 1.867.243 - - - 1.484.037 1.484.037-1.867.243 1.867.243 - Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -7 - Programmabegroting 2015

2.2 GEPROGNOSTICEERDE BALANS Tabel 2.2.1: Geprognosticeerde balans per 31-12-2014 en 31-12-2015 Aktiva 31-12-2015 31-12-2014 Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut 389 13.494 Vorderingen op lange termijn Deposito's - - Leningen u/g - - Totaal vorderingen op lange termijn - - Saldo werkkapitaal 2.121.243 2.075.723 Totaal 2.121.632 2.089.217 Passiva 31-12-2015 31-12-2014 Reserves/fondsen Algemene reserve 160.393 130.001 Bestemmingsreserve Purmerbos 54.589 54.589 Bestemmingsreserve Invest. 323.434 323.434 Bestemmingsreserve verkoop gelden Hemmeland 1.280.700 1.278.677 Bestemmingsreserve Verv. Invest. 83.940 83.940 Bestemmingsreserve Markermeerdijk 218.576 218.576 Totaal reserves en fondsen 2.121.632 2.089.217 Voorzieningen Langlopende schulden Leningen o/g - - Totaal 2.121.632 2.089.217 Tabel 2.2.2: Staat van reserves en fondsen Naam van het fonds Jaar Saldo 1 Saldo 31 Onttrekking Toevoeging januari december Algemene reserve 2014 456.060 356.060 30.001 130.001 Bestemmingsreserve Purmerbos 2014 54.589 - - 54.589 Bestemmingsreserve Invest. 2014 138.374 171.000 356.060 323.434 Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland 2014 1.278.677 - - 1.278.677 Bestemmingsreserve Verv. Invest. 2014 83.940 52.504 52.504 83.940 Bestemmingsreserve Markermeerdijk 2014 218.576 - - 218.576 Totaal reserves/fondsen 2.011.640 579.564 438.565 1.870.641 Naam van het fonds Jaar Saldo 1 Saldo 31 Onttrekking Toevoeging januari december Algemene reserve 2015 130.001-30.392 160.393 Bestemmingsreserve Purmerbos 2015 54.589 - - 54.589 Bestemmingsreserve Invest. 2015 323.434 - - 323.434 Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland 2015 1.278.677-2.023 1.280.700 Bestemmingsreserve Verv. Invest. 2015 83.940 53.276 53.276 83.940 Bestemmingsreserve Markermeerdijk 2015 218.576 - - 218.576 Totaal reserves/fondsen 1.870.641 53.276 85.691 1.903.056 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -8 - Programmabegroting 2015

2.3 MEERJARENRAMING Deelprogramma 2015 2016 2017 2018 2019 Lasten 1 Gebiedsbeheer 323.033 327.782 332.600 337.489 342.450 2 Toezicht - - - - - 3 Financiën 49.481 50.208 50.946 51.695 52.455 4 Bestuursadvisering 122.706 124.510 126.340 128.197 130.082 5 Secretariaat 23.462 23.807 24.157 24.512 24.872 6 Communicatie 58.406 59.265 60.136 61.020 61.917 7 Inrichting & ontwikkeling 68.720 69.730 70.755 71.795 72.851 Totaal lasten 645.808 655.301 664.934 674.709 684.627 Baten 1 Gebiedsbeheer 26.417 26.805 27.199 27.599 28.005 2 Toezicht - - - - - 3 Financiën 5.200 5.276 5.354 5.433 5.513 4 Bestuursadvisering - - - - - 5 Secretariaat - - - - - 6 Communicatie - - - - - 7 Inrichting & ontwikkeling - - - - - Bijdrage participanten 646.606 656.111 665.756 675.543 685.473 Totaal baten 678.223 688.193 698.309 708.574 718.991 Resultaat voor bestemming 32.415-32.892-33.375-33.866-34.363- NB De meerjarenraming is nu slechts geïndeeerd op basis van de programmabegroting 2014. Zodra meer duidelijkheid is over financieringsconstructies en investeringen voor de lopende projecten wordt een actuele planning gemaakt voor de meerjarenraming. De geraamde verdeling van de bijdragen participanten in het eploitatietekort over de jaren 2015 tot en met 2019. 2015 2016 2017 2018 2019 Bijdrage participanten 646.606 656.111 665.756 675.543 685.473 Verdeling: Provincie Noord-Holland 332.354 337.240 342.198 347.228 352.332 Gemeente Amsterdam 152.599 154.842 157.118 159.428 161.772 Gemeente Beemster 14.225 14.434 14.647 14.862 15.080 Gemeente Edam-Volendam 25.541 25.916 26.297 26.684 27.076 Gemeente Graft de Rijp 3.233 3.281 3.329 3.378 3.427 Gemeente Landsmeer 9.117 9.251 9.387 9.525 9.665 Gemeente Oostzaan 1.940 1.968 1.997 2.027 2.056 Gemeente Purmerend 70.609 71.647 72.701 73.769 74.854 Gemeente Waterland 15.195 15.419 15.645 15.875 16.109 Gemeente Wormerland 14.225 14.434 14.647 14.862 15.080 Gemeente Zaanstad 1.940 1.968 1.997 2.027 2.056 Gemeente Zeevang 5.625 5.708 5.792 5.877 5.964 646.603 656.108 665.755 675.542 685.471 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -9 - Programmabegroting 2015

behoud gebied vergroten gebruik duurzaamheid maatschappelijk 3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 156.542 154.272 127.328 Inzet RNH regulier 113.215 111.575 121.515 Totaal lasten regulier 269.757 265.847 248.843 Opbrengsten regulier 26.417 26.034 26.643 Totaal baten regulier 26.417 26.034 26.643 Saldo regulier 243.340 239.813 222.200 Lasten incidenteel 53.276 52.504 12.059 Inzet RNH incidenteel - - - Totaal lasten incidenteel 53.276 52.504 12.059 Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel 53.276 52.504 12.059 Saldo Gebiedsbeheer 296.616 292.317 234.259 Reguliere inspanning dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen controleren veiligheids- en onderhoudssituatie updaten meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen bijhouden beheersysteem onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatiegebied behandeling klachten begeleiden werkzaamheden vrijwilligers en werknemers werkvoorzieningschappen resultaat binnen budget en conform gewenste kwaliteit uitgevoerd volgens planning en binnen budget beheerssysteem up to date goede relaties andere partijen inzet nuttig voor schap en bevredigend voor deelnemers zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren hogere efficiëntie beheer inschakelen agrariers bij beheer onveilige situaties voorkomen actuele en haalbare meerjarenraming binnen termijn van 4 wkn behandeld lagere beheerlasten Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -10 - Programmabegroting 2015

behoud gebied vergroten gebruik duurzaamheid maatschappelijk 3 Financiën Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 18.566 18.296 15.715 Inzet RNH regulier 30.915 30.467 32.098 Totaal lasten regulier 49.481 48.763 47.813 Opbrengsten regulier 5.200 5.200 27.343 Totaal baten regulier 5.200 5.200 27.343 Saldo regulier 44.281 43.563 20.470 Lasten incidenteel - - - Inzet RNH incidenteel - - - Totaal lasten incidenteel - - - Opbrengsten incidenteel - - 1.191 Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - 1.191 Saldo incidenteel - - 1.191- Saldo Financiën 44.281 43.563 19.279 Reguliere inspanning opstellen van de begroting, voortgangsrapportage en jaarrekening resultaat correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende controleverklaring voeren financiële administratie beheren financiële middelen jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen correcte en betrouwbare administratie optimaal beheer financiele middelen volgens schatkistbankieren weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -11 - Programmabegroting 2015

behoud gebied vergroten gebruik duurzaamheid maatschappelijk 4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 31.988 31.524 23.385 Inzet RNH regulier 80.508 79.342 85.370 Totaal lasten regulier 112.496 110.866 108.755 Opbrengsten regulier - - - Totaal baten regulier - - - Saldo regulier 112.496 110.866 108.755 Lasten incidenteel 6.739 6.641 127 Inzet RNH incidenteel 3.471 3.421 2.567 Totaal lasten incidenteel 10.210 10.062 2.694 Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel 10.210 10.062 2.694 Saldo Bestuursadvisering 122.706 120.928 111.449 Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Lasten incidenteel Baten incidenteel Eigen bijdrage Recreatiemonitor 10.210-10.210 10.210-10.210 Reguliere inspanning adviseren bestuur relatie met participanten onderhouden belangenbehartiging en advisering aan derden adequaat reageren op actualiteiten bewaken uitvoering van het programma en de jaaropdracht resultaat goed voorbereide besluitvorming en informele advisering ambtenaren en bestuurders tevreden over de dienstverlening gereageerd op zaken met directe relatie doelstelling schap vragen binnen 2 weken beantwoord programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -12 - Programmabegroting 2015

behoud gebied vergroten gebruik duurzaamheid behoud gebied vergroten gebruik duurzaamheid maatschappelijk Reguliere inspanning monitoren van de beleidsdoelen uitvoeren haalbaarheidsonderzoek Recreatieve Meekoppelprojecten Markermeerdijk tracé resultaat evaluatie van de doelen van het programma plan meekoppelen ingepast in plan voor dijkversterking HHNK Incidentele inspanning recreatiemonitor: aantal bezoeken monitoren en rapporteren resultaat aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur maatschappelijk Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -13 - Programmabegroting 2015

behoud gebied vergroten gebruik duurzaamheid maatschappelijk 5 Secretariaat Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier - - - Inzet RNH regulier 23.462 23.122 27.082 Totaal lasten regulier 23.462 23.122 27.082 Opbrengsten regulier - - - Totaal baten regulier - - - Saldo regulier 23.462 23.122 27.082 Lasten incidenteel - - - Inzet RNH incidenteel - - - Totaal lasten incidenteel - - - Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel - - - Saldo Secretariaat 23.462 23.122 27.082 Reguliere inspanning breed bekendmaken van de bestuursbesluiten organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg secretariële ondersteuning resultaat participanten op de hoogte van besluitvorming 2 bestuursrondes per jaar begeleid afhandeling post en telefoon, archivering Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -14 - Programmabegroting 2015

behoud gebied vergroten gebruik duurzaamheid maatschappelijk 6 Communicatie Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 14.552 14.342 7.981 Inzet RNH regulier 43.854 43.219 36.549 Totaal lasten regulier 58.406 57.561 44.530 Opbrengsten regulier - - - Totaal baten regulier - - - Saldo regulier 58.406 57.561 44.530 Lasten incidenteel - - - Inzet RNH incidenteel - - - Totaal lasten incidenteel - - - Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - - - Totaal baten incidenteel - - - Saldo incidenteel - - - Saldo Communicatie 58.406 57.561 44.530 Reguliere inspanning voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden benaderen pers en verwerven publiciteit promoten gebied verzorgen digitale media en beheren website gebruik sociale media resultaat bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar; gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten verspreid activiteit ontwikkeld voor deelname bij promotionele dagen in website up to date, aantrekkelijk en relevant promotie schap en trekken nieuwe bezoekers Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -15 - Programmabegroting 2015

behoud gebied vergroten gebruik duurzaamheid maatschappelijk 7 Inrichting & Ontwikkeling Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier - - - Inzet RNH regulier 68.720 67.724 66.643 Totaal lasten regulier 68.720 67.724 66.643 Opbrengsten regulier - - - Totaal baten regulier - - - Saldo regulier 68.720 67.724 66.643 Lasten incidenteel - 350.137 644.947 Inzet RNH incidenteel - 56.863 75.435 Totaal lasten incidenteel - 407.000 720.383 Opbrengsten incidenteel - - - Project subsidies - 236.000 573.648 Totaal baten incidenteel - 236.000 573.648 Saldo incidenteel - 171.000 146.735 Saldo Inrichting & Ontwikkeling 68.720 238.724 213.377 Reguliere inspanning juridische advisering beheren vastgoedcontracten aanvullen beheerssysteem begeleiden realisatie sloepennetwerk Laag Holland procesondersteuning Realisatie Poort van Waterland begeleiden realisatie wandelknooppuntennetwerk resultaat juridisch advies en toetsing uitgevoerd marktconforme opbrengsten uit grond, gebouwen en leisure ondernemingen informatie beheerssysteem snel en eenvoudig toegankelijk afronden realisatie sloepennetwerk Laag Holland procesondersteuning uitgevoerd indien er ontwikkelingen zijn geweest afronden realisatie wandelknooppuntennetwerk Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -16 - Programmabegroting 2015

Totaal Financieel overzicht: Begroting Begroting Jaarrekening 2015 2014 2013 Bedrijfskosten regulier 221.648 218.434 174.409 Inzet RNH regulier 360.674 355.449 369.258 Totaal lasten regulier 582.322 573.883 543.666 Opbrengsten regulier 31.617 31.234 53.986 Totaal baten regulier 31.617 31.234 53.986 Saldo regulier 550.705 542.649 489.680 Lasten incidenteel 60.015 409.282 657.134 Inzet RNH incidenteel 3.471 60.284 78.002 Totaal lasten incidenteel 63.486 469.566 735.136 Opbrengsten incidenteel - - 1.191 Project subsidies - 236.000 573.648 Totaal baten incidenteel - 236.000 574.839 Saldo incidenteel 63.486 233.566 160.297 Saldo Totaal 614.191 776.215 649.977 Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -17 - Programmabegroting 2015

4. BEPALINGEN FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing op de begroting van Landschap Waterland. Dit betekent dat in afzonderlijke paragrafen in de begroting de beleidslijnen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten, alsmede tot de lokale heffingen dienen te worden vastgelegd. De begroting dient ten minste de volgende paragrafen te bevatten, tenzij het desbetreffende aspect niet aan de orde is, namelijk lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid. 4.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin Landschap Waterland in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit -zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de Landschap Waterland beschikt om niet begrote kosten te dekken- en alle risico's waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. a. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt opgebouwd uit: 1. de budgettaire ruimte (post onvoorzien); 2. de reserves; 3. de voorzieningen. Ad 1 De budgettaire ruimte (post onvoorzien) Binnen de begroting 2014 is geen structurele post "Onvoorzien" opgenomen, welke is bedoeld om eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar te kunnen opvangen. Bij Landschap Waterland heeft iedere onvoorzien last van substantiële betekenis, direct tot gevolg dat de uitvoering van beleid onder druk komt te staan. Ad 2 De reserves Reserves kunnen worden onderscheiden in algemene, bestemmings- en stille reserves. De reserves zijn weergegeven op de gerpognosticeerde balans (hoofdstuk 2.2) Algemene reserves Het Landschap heeft een begrote algemene reserve van 131.350 waar onvoorziene financiële tegenvallers (tot dat bedrag) in eerste instantie mee opgevangen kunnen worden. Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Op basis van het thans gevoerde beleid heeft het recreatieschap geen stille reserves. Ad 3 De voorzieningen Er zijn geen voorzieningen aanwezig. a. inventarisatie van de risico's b. beleid omtrent weerstandscapaciteit en risico's Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -18 - Programmabegroting 2015

De weerstandscapaciteit zal ingaande het jaar 2003 conform de Gemeenschappelijke Regeling en het beleidsplan worden opgebouwd door het positieve resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve.Het beleid is er op gericht om de reserves te consolideren. Het recreatieschap accepteert daarbij wel het renterisico, maar geen beleggingsrisico s. 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, welke op basis van de BBV dienen te worden opgenomen in de begroting. 4.3.1 Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in het beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt jaarlijks groot onderhoud uitgevoerd. 4.3.2 Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten.voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten. 4.3.3 Water Wateroppervlakken hebben een grote invloed op het landschap en de natuur en vervullen een scala aan recreatieve functies. Kwaliteitszorg is een belangrijk uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en het op diepte houden van de watergangen. 4.3.4 Groen Het gebiedsonderhoud wordt voor het overgrote deel in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemer zorgt voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden op hun specifieke functie onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemer tijdig aan zijn verplichtingen voldoet en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van de terreinen. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden door eigen dienst medewerkers uitgevoerd. 4.3.5 Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt er ook ieder jaar aan een aantal gebouwen groot onderhoud uitgevoerd. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -19 - Programmabegroting 2015

4.4 Financiering 4.4.1 Algemeen De Wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat Op 19 maart 2003 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar financieringsstatuut vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Tevens is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet. 4.4.2 Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit het kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maimaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico s. a. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van het limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) 645.808 Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,2% Kasgeldlimiet 52.956 b. Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten avn de organisatie.de norm stelt dat per jaar maimaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -20 - Programmabegroting 2015

Berekening renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari - Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 20% a. Renterisiconorm - b. Renteherziening op vaste schuld o/g - c. Renteherziening op vaste schuld u/g - d. Totaal renteherziening op vaste schuld (b-c) - e. Nieuw aan te trekken vaste geldleningen - f. Nieuw verstrekte vaste geldleningen - g. Netto nieuw aan te trekken schuld (e-f) - h. Te betalen aflossing vaste schuld - i. Bedrag herfinanciering (laagste van g en h) - j. Renterisico op vaste schuld (d+g) - Begroting beneden renterisiconorm 4.5 Bedrijfsvoering Wegens verzelfstandiging van Groenbeheer is per 1 juli 2004 de NV Recreatie Noord-Holland opgericht met de Provincie Noord-Holland als enige aandeelhouder. Hiermee is een uitvoeringsorganisatie ontstaan die als opdrachtgever voor de besturen van de recreatieschappen zal werken. 4.6 Verbonden partijen Het recreatieschap Landschap Waterland, is een samenwerkingsverband, in de vorm van een Gemeenschappelijke regeling. De hieronder vermelde participanten nemen deel aan de Gemeenschappelijke Regeling: Provincie Noord Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft De Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Zeevang Gemeente Oostzaan Gemeente Zaanstad 4.7 Grondbeleid Het Recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het landschap enig zakelijk dan wel persoonlijk recht verwerft op gronden, grenzend aan het gebied, worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -21 - Programmabegroting 2015

5. OVERIGE GEGEVENS 5.1 Vaststelling van het algemene bestuur Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 19 juni 2014. voorzitter, Dhr. J.H.M. Bond Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland -22 - Programmabegroting 2015

BIJLAGE 1 Investeringsoverzicht Projecten Waterland 2012 2013 2014 2015 Omschrijving totaalbedrag investering uitgaven 2012 te ontv. subsidie / bijdragen uitgaven 2013 te ontv. subsidie / bijdragen uitgaven 2014 te ontv. subsidie / bijdragen uitgaven 2015 te ontv. subsidie / bijdragen Groengebied Purmerland *** 8.024.487 - - 30.000 30.000 - - Nieuwe projecten: Aanleg electrobootroute fase 2 91.500 364.368 364.368 469.790 405.790 133.000 61.000 - - Aanlegpl./recreatietoervaart Waterland west 74.000 74.000 31.092 - - - - - - Voetpaden Wormer en Jisperveld 112.000 24.000-25.820 - - - - - Fietspad Purmerbos-Edam 109.000 109.000 50.000 109.000 50.000 Sloepennetwerk Laag Holland 155.000 95.000 95.000 - - Toeristische overstappunten 80.000 80.000 30.000 - - Wandelroutenetwerk 40.000 40.000 Vervanging informatiepanelen e.a. 30.000 30.000 46.504 52.504 53.576 Bruto investering / subsidie 8.715.987 572.368 395.460 681.114 455.790 459.504 236.000 53.576 - Verwachte netto investering per jaar 176.908 225.324 223.504 53.576 Groengebied Purmerland *** De totale investering is inclusief 1.021.005,-, zijnde 25 ha grondinbreng door de gemeente Purmerend. Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland - 23 - Bijlage programmabegroting 2015

BIJLAGE 2 KAART Recreatieschap Twiske-Waterland, onderdeel Waterland - 24 - Bijlage programmabegroting 2015