Inhoudsopgave Geconsolideerd jaarrekening 3 Jaarrekening Stichting IKV 25 Jaarrekening Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland 37 Jaarrekening Pax Christi Projecten 47 Jaarrekening Stichting Katholieke Vredesbeweging 59 Jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 67
Geconsolideerde Jaarrekening 2007 3
4
1. FINANCIEEL VERSLAG 1.1. Inleiding De hierna besproken financiële resultaten betreffen de geconsolideerde cijfers van de volgende rechtspersonen: - Stichting Interkerkelijk Vredesberaad hierna IKV genoemd; - Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland hierna Pax Christi genoemd; - Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi, hierna IKV Pax Christi genoemd; - Stichting Katholieke Vredesbeweging, hierna Stikav genoemd; - Stichting Pax Christi Projecten. Conform richtlijn 650.5 Fondsenwervende instellingen zijn deze rechtspersonen organisatorisch en economisch dermate met elkaar verbonden dat een geconsolideerde jaarrekening dient te worden opgesteld. Deze geconsolideerde opstelling is eveneens een vereiste voor het CBF-keurmerk. Pax Christi en IKV zijn houder van dit keurmerk. 1.2. Besturingsmodel Op 1 januari 2007 is onder de naam IKV Pax Christi de gemeenschappelijke werkorganisatie van IKV en Pax Christi van start gegaan. Dit besluit is in 2006 genomen en kon rekenen op zeer ruime steun van de deelnemende kerken binnen het IKV en de leden van Pax Christi, die middels een schriftelijk referendum met de samenwerking hebben ingestemd. Deze krachtenbundeling van IKV en Pax Christi kreeg veel waardering zowel vanuit de sector Internationale Samenwerking als vanuit de samenleving. IKV en Pax Christi zijn als afzonderlijke vredesbewegingen met een eigen identiteit en onderscheidende kenmerken blijven bestaan en vormen de primaire opdrachtgevers van hun gemeenschappelijke werkorganisatie IKV Pax Christi. Het bestuur van het IKV zal vanuit zijn oecumenische en de ledenraad van Pax Christi vanuit zijn rooms-katholieke identiteit de werkorganisatie inspireren met nieuwe visies op actuele vredesvraagstukken en daarmee op hoofdlijnen ook richting geven aan de strategische ontwikkeling van het vredeswerk. IKV Pax Christi heeft met ingang van 1 januari 2007 de uitvoering van alle vredesprogramma s van IKV en Pax Christi in de conflictgebieden en in Nederland overgenomen. Met ingang van deze datum treedt IKV Pax Christi tevens op als werkgever voor alle medewerkers. Het Strategisch Meerjaren Plan 2007 2010 van IKV Pax Christi is goedgekeurd door het bestuur van het IKV en de ledenraad van Pax Christi. De Raad van Toezicht IKV Pax Christi is primair verantwoordelijk voor het toezicht op het bestuur, zijnde de directie van de gemeenschappelijke werkorganisatie. De Raad van Toezicht bestaat uit zes leden waarvan er drie door het IKV bestuur en drie door de Pax Christi ledenraad benoemd worden. De statutaire directie van IKV Pax Christi legt op hoofdlijnen verantwoording af over het strategisch beleid aan de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi. Over de voortgang van de implementatie van het strategisch meerjarenplan rapporteert de directie aan het IKV Bestuur van de ledenraad van Pax Christi en legt daarmee op hoofdlijnen van beleid verantwoording af. De directiefuncties van IKV, Pax Christi en IKV Pax Christi zijn verenigd in een directie waarmee samenhang en afstemming zijn verzekerd. De Raad van Toezicht van Pax Christi bestaat uit drie leden die tevens de Raad van Toezicht van Pax Christi Projecten vormen en deel uitmaken van de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi. De Raad van Toezicht van het IKV bestaat uit drie leden waarvan er een tevens zitting heeft in de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi. Voor het organogram en een verdere toelichting op de doelstellingen van de rechtspersonen, de samenstelling van besturen en raden van toezicht en de verdeling van verantwoordelijkheden, gebaseerd op een heldere scheiding tussen bestuur en toezicht, verwijzen wij naar het jaarverslag. 5
1.3. Jaarrekening 2007 De jaarrekening 2007 van het IKV is goedgekeurd door het bestuur op op 11 juni en de Raad van Toezicht van IKV op 16 juni 2008. De jaarrekening van Pax Christi is goedgekeurd door de Ledenraad van Pax Christi op 14 juni 2008. De jaarrekening van de Stikav is goedgekeurd door het Stikav bestuur op 14 juni 2008. De jaarrekening van IKV Pax Christi is goedgekeurd door de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi op 9 juni 2008. De jaarrekening van Pax Christi Projecten is goedgekeurd door de Raad van Toezicht van Pax Christi Projecten op 9 juni 2008. De geconsolideerde jaarrekening is goedgekeurd door de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi op 9 juni 2008. De jaarrekening is opgesteld volgens de in 2007 door de Raad van de Jaarverslaggeving herziene richtlijn 650 voor Fondsenwervende instellingen. Deze richtlijn is verplicht voor verslagjaren na 1 januari 2008, maar mag reeds worden toegepast voor het verslagjaar 2007. Om een goede vergelijking over de periode van het meerjarenplan 2007 t/m 2010 te faciliteren, is voor dit laatste gekozen. Dit heeft wel consequenties voor de vergelijking met de begroting aangezien deze conform de oude richtlijn is opgesteld. 1.4. Begroting 2007 De begroting van IKV Pax Christi voor 2007 zoals opgenomen in deze jaarrekening is door de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi goedgekeurd op 13 november 2006. 1.5. Begroting 2008 De begroting van IKV Pax Christi voor 2008 is opgenomen in de toelichting op de jaarrekening na de Staat van Baten en Lasten als laatste onderdeel voor de accountantsverklaring. De begroting van IKV Pax Christi voor 2008 zoals opgenomen in deze jaarrekening is door de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi goedgekeurd op 15 oktober 2007. 1.6. Resultaat 2007 Het geconsolideerde overschot in 2007 bedraagt 6.732,- ten opzichte een begroot overschot van 54.580. Het resultaat is opgebouwd uit de resultaten van de individuele stichtingen en vereniging en is onttrokken c.q. toegevoegd aan de continuïteitsreserves van de individuele stichtingen en vereniging. Aan de batenkant is het resultaat beïnvloed door enerzijds lagere inkomsten uit particuliere fondsenwerving en anderzijds aanzienlijke hogere inkomsten uit institutionele fondsenwerving. De particuliere fondswervingmarkt kenmerkt zich door toenemende concurrentie, IKV Pax Christi moest als relatief kleine speler haar ambities bijstellen. Aan de lastenkant is het resultaat beïnvloed door organisatiekosten die substantieel hoger zijn dan begroot. Deze begrotingsoverschrijding wordt met name veroorzaakt door incidentele kosten die voortvloeiden uit de integratie van de werkorganisaties en de daarmee verbonden uniformering van personele en administratieve systemen en processen. In de integratie was tevens een herstructurering van de afdelingen Communicatie & Campagnes, Financiën en P&O voorzien mede met het oog op kwaliteitsimpulsen die noodzakelijk zijn gelet op de gegroeide omvang van de organisatie. De vervulling van de managementvacatures op deze afdelingen heeft door krapte in de arbeidsmarkt langer geduurd dan voorzien waardoor langer gebruik moest worden gemaakt van interim-oplossingen die onvermijdelijk extra kosten met zich meebrachten. Anderzijds werd besloten de directieomvang te verkleinen van drie naar twee directieleden (1,8 fte). In de loop van het integratieproces is door de directie en de Raad van Toezicht IKV Pax Christi besloten de integratiekosten ten laste te laten komen van de lopende exploitatie. Deze kosten zijn slechts gedeeltelijk begroot omdat op voorhand nauwelijks een gefundeerde prognose hiervan gemaakt kon worden. 6
1.7. Bestedingratio 2007 Het percentage besteding aan de doelstelling is 86% van de geworven middelen. Het percentage beheer en administratie komt uit op 13% en de wervingskosten 1% van de bestedingen. 1.8. Activiteiten De activiteitenbestedingen binnen de vredesprogramma s zijn per saldo budgetneutraal gerealiseerd. Binnen diverse programma s konden meer activiteiten worden uitgevoerd dan voorzien op basis van additionele inkomsten. De als gevolg van de integratie incidenteel hogere organisatiekosten zijn per programma omgeslagen en beïnvloeden de hoogte van de realisatie in 2007. De bestedingen in Afrika, met name in het Grote Meren- en het Hoorn van Afrika-programma, zijn substantieel hoger dan begroot. Dit is met name veroorzaakt door activiteiten waar additionele financiering voor werd gevonden, zoals in het kader van de vredesonderhandelingen tussen de Oegandese regering en de Lord s Resistance Army en het Sudan Integrated Peace Programme. In West-Afrika werd het programma conform begroting uitgevoerd. Binnen de Azië-programma vond een strategische heroriëntatie plaats in lijn met de beleidsintentie tot versterking van de regionale en politieke focus. Hierbij viel de besteding op het subprogramma Kasjmir hoger uit. De inzet in het Zuidoost-Europa-programma volgde de beleidsintentie tot vergroting van beleidsfocus en verlaging van programmabestedingen. In de Kaukasus werd een transformatie van de programmastrategie doorgevoerd; de realisatie bleef daarbij op het begroot niveau. De succesvolle betrokkenheid bij Tsjetsjenië werd voortgezet. Voor Latijns-Amerika is additionele financiering geworven en vonden niet begrote activiteiten plaats zoals de betrokkenheid bij de verkenning van mogelijkheden tot onderhandelingen in Colombia met de ELN (Ejército de Liberación Nacional) en de aandacht voor de politieke dynamiek die ontstond in Cuba rond het aftreden van Fidel Castro. De realisatie en dekking kwamen daarmee uit boven begroting. Het werk in het Midden-Oosten werd in sterke mate bepaald door de ontwikkelingen in de conflictgebieden in de regio: Irak en Israël-Palestina. Vooral het werk in Irak had zwaar te leiden onder voortdurend sectarisch geweld en ontvoeringen. In Israel, Palestina werden de ontwikkelingen getekend onderling Palestijns geweld en de politieke isolatie en Hamas en de blokkade van Gaza. Het activiteitenbudget werd overschreden. Het thema Veiligheid en ontwapening investeerde vooral in activiteiten rond het verbod op clustermunitie. Door deze intensieve betrokkenheid werden andere initiatieven naar 2008 verschoven en was de realisatie lager dan begroot. Op het thema Economische dimensies van conflict bleef IKV Pax Christi een leidende rol vervullen, bijvoorbeeld in het ECOS-plaform rond oliewinning in Soedan. De realisatie van activiteiten kwam uit als begroot. Binnen het thema Issue development werd gewerkt aan verschillende beleidskaders, onder andere op het gebied van democratisering en vredesopbouw. De realisatie, hoofdzakelijk van personeel, viel substantieel lager uit dan begroot. Het programma verkeert nog in een opbouwfase. Een uitgebreid verslag van de activiteiten maakt deel uit van het publieksjaarverslag 2007. 7
1.9. Vergelijking met het voorgaande jaar en de begroting Staat van baten en lasten Baten In deze toelichting wordt ook een vergelijking gemaakt met 2006. De gebruikte cijfers zijn de accumulatie van de (geconsolideerde) jaarrekeningen van IKV en Pax Christi in 2006. De totale baten in 2007 zijn 8,8 miljoen. Dit is hoger dan de baten van 2006 en 500.000 hoger dan de begroting 2007. Dit is met name door de hogere realisatie van institutionele fondsen. De baten uit eigen fondswerving, als eerste component van de baten, zijn in 2007 563.278,- een stijging ten opzichte van 2006 met 40.618,- maar 121.722, - lager dan begroot. Inkomsten afkomstig van de leden en donateurs waren lager dan verwacht. De implementatiecapaciteit van de afdeling Communicatie en Campagnes, waar particuliere fondsenwerving onder valt, kwam langzamer op kracht dan verwacht. Daarnaast bleek het donateurbestand van het IKV een substantieel lager aantal actieve donateurs te bevatten. Bovendien is er sprake van een zeer concurrerende fondsenwervingmarkt. Nieuwe initiatieven, waarvan sommigen reeds zijn gestart in 2007, zullen met ondersteuning door de inzet van een fondsenwerver in 2008 moeten leiden tot het realiseren van naar beneden bijgestelde ambities. De kosten van fondswerving zijn in 2007 21,0% van de baten tegenover 21,1% in 2006. Een percentage van 25% is conform de norm die het CBF stelt. Netto beschikbaar uit eigen fondsenwerving was in 2007 445.095,-. Dit is 32.652,- hoger dan 2006 412.443,-. Met de Utrechtse Stedelijke Raad van Kerken zijn afspraken gemaakt over hun bijdrage aan de openstelling van het Stiltecentrum. Hiervoor is in 2006 11.556,- ontvangen. Voor de komende jaren is 11.000,- begroot. Per 2004 heeft de Stichting Stiltecentrum namens de USRK de verantwoordelijkheid voor de middagpauzediensten en de inloop. De overige baten van 20.816,- betreffen vooral rente-inkomsten, deze zijn lager dan begroot omdat reserves ingezet zijn voor investeringen in de nieuwe werkorganisatie. Bestedingen Het totaal van de Organisatiekosten is 3.703.211,-, 19,6% hoger dan begroot in 2007. De organisatiekosten bestaan uit directe kosten van de inzet van ons personeel voor de realisatie van onze doelstellingen in vredesprogramma ( 2.566.989,-) en kosten voor beheer en administratie ( 1.136.222,-). De organisatiekosten betreffen de personeels-, huisvestings-, kantoor-, bestuurs- en overige kosten. Ten opzichte van 2006 ( 3.439.459,- ) is dat een stijging met 7,7%. Voor een toelichting zie Organisatiekosten. De bestedingen betreffen de bewustwording en voorlichting ter vergroting van de maatschappelijke betrokkenheid bij het vredeswerk en het organiseren van campagnes en debatten ter vergroting van de politieke impact van onze vredesprogramma s. In 2007 is hieraan 987.576,- besteed. Hiervan is 426.430,- voor externe kosten voor materialen en partners, 64.561,- voor bijdragen aan gelieerde (zuster)organisaties en 496.585,- voor organisatiekosten van eigen medewerkers die zich bezighouden met draagvlakactiviteiten. Ten opzichte van begroting 2007 is er per saldo 70.389,- minder uitgegeven. In vergelijking met 2006 is in 2007 44.736,- minder uitgegeven aan activiteiten die willen bijdragen aan versterking van het maatschappelijk draagvlak van internationale samenwerking in het algemeen en vredeswerk in het bijzonder. Aan de thematische Vredesprogramma s Veiligheid en ontwapening, economische dimensies van een conflict en issue development is in 2007 546.014,- uitgegeven. Dit is 39.463,- meer dan in 2006. De uitgaven bleven 154.437,- onder de begroting. 8
De regionale Vredesprogramma s zijn qua bestedingsvolume de grootste kostencomponent van IKV Pax Christi. De bestedingen zijn in 2007 6.054.913,-. Dit is 342.247,- hoger ten opzichte van 2006. Ten opzichte van de begroting 2007 is er 308.134,- minder besteed. 1.10. Benchmarks De benchmarktabel geeft de percentages weer van - Kosten fondsenwerving in % van de totaal eigen fondsenwerving; - MFS subsidie in % van de totaal inkomsten; - Besteding aan beheer en administratie in % op besteding aan de doelstelling; - Daarmee het % rechtstreeks besteed aan de doelstelling; - De directe organisatiekosten in % op besteding aan de doelstelling; - Tevens het minimum % eigen bijdrage volgens de richtlijn van Buitenlandse Zaken. 2007 Streefwaarden 2009 Kosten Fondsenwerving 21% 24% MFS subsidie 45% 47% Administratie en beheer 13% 14% Doelstelling 86% 86% Directe uitvoeringskosten 29% 21% Eigen bijdrage 37% 32% - Het % kosten fondsenwerving is in 2007 met 21% goed onder het door het CBF vastgestelde maximum van 25% gebleven. - IKV Pax Christi streeft naar het voorkomen van eenzijdige financiële afhankelijkheden. Het percentage MFSsubsidie is hiervoor een indicatie. - Administratie en beheer zijn alle kosten voor de ondersteuning het werk in de programma s. Met 13% ligt dit onder de thans geldende streefwaarde. - De directe organisatiekosten zijn de kosten die direct gerelateerd kunnen worden aan de Fte binnen de programma s. Het % directe uitvoeringskosten toont een verhoging ten gevolge van de incidentele organisatiekosten. - Het percentage eigen bijdrage is met 37% reeds boven het door de streefwaarde van 2009 en daarmee ruim boven het door het Ministerie van Buitenlandse Zaken verlangde niveau van 25%. 1.11. Organisatiekosten Het gemiddeld aantal personeelsleden in dienst van IKV Pax Christi uitgedrukt in fulltime arbeidsplaatsen was in 2007 45,7 fte, begroot was 46,2 fte. Organisatiekosten Realisatie 2007 Begroot 2007 Salariskosten 1.886.005 1.865.248 Sociale lasten 259.812 231.925 Pensioenpremies 192.368 192.317 Interim ondersteuning 336.416 45.000 Overige personeelskosten 311.429 233.585 Huisvestingskosten 195.477 163.300 Kantoorkosten 296.005 212.500 Automatisering 73.463 80.000 Kosten integratie werkorganisatie 129.487 0 Accountant en advies 121.688 40.000 Bestuurskosten 10.785 31.500 Doorberekende activiteiten SIPP 109.724- - Totaal organisatiekosten 3.703.211 3.095.375 9
Zoals eerder aangegeven, vallen de organisatiekosten substantieel hoger uit dan begroot. De stijging ten opzichte van de begroting is met name toe te schrijven aan incidentele integratiekosten van IKV Pax Christi. Deze kosten waren wel voorzien maar expliciet niet in de begroting opgenomen. In het kader van het integratieproces is besloten de incidentele integratiekosten ten laste te laten komen van de lopende exploitatie. De hogere personeelskosten komen met name ten laste van de inzet van tijdelijk personeel ter ondersteuning van de integratie op financieel gebied en personeelsgebied. Bij de vervulling van de managementvacatures op de afdelingen Communicatie & Campagnes, Financiën en P&O, speelde de krapte in de arbeidsmarkt een vertragende rol waardoor langer gebruik moest worden gemaakt van interim-oplossingen. Zie de posten Interim ondersteuning en kosten integratie werkorganisatie. Deze laatste kostenpost omvat de kosten van oprichting van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi en inrichting nieuwe werkorganisatie. De hogere uitgaven aan kantoorkosten en overige kosten ten opzichte van de begroting 2007 worden veroorzaakt door extra uitgaven die samenhangen met het samenwerkingstraject. Accountant en advies hebben betrekking op advieswerkzaamheden in het kader van de harmonisatie en kwaliteitsverbetering van personele regelingen, IT en telecommunicatie alsmede financiële beheerinstrumenten, zoals een administratief organisatiehandboek. Vertraagde invulling van veldvacatures binnen het SIPP-programma, leidde tot tijdelijke extra inzet van vaste programmastaf. 1.12. Beleid financiële reserves Het vermogensbeleid inzake financiële reserves is conform de VFI richtlijn Reserves Goede Doelen (commissie Herkströter). De grondslag en omvang van de continuïteitsreserve zijn gebaseerd op een risicoanalyse die is opgesteld door PricewaterhouseCoopers. Op basis van deze risicoanalyse is het beleid dat er voldoende reserve moet worden opgebouwd om bestaande verplichtingen ten aanzien van partners en medewerkers, ingeval van calamiteiten nog voor 2 jaar voort te kunnen zetten. Dit moet voldoende ruimte geven voor een eventuele doorstart. De continuïteitsreserve komt beschikbaar door de reservering van 1.160.000, - van het eigen vermogen door de Stichting IKV en door de reservering van eenzelfde bedrag door Pax Christi en Stikav. 1.13. Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid is zo ingericht dat er geen risicodragende beleggingen zijn. Financiële reserves worden geplaatst op een depositorekening van de ASN Bank teneinde maatschappelijk verantwoord beleggen te kunnen garanderen. Het rendement varieert van 2,75% tot 4,25%. 1.14. Liquide middelen De banksaldi zijn per 31 december 2007 toegenomen met 1.578.137,-, dit komt voornamelijk door vooruit ontvangen subsidies welke voor 2008 bestemd zijn ( 2.026.095,-). De investeringen in het boekjaar bedroegen 1.217.933,- inclusief de waarde vermeerdering van de huisvesting ( 721.420,-) en de inrichting, computers en telefooncentrale voor de nieuwe werkorganisatie ( 496.513,-). Resultaat en afschrijvingen samen ( 133.897,-) maken de kasstroom weer compleet en laat een groei van het saldo zien van 1.578.137,-. Dit is voornamelijk kortlopend om de bestedingen in het eerste halfjaar van 2008 te kunnen dekken. 1.15. Vooruitzichten Met de jaarrekening 2007 ontstaat er inzicht in de werkelijke realisatie van het Samenwerkingsverband IKV Pax Christi, zowel in baten als in bestedingen. Dit inzicht zal worden doorvertaald in een meerjarenperspectief. Gezien het feit dat een substantieel deel van de verschuivingen in baten en 10
bestedingen al medio 2007 geprognoticeerd werd, is dit inzicht voor een belangrijk deel al verwerkt in de begroting 2008. Om die reden zijn de inkomsten uit particuliere fondsenwerving voor 2008 lager dan begroot voor 2007. Het effect van intensievere aandacht voor fondswerving wordt slechts in beperkte mate in 2008 verwacht. Ondanks de goede resultaten op institutionele fondsenwerving zijn deze in 2008 terughoudend begroot. De kosten fondsenwerving zijn verhoudingsgewijs hoger begroot dan in 2007 vanwege verhoogde inspanningen. Op basis van de resultaten in 2007 zijn de organisatiekosten voor 2008 hoger begroot dan voor 2007, zij het dat rekening is gehouden met het incidentele karakter van een aantal integratiekosten. In de vooruitzichten op 2009 en 2010 blijven de strategische ambities tot vergroting van de politieke impact van de vredesprogramma s, versterking van de kennispositie en verbreding van het maatschappelijk draagvlak leidende uitgangspunten. Daarnaast zullen wij ten behoeve van de diversificatie van inkomstenbronnen blijven investeren in de fondsenwerving, zowel particulier als institutioneel. Met deze inspanningen zullen wij blijven waken over een evenwichtige verhouding tussen de organisatiekosten en de middelen direct ingezet ten behoeve van onze vredesmissie.. Utrecht, 09 juni 2008 Jan Gruiters Freek Landmeter Mar Koetse Voorzitter bestuur bestuurder controller a.i. 11
2. Geconsolideerde jaarrekening Alle bedragen in EUR 2.1 BALANS 2007 2006 Na resultaatbestemming ACTIVA Materiële vaste activa Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering (1) 1.514.320 423.552 Financiële vaste activa 24.529 24.258 Vorderingen (2) 1.521.797 1.221.233 Liquide middelen (3) 3.039.573 1.461.436 Totaal activa 6.100.219 3.130.479 PASSIVA Reserves en fondsen (4) Continuïteitsreserve 1.350.578 1.418.046 Herwaarderingsreserve 721.420 - Bestemmingsfondsen 94.256 194.256 2.166.254 1.612.302 Voorzieningen 69.090 50.000 Schulden op lange termijn - 216.925 Schulden op korte termijn Subsidieverplichtingen (5) 3.034.344 507.592 Aflossingsverplichtingen (6) 226.910 19.059 Crediteuren 232.095 - Overige schulden en overlopende passiva (7) 371.526 488.617 3.864.875 1.251.252 Totaal passiva 6.100.219 3.130.479 12
Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Resultaat Begroting * Resultaat * 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2007 2006 FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Contributies vredeswerk 91.148 220.000 139.715 Acties, donaties en legaten vredeswerk (8) 472.130 465.000 382.945-563.278 685.000 522.660 Gezamelijke acties - 101.886 - Baten uit aandeel acties van derden (9) Aandeel in acties van derden 4.452.518 3.408.046 3.431.042 Subsidies overheden en anderen (10) Subsidies voor vredeswerk 3.801.472 4.125.000 3.470.602 Subsidie voor stiltecentrum 11.556 11.330 3.813.028 4.125.000 3.481.932 Baten zalencentrum 128.946 Overige baten (11) 20.816 30.000 125.652 Totaal beschikbaar voor doelstelling 8.849.640 8.349.932 7.690.232 BESTEED AAN DOELSTELLING Maatschappelijk draagvlak 987.576 1.057.882 1.032.309 Thematische vredesprogramma's 546.014 700.452 506.552 Regionale vredesprogramma's 6.054.913 6.363.047 5.707.666 Totaal besteed aan doelstelling 7.588.503 8.121.381 7.246.527 WERVING BATEN Kosten eigen fondsenwerving 118.183 173.971 110.217 Beheer en administratie * 1.136.222 Zalen- en stiltecentrum 13.817 Catering en faciliteiten 106.096 Totaal besteed 8.842.908 8.295.352 7.476.657 OVERSCHOT/ TEKORT 6.732 54.580 213.575 Het resultaat is als volgt verdeeld: (4) Toevoeging reserve financiering activa Toevoeging continuïteitsreserve 6.732-54.580-213.575-6.732-54.580-213.575- * De begroting 2007 en de cijfers 2006 waren nog niet ingericht op de nieuwe ontwerprichtlijn 650, vergelijkende cijfers waren daardoor op beheer en administratie niet zuiver te berekenen en zijn om die reden niet opgenomen. (zie 2.3.5 van de algemene toelichting) 13
Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi STAAT VAN HERKOMST EN BESTEDING VAN MIDDELEN 2007 1. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar 6.732 Afschrijvingen 127.165 Mutaties bestemmingsreserve -74.200 Mutaties bestemmingsfondsen -100.000 Mutatie herwaarderingsreserve 721.420 Mutaties voorzieningen 19.090 Mutaties financiële vaste activa -271 Mutaties vorderingen -300.564 Mutaties schulden 2.396.698 133.897 2.662.173 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 2.796.070 2. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Herwaarderingsreserve -721.420 Investeringen in materiële vaste activa -496.513 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.217.933 3. Netto kasstroom 1.578.137 4. Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari 1.461.436 Liquide middelen per 31 december 3.039.573 5. Mutatie liquide middelen 1.578.137 14
Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING De geconsolideerde jaarrekening van Vredesbewegingen IKV en Pax Christi omvat de volgende entiteiten: Stichting IKV Vereniging PCN Stichting PCP Stikav Samenwerkingsverband = Stichting Interkerkelijk Vredesberaad = Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland = Stichting Pax Christi Projecten = Stichting Katholieke Vredesbeweging = Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 2.3.1 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn verslaggeving Fondswervende instellingen, de voorschriften van het Medefinancieringsstelsel van het Ministerie van Buitenlandse Zaken en accountants richtlijn 650/ 2008. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De jaarlijkse afschrijving is: - automatiseringsapparatuur en -software : eerste jaar 40%, tweede jaar 30%, derde jaar 20%, vierde jaar 10%. - meubilair en overige apparatuur : lineair in 5 jaar. - systeem voor ledenadministratie : lineair in 5 jaar. - verbouwingskosten : lineair in 10 jaar. - Oprichtingskosten : lineair in 4 jaar. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voorraden De voorraad publicaties is gewaardeerd tegen inkoopprijs, rekening houdend met incourantheid. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden Hieronder zijn begrepen schulden met een resterende looptijd van langer dan één jaar. Schulden op korte termijn Subsideverplichtingen waarvan het besluit tot toekenning in het boekjaar is medegedeeld worden geheel ten laste van het boekjaar gebracht. 15
2.3.2 Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden verantwoord in de Staat van baten en lasten. Vergelijking met voorgaand jaar De vergelijking met voorgaande jaren is overgenomen uit de geconsolideerde jaarrekening van Pax Christi en de enkelvoudige jaarrekening uit IKV, dit omdat 2007 het eerste jaar is van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. Legaten De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar dat de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 2.3.3 Organisatiekosten De organisatiekosten zijn toegerekend aan de verschillende doelstellingen. Deze worden toegerekend op basis van het werkelijk aantal bestede uren tegen voor en nacalculatorisch tarief. Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstrakpensioenfonds PGGM. De Stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdragenregeling, waarbij de verschuldigde premies als last worden verantwoord in staat van baten en lasten. Voor zover de verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden deze als verplichting op de balans opgenomen. 2.3.4 Benchmark De benchmark geeft de percentage's weer van kosten fondsenwerving, MFS subsidie in % totaal inkomen -/- indirect inkomen buitenlandse Zaken en de directe- en indirecte uitvoeringskosten in % van de inkomsten. Tevens het % eigen bijdrage volgens de richtlijn van het Ministerie van Buitenlandse Zaken. Zie het voorgaande financieel verslag voor de resultaten 2.3.5 Nieuwe ontwerprichtlijn 650 De in de nieuwe ontwerprichtlijn 650 voorgeschreven wijze van presenteren van de beheer en administratiekosten is door het ontbreken van noodzakelijke tijdbestedings gegevens van ondersteunende medewerkers niet zuiver te herleiden uit de begroting 2007 en vergelijkende cijfers 2006, met ingang van 2008 zullen deze cijfers weer onderdeel zijn van de jaarrekening. De overige begrotings- en vergelijkende cijfers zijn samengesteld uit de individuele jaarrekeningen 2006 van de Stichting IKV en de Vereniging Vredesbeweging Pax Christi en zijn wel van toepassing. 16
Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS 2007 2006 1. Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Boekwaarde per 1 januari 423.552 530.214 Aankopen 496.513 3.323 Verbouwing - 36.703 Herwaardering gebouw Celebesstraat, Den Haag* 721.420 - Inventaris Stichting IKV - 27.010 Afschrijvingen 127.165-173.698- Boekwaarde jaarultimo 1.514.320 423.552 Desinvesteringen 51.384-14.150- Cumulatieve aanschafwaarde 1.338.010 814.487 Herwaardering gebouw 721.420 - Cumulatieve afschrijvingen 545.110-390.935- Boekwaarde jaarultimo 1.514.320 423.552 De activa worden aangehouden als noodzakelijk voor de bedrijfsvoering en bestaan uit; Huisvesting Inventaris apparatuur * De herwaardering van het gebouw is opgenomen teneinde het gebouw te waarderen op de verkoopwaarde per 15 februari 2008, de datum waarop het pand in Den Haag verkocht is. Financiële vaste activa Certificaten Oikocredit 24.529 24.158 24.529 24.158 2. Vorderingen Ministerie van Buitenlandse Zaken - 147.350 Hivos 79.000 - Intervida 314.937 - Icco 250.000 Cordaid 250.000 69.837 Overige donoren 373.010 759.521 Sub-totaal 1.266.947 976.708 Voorschotten van IKV Pax Christi in verband met uit te voeren programma's 82.634 43.738 Overige vorderingen 114.309 200.787 Vooruitbetaalde organisatiekosten en waarborgsommen 57.907-1.521.797 1.221.233 3. Liquide middelen Deposito's bij Nederlandse banken, met een looptijd korter dan 3 maanden 1.300.000 767.642 Saldi van rekeningen bij Nederlandse banken 1.725.353 667.478 Saldi van rekeningen in het buitenland - 4.660 Kassaldi 14.220 21.656 3.039.573 1.461.436 De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 17
4. Reserves en fondsen Verloopoverzicht continuïteitsreserve Stand per 1 januari 1.418.046 1.204.471 Besteding bestemmingsreserves 74.200- Resultaatbestemming 6.732 213.575 Stand jaarultimo 1.350.578 1.418.046 Verloopoverzicht herwaarderingssreserve Stand per 1 januari - - Herwaardering pand Den Haag 721.420 - Stand jaarultimo 721.420 - Bestemmingsfondsen 94.256 194.256 De risicopositie is in 2007 bepaald op 2,3 miljoen. De gehele continuïteitsreserve dient ter afdekking van dit risico aangehouden te worden en indien mogelijk te groeien. De continuïteitsreserves van de individuele stichtingen en de vereniging staan garant voor de risicopositie van de stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. 5. Subsidieverplichtingen Betalingsverplichtingen uit hoofde van toegekende subsidies 544.040 246.231 Overige nog te betalen projectkosten 464.209 147.988 Vooruit ontvangen subsidies 2008 2.026.095 113.373 3.034.344 507.592 6. Aflossingsverplichtingen Stichting IKV participatielening 212.616 Niet opgeëiste aflossingstermijnen van voorgaande jaren 14.294 19.059 226.910 19.059 7. Overige schulden en overlopende passiva Belastingen en premies 125.591 83.950 Reservering vakantiedagen 145.149 70.394 Te betalen salarissen en pensioenpremies 17.554 145.240 Overige schulden en overlopende passiva 83.232 189.033 371.526 488.617 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Voor de huur van het pand Korte Elisabethstraat is een bankgarantie afgegeven voor euro 9.407,81. Per 1 januari 2007 is door de Stichting IKV en de Stichting Pax Christi Projecten de materiële vaste activa (inventaris en computers) ingebracht als continuïteitsreserve voor de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. De overige reserven en fondsen van alle betrokken entiteiten worden aangehouden als garantstelling voor de continuïteit van het samenwerkingsverband. 18
Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Resultaat Begroting Resultaat 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2007 2006 8. Contributies, donaties en legaten vredeswerk Contributies Vereniging Pax Christi Nederland 91.148 220.000 139.715 Overige acties Extra bijdragen leden, inclusief Kerstactie - 29.409 Donaties 310.331 440.000 257.023 Legaten 13.058 25.000 39.025 Geschonken rente op particuliere spaartegoeden bij de ASN bank - - 4.930 Acties vredesweek PCN 76.402 Vredesweek collecten IKV 37.528-52.558 Civic Peace 34.811 - - 472.130 685.000 522.660 In 2007 is 1 legaat ontvangen. 9. Baten uit acties van derden Cordaid strategische samenwerking 1.825.000 1.500.000 1.600.000 ICCO strategische samenwerking 353.445 250.000 364.663 Hivos strategische samenwerking 634.309 615.000 - Buitenlandse donoren 1.071.426 658.046 Niza 50.291 Overige 518.047 385.000 1.466.379 4.452.518 3.408.046 3.431.042 10. Subsidies overheden en anderen Uit het programma Medefinancieringsstelsel (MFS) van het Ministerie van Buitenlandse Zaken is voor de periode 2007 tot en met 2010 EUR 15.090.000 toegezegd. Ministerie van Buitenlandse Zaken (MFS-middelen) (TMF-middelen) 3.610.000 3.560.000 2.576.209 Meegenomen uit het voorgaande jaar 58.774-440.511 Ministerie van Buitenlandse Zaken (overige middelen) 60.349 PSO 132.698 260.000 332.496 Subsidie stiltecentrum PCN 11.556 Overige fondsen 305.000 61.037 3.813.028 4.125.000 3.470.602 19
11. Overige baten Baten zalencentrum - - 128.946 Overige baten vereniging PCN 104.359 Rente Stichtingen en Vereniging PCN 20.816 30.000 21.293 20.816 30.000 254.598 12. Eigen activiteiten Dit betreft de toegekende bedragen voor vredeswerk. De kosten komen ten laste van het jaar, waarin het contract met de subsidieontvanger is gesloten. Eventuele vervallen verplichtingen worden in mindering gebracht. 13. Organisatiekosten Alle medewerkers van Pax Christi en IKV zijn vanaf 1 januari 2007 in dienst van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. Salariskosten 1.886.005 1.865.248 1.992.543 Sociale lasten 259.812 231.925 126.688 Pensioenpremies 192.368 192.317 197.275 Interim en overige personeelskosten 647.845 278.585 377.441 Subtotaal personeelskosten 2.986.030 2.568.075 2.693.947 Huisvestingskosten 195.477 163.300 229.510 Kantoorkosten 296.005 212.500 327.281 Automatisering 73.463 80.000 12.644 Samenvoegings- accountants- en bestuurskosten 261.960 71.500 176.077 Doorberekende activiteiten SIPP 109.724- - - Totaal organisatiekosten 3.703.211 3.095.375 3.439.459 Gemiddeld aantal personeelsleden in dienst van IKV Pax Christi, 45,7 46,2 48,7 uitgedrukt in fulltime arbeidsplaatsen. Salariskosten van de twee bestuurders (1,8fte) tevens directie, inclusief werkgeverslasten en pensioenlasten bedroeg in 2007 Directeur 92.652 Adjunct-Directeur 77.178 De directie is ingeschaald conform de arbeidsvoorwaarden regeling Protestante Kerken Nederland (PKN) en is in overeenstemming met de adviesregeling beloning directie van de VFI (code Wijffels) De bestuurders vervullen geen betaalde nevenfuncties 20
Uitvoeringskosten per doelstelling Fonds- Maat- Thematische Internat. Adminstratie Totaal Begroot werving schapp. programma's vredes- en 2007 2007 draag- program- beheer vlak ma's Salariskosten 32.619 253.117 128.410 877.377 594.482 1.886.005 1.865.248 Sociale lasten 4.736 31.490 15.975 109.154 98.456 259.812 231.925 Pensioenpremies 3.506 25.910 13.144 89.810 59.998 192.368 192.317 Interim en overige personeelskosten 11.808 88.093 44.691 305.355 197.897 647.845 278.585 Huisvesting 3.563 29.195 21.155 97.739 43.825 195.477 163.300 Kantoorkosten 5.395 44.209 32.035 148.002 66.364 296.005 212.500 Automatiseringskosten 1.339 10.972 7.951 36.731 16.470 73.463 80.000 Samenvoegings- accountants- en bestuurskosten4.775 39.124 28.351 130.980 58.730 261.960 71.500 Doorberekende activiteiten SIPP 242-25.525-12.998-70.954-109.724- Totaal 67.499 496.584 278.713 1.724.193 1.136.222 3.703.211 3.095.375 Fte 1,0 6,9 5,0 23,1 10,2 De interne kosten eigen activiteiten worden berekend met behulp van een tijdschrijfprogramma tegen voorcalculatorisch tarief met aanvulling van een nacalculatie. De kosten voor fondsenwerving zijn in 2007 21 % van de omzet tegen 24% in de vereniging PCN in 2006. De budget overschrijdingen van de posten overige personeelskosten, huisvestingskosten en kantoorkosten zijn incidenteel voor 2007 en toe te schrijven aan de integratie van de werkorganisaties en het proffesionaliseringsproces wat in 2006 is ingezet. Onkostenvergoeding Raad van toezicht 2.147,- Behalve de onkostenvergoeding ontvangen de leden van de Raad van toezicht geen bezoldiging. De overige bestuurskosten betreffen de kosten van nationale en internationale vergaderingen, bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering en de aanloopkosten voor de samenwerking. 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Voorstel Resultaatbestemming Op basis van het door de directie gedane reserveringsvoorstel is het resultaat over 2007 ten gunste gebracht van de continuïteitsreserve. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 3.3 Vaststelling en goedkeuring De geconsolideerde jaarrekening van Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie en wordt ter goedkeuring aangeboden aan de Raad van Toezicht op 9 juni 2008. 21
Toelichting lastenverdeling Bestemming Doelstelling Totaal Begroot 2006 Maatschappelijk Thematische Regionale Eigen Acties Subsidies Administratie Draagvlak vredes- vredes- fondsen- derden en programma's programma's werving beheer Subsidies en bijdragen 64.561 120.239 2.664.374 - - - 2.849.174 2.724.179 - Afdrachten - - - - - - - - Aankopen en verwerving 85.286 29.412 331.952 - - - 446.650 489.782 - Uitbesteed werk 127.928 44.119 497.928 50.684 - - 720.659 734.674 - Publiciteit en communicatie 213.214 73.531 829.880 - - - 1.116.625 1.251.342 - Personeelskosten 398.610 202.220 1.381.697 52.669 - - 950.833 2.986.028 2.568.075 - Huisvestingskosten 29.195 21.155 97.739 3.563 - - 43.825 195.476 163.300 - Kantoorkosten 44.209 32.035 154.587 5.395 - - 66.364 302.589 212.500 - Automatiseringskosten 10.973 7.951 36.731 1.339 - - 16.470 73.463 80.000 Bestuurskosten 39.124 28.351 130.980 4.775 - - 58.730 261.960 71.500 Doorberekende activiteiten SIPP 25.525-12.998-70.954-242- 109.719- - Beheer en administratie Totaal 987.576 546.014 6.054.913 118.183 - - 1.136.222 8.842.908 8.295.352 - Fte 6,9 5 23 1 10,2 Regionale vredesprogramma's Bestemming Doelstelling Thematische vredesprogramma's Zuidoost Kaukasus Midden Kashmir Molukken Grote Hoorn West- Afrika Colombia Cuba Veiligheid en Economische Issue Maatschappelijk Europa Oosten meren van Afrika totaal ontwapening Dimensies development draagvlak Totaal Begroot Afrika conflicten Externe kosten eigen activiteiten 53.795 51.591 289.507 31.360 21.147 31.989 1.047.065-1.079.055 64.641 68.664 54.079 82.202 10.781 426.429 2.233.250 2.290.315 Verstrekte subsidies via partner organisaties 452.655 59.203 505.338 29.810 49.814 315.463 977.312 90.000 1.382.775 167.552 17.227-118.839 1.400 64.561 2.849.174 2.882.776 Doorberekende activiteiten 70.954-70.954-12.998-25.525-109.477- Personeelskosten eigen activiteiten 263.180 167.478 340.938 59.814 65.795 149.309 227.518 376.826 59.814 47.851 41.656 96.247 64.316 398.611 1.982.527 3.122.261 Indirecte kosten eigen activiteiten 80.007 50.914 103.646 18.183 20.002 45.390 69.166 114.556 18.183 14.547 26.848 35.797 26.848 123.500 633.029 Totaal 849.637 329.186 1.239.429 139.167 156.758 542.151 2.250.106 90.000 2.882.258 310.190 148.289 122.583 320.087 103.345 987.576 7.588.503 8.295.352 Fte 4,4 2,8 5,7 1 1,1 2,1 3,2 0 6,3 1 0,8 1,5 2 1,5 6,9 35 De indirecte organisatiekosten (beheer- en adminstratiekosten) bedragen 12,85% van totaal bestede middelen De doorberekening van de eigen activiteiten aan de doelstelling gebeurt op basis van het aantak fte direct betrokken bij de programma's 22
23
24
Jaarrekening Stichting IKV 25
2. Jaarrekening Alle bedragen in EUR Stichting IKV Na verwerking voorstel resultaatbestemming 2.1 BALANS 2007 2006 Na resultaatbestemming ACTIVA Materiële vaste activa Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering (1) 816.361 129.503 Vorderingen (2) Donoren 204.507 Rekening courant Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 194.610 Overige vorderingen 16.011 415.128 481.249 Liquide middelen (3) 435.184 899.658 Totaal activa 1.666.673 1.510.410 PASSIVA Reserves en fondsen (4) Continuïteitsreserve 570.826 643.509 Reserve financiering activa - 27.010 Herwaarderingsreserve 721.420 - Bestemmingsfondsen 94.256 194.256 1.386.502 864.775 Schulden op lange termijn - 216.925 Schulden op korte termijn Subsidieverplichtingen (6) 41.235 80.957 Aflossing participatielening (5) 212.616 - Overige schulden en overlopende passiva (7) 26.320 347.754 280.171 428.711 Totaal passiva 1.666.673 1.510.410 26
Stichting IKV Resultaat Resultaat 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2006 FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Acties, donaties en legaten vredeswerk (8) 65.567 143.369 Verkoop publicaties - 4.103- Totaal eigen fondsenwerving 65.567 139.266 Gezamelijke acties (9) - 113.948 Subsidies van overheden en anderen (10) 2.832.343 Overige baten (incl. interest) (11) 14.666 50.921 Totaal beschikbaar voor doelstelling 80.233 3.136.478 BESTEED AAN DOELSTELLING Besteed aan doelstelling Conflictpreventie Internationale presentie en protectie Democratisering en gemeenschapsopbouw Harmonisering inter-etnische relaties Positieverbetering van vrouwen in conflict Verzoening door religie Mondialisering van het onderwijs over vredesvraagstukken 555.523-350.623 107.614 856.343-659.655-174.162-286.995-145.423 Bijdrage aan vredeswerk Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 104.767 Totaal besteed aan doelstelling 212.381 3.028.724 Administratie en beheer (12) 48.149 Kosten eigen fondsenwerving 21.459 Totaal besteed 260.530 3.050.183 Ten laste van bestemmingsfonds Wilde Ganzen 107.614- Ten laste van bestemmingsreserve 74.200- Operationeel resultaat 1.517 86.295 27
Stichting IKV KASSTROOMOVERZICHT PER 31 DECEMBER IN EURO 2007 2006 1. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar 1.517 86.295 Afschrijvingslasten gebouw 15.167 20.472 16.684 106.767 Mutaties bestemmingsreserve -74.200-85.949 Mutaties reserve financiering activa -27.010 Mutaties bestemmingsfondsen -107.614 85.956 Mutatie herwaarderingsreserve 721.420 Mutaties voorzieningen -32.020 Mutaties vorderingen 66.121-21.745 Mutaties schulden -365.465-203.437 213.252-257.195 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 229.936-150.428 2. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa 0-2.769 Desinvesteringen in het kader van de overdracht 27.010 Herwaardering materiële vaste activa -721.420 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 694.410- -2.769 3. Netto kasstroom -464.474-153.197 4. Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari 899.658 1.052.855 Liquide middelen per 31 december 435.184 899.658 5. Mutatie liquide middelen -464.474-153.197 28
Stichting IKV 2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2.3.1 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Ontwerp Richtlijn Verslaggeving Fondswervende instellingen. De vergelijkende cijfers 2006 zijn hierop aangepast. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Het gebouw is gewaarderd naar marktwaarde per 31 december van het jaar. De jaarlijkse afschrijving is: - automatiseringsapparatuur en -software : eerste jaar 40%, tweede jaar 30%, derde jaar 20%, vierde jaar 10%. - meubilair en overige apparatuur : lineair in 5 jaar. - verbouwingskosten : lineair in 10 jaar. - Gebouw : 2% per jaar van de aanschafwaarde Alle Materiële vaste activa zijn per 1 januari 2007 opgenomen in de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi en zijn onttrokken aan het vermogen van de Stichting IKV. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden Hieronder zijn begrepen schulden met een resterende looptijd van langer dan één jaar. Schulden op korte termijn Subsideverplichtingen waarvan het besluit tot toekenning in het boekjaar is medegedeeld worden geheel ten laste van het boekjaar gebracht. 2.3.2 Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen 2007 zijn t.o.v. 2006 ongewijzigd. De in de nieuwe ontwerprichtlijn 650 voorgeschreven wijze van presenteren van de beheer en administratiekosten is door het ontbreken van noodzakelijke tijdbestedings gegevens van ondersteunende medewerkers voor 2006 niet zuiver te herleiden uit de begroting 2007 en vergelijkende cijfers 2006. Derhalve zijn de vergelijkende cijfers hierop niet aangepast Legaten De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar dat de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 2.3.3 Kosten Adminstratie en beheer De administratie- en beheerkosten zijn toegerekend aan de verschillende doelstellingen en hebben alleen betrekking op afhandeling van projecten van voor 2007. Deze worden toegerekend op basis van het aantal geschatte fulltime arbeidsplaatsen per afdeling. Stichting IKV heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstrakpensioenfonds PGGM. De Stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdragenregeling, waarbij de verschuldigde premies als last worden verantwoord in staat van baten en lasten. Voor zover de verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden deze als verplichting op de balans opgenomen. Per 1 januari 2007 is de pensioenregeling overgenomen, samen met de medewerkers door de Stichting Samenwerkingverband IKV Pax Christi In het IKV zijn geen enkele vorm van pensioenlasten / verplichtingen meer aanwezig zijn. 29
Stichting IKV 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS 2007 2006 1 Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Boekwaarde per 1 januari gebouw en inventaris 129.503 110.056 Aankopen - - Overdracht inventaris aan Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 27.010- - Inventaris - 27.010 Afschrijvingen gebouw 7.552-7.563- Herwaardering gebouw Celebestraat 721.420 Boekwaarde jaarultimo 816.361 129.503 Desinvesteringen 27.010- - Cumulatieve aanschafwaarde 327.163 327.163 Cumulatieve afschrijvingen 205.212-197.660- Herwaardering gebouw Celebestraat 721.420 - Boekwaarde jaarultimo 816.361 129.503 2. Vorderingen* Ministerie van Buitenlandse Zaken Matra - 40.812 Hivos 74.200 Wilde Ganzen 128.525 213.524 Overige donoren 75.982 115.433 204.507 443.969 Debiteuren Voorschotten in verband met uit te voeren programma's - 7.650 Rekening courant Samenwerkingsverband 194.610 - Overige vorderingen 16.011 29.630 415.128 481.249 * De vorderingen bestaan voornamelijk uit al bestede middelen binnen de vredesprogramma's van de samenwerking. 3. Liquide middelen Deposito's bij Nederlandse banken, met een looptijd korter dan 3 maanden 212.362 767.642 Saldi van rekeningen bij Nederlandse banken 222.822 122.648 Saldi van rekeningen in het buitenland - - Kassaldi - 9.368 435.184 899.658 De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 30
Stichting IKV 4. Reserves en fondsen Het eigen vermogen is, voorzover niet vastgelegd in activa voor de bedrijfsvoering, vrij beschikbaar en is bestemd als continuiteitsreserve. 2007 2006 Stand per 1 januari 643.509 473.370 Herwaardering gebouw 721.420 Resultaatbestemming 1.517 170.139 besteding bestemmingsreserve 74.200- Overdracht inventaris Stand jaarultimo 1.292.246 643.509 Herwaarderingsreserve 721.420 Continuïteitsreserve 570.826 Bestemmingsfondsen Fonds Algemene vereniging Nederlandse Miltairen 21.668 21.668 Reserve Kerstmailing 16.326 16.326 Reserve Wilde Ganzen per 1 januari 156.262 156.262 Bestedingen 2007 100.000- Reserve Wilde Ganzen per 31 december 56.262 Fonds activa bedrijfsvoering per 1 januari 27.010-27.010 Inbreng activa in Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 27.010- Fonds activa bedrijfsvoering per 31 december - Stand jaarultimo 94.256 221.266 Langlopende schulden Participatielening per 31 december kortlopende schuld wegens aflossing in 2008-216.925 Schulden op korte termijn 5. Participatielening o/g Saldo per 1 januari 113.445 136.134 uitloting 2007/2006-22.689-113.445 113.445 Uitgelote niet opgevraagde participatiebewijzen 33.775 38.085 Te betalen rente participatielening 65.396 65.395 212.616 216.925 6. Subsidieverplichtingen Betalingsverplichtingen uit hoofde van toegekende subsidies 80.957 Overige nog te betalen projectkosten - Nog toe te kennen TMF-middelen, die zijn ontvangen voor het rapportagejaar 41.235 41.235 Vooruit ontvangen overige middelen voor toekomstige jaren - 41.235 122.192 7. Overige schulden en overlopende passiva Belastingen en premies 5.774 43.297 Reservering vakantiedagen - 32.345 Te betalen salarissen en pensioenpremies 422 81.406 Overige schulden en overlopende passiva 20.124 149.470 26.320 306.518 Niet uit balans blijkende verplichtingen. Stichting IKV staat van 2007 t/m 2010 met de continuïteitsreserve garant voor de continuïteit van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. 31
Stichting IKV Resultaat Resultaat 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2006 Voor een nadere verschillenanalyse tussen de begroting en het resultaat van 2007 verwijzen wij naar het directieverslag. 8. Baten eigen fondsenwerving Giften en donaties 28.039 95.595 Vredesweek collecten 37.528 34.753 Legaten - 13.021 65.567 143.369 9. Aandeel in gezamelijke acties Opbrengst gezamelijke acties 2006 123.967 Opbrengst gezamelijke acties 2005 - - Directe en indirecte wervingskosten gezamelijke acties - 10.019- - 113.948 10. Subsidies overheden en anderen Ministerie van Buitenlandse Zaken (TMF-middelen) - 1.276.209 Kerken - 90.698 ICCO/ICCO-PSA - 255.663 HIVOS - 1.074.395 Overige fondsen - 135.378-2.832.343 11. Overige baten Verkopen campagnemateriaal - 34.753 Rente Stichting 10.412 16.168 Bijzondere baten 4.254 14.666 50.921 12. Adminstratie en beheer Alle medewerkers van Stichting IKV zijn vanaf 01 januari 2007 in dienst van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. Salariskosten - 979.780 Sociale lasten - Pensioenpremies - 95.715 Overige personeelskosten - 205.436 Huisvestingskosten 10.087 32.404 Kantoorkosten 29.750 105.245 Bestuurskosten 5.319 Overige kosten 2.993 125.522 Totaal organisatiekosten 48.149 1.544.102-32
Stichting IKV Administratie- en beheerkosten per activiteit Fonds- Administratie en Lobby Internat. Totaal werving beheer vredes- 2007 projecten Salariskosten - - - - - Sociale lasten - - - - - Pensioenpremies - - - - - Ov. pers. kosten - - - - - Huisvesting - 10.087 - - 10.087 Kantoorkosten - 29.750 - - 29.750 Bestuurskosten - 5.319 - - 5.319 Overige kosten - 2.993 - - 2.993 Totaal - 48.149 - - 48.149 Gemiddeld aantal personeelsleden in dienst van IKV, uitgedrukt in fulltime arbeidsplaatsen - De huisvestingskosten omvatten alleen de afschrijvingen en eigenaars lasten, omdat de overige kosten door de Stichting Samenwerkingsverband worden gedragen Bezoldiging van de bestuurder tevens directeur is op nihil gesteld. 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Voorstel Resultaatbestemming Op basis van het door de directie gedane reserveringsvoorstel is het operationele resultaat over 2007 ten gunste gebracht van de continuïteitsreserve. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Per 15 februari 2008 is het gebouw aan de Celebesstraat te Den Haag verkocht. Onder de materiële vaste activa is in 2007 al een herwaardering van het onroerend goed opgenomen. 3.3 Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening van Stichting IKV over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie en is ter goedkeuring aangeboden aan het bestuur op 16 juni 2008. 33
34
35
36
Jaarrekening Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland 37
2. Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" 2.1 BALANS 2007 2006 Na verwerking voorstel resultaatbestemming ACTIVA Vorderingen Rekening courant Stichting Pax Christi Projecten 21.739 Overige vorderingen 2.816 2.160 24.555 2.160 Liquide middelen (1) 43.455 84.540 Totaal activa 68.010 86.700 PASSIVA Reserves en fondsen Continuïteitsreserve (2) - - Kortlopende schulden Rekening courant Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 67.963 62.262 Overige schulden en overlopende passiva (3) 47 24.438 68.010 86.700 Totaal passiva 68.010 86.700 38
Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" Resultaat Resultaat Begroting 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2006 2007 FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Fondsenwerving voor vredeswerk Contributies 55.047 139.716 - Acties, donaties en legaten vredeswerk (4) 223.020 236.172 - Totaal baten uit eigen fondsenwerving 278.067 375.887 - Subsidies overheden en anderen (6) 11.556 11.330 - Overige baten (7) - - - Totaal beschikbaar voor doelstelling 289.623 387.217 - BESTEED AAN DOELSTELLING Besteed aan vredesprojecten Via andere organisaties 52.350 57.026 - Bijdrage vredeswerk Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 217.270 230.230-269.620 287.256 - Besteed aan stiltecentrum - 11.330 - Totaal besteed aan doelstelling 269.620 298.586 - Kosten eigen fondswerving 20.003 88.631 Totaal besteed 289.623 387.217 OVERSCHOT/ TEKORT - - - Het overschot/ tekort is toegevoegd/ onttrokken aan: Vrij besteedbare reserve - - - 39
Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" 2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2.3.1 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Ontwerp Richtlijn Verslaggeving Fondswervende instellingen. De vergelijkende cijfers 2006 zijn hierop aangepast. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden Hieronder zijn begrepen schulden met een resterende looptijd van langer dan één jaar. 2.3.2 Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. 2.2.3 Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden verantwoord in de Staat van baten en lasten 2.3.4 Organisatiekosten De organisatiekosten worden in beginsel allemaal gedragen in de werkorganisatie Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi en worden niet doorbelast. 2.3.5 Kosten fondsenwerving Het percentage kosten fondsenwerving is in 2007 7% (2006 24%) van het bruto resultaat fondsenwerving. 40
Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS 2007 2006 1. Liquide middelen 43.455 84.540 De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 2. Verloopoverzicht reservers en fondsen In 2004 is het eigen vermogen door bijdragen van de Stikav aangezuiverd tot - - nihil. Overige overschotten en tekorten worden via de Stichting besteed dan - - wel aangevuld. - - 3. Overige schulden en overlopende passiva Rekening courant IKV - 17.600 Overige schulden en overlopende passiva 47 6.838 47 24.438 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Tussen de Vereniging, Stikav,Stichting Pax Christi Projecten en Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi zijn afspraken gemaakt omtrent de financiële ondersteuning door Stikav aan Pax Christi. De belangrijkste bepalingen zijn: - de Stikav geeft prioriteit aan het verlenen van financiële steun aan de Vereniging; - de Stichting Samenwerkingsverband houdt bij de invulling van haar doelstelling nauwlettend rekening met de belangen van de Vereniging Pax Christi en de Stichting IKV. 41
Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" Resultaat Resultaat 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2006 Voor een nadere verschillenanalyse tussen de begroting en het resultaat van 2007 verwijzen wij naar het directieverslag. 4. Acties, donaties en legaten vredeswerk Extra bijdragen leden 2.665 488 Kloosteracties 276 30.671 Overige acties 76.402 26.904 Donaties 92.922 94.617 Legaten 13.058 26.004 Geschonken rente op particuliere spaartegoeden ASN bank 2.147 4.930 Vredesweekcollecte 35.550 52.558 Middelen uit acties, die in het volgend jaar worden besteed - - 223.020 236.172 5. Subsidies overheden en anderen 11.556 11.330 De subsidie betreft de bijdrage van de Utrechtse Stedelijke Raad van Kerken voor het Stiltecentrum. 6. Overige baten Bijdragen voor continuïteit van kloosters en kerkelijke instellingen - - Bijdrage voor continuiteit van Stikav - - Interest - - Overig - - 7. Kosten eigen fondswerving Productiekosten en porti 20.003 64.045 Automatiseringskosten - 3.047 20.003 67.092 - - 8. Organisatiekosten De organisatiekosten ten behoeve van de Verenigingsactiviteiten zijn: Fondswerving Stilte Centrum Salariskosten - - - 14.272 Overige personeelskosten - - - 1.978 Huisvestingskosten - - - 13.042 Kantoorkosten - - - 2.845 Bestuurskosten - - - 148 Overige kosten - - - 584 Totaal overige organisatiekosten - - - 32.869 De leden van het Bestuur van de Vereniging ontvangen geen bezoldiging. 42
3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 3.2 Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening van de Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie. Op 9 juni 2008 heeft de Raad van Toezicht van de Vereniging een positief advies gegeven en op 16 juni is de jaarrekening goedgekeurd door de Ledenraad van de Vereniging. 43
44
45
46
Jaarrekening Pax Christi Projecten 47
Stichting Pax Christi Projecten Alle bedragen in EUR 2.1 BALANS 2007 2006 Na verwerking voorstel resultaatbestemming ACTIVA Materiële vaste activa Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering (1) - 294.049 Financiële vaste activa Lening van Stikav 14.294 19.059 Vorderingen (3) Rekening courant Samenwerkingsverband 68.389 Overige vorderingen 54.589 122.978 797.348 Liquide middelen (4) 175.430 169.259 Totaal activa 312.702 1.279.715 PASSIVA Eigen vermogen Fonds activa bedrijfsvoering en doelstelling - 294.049 Vrij besteedbare reserve 207.672 172.655 207.672 466.704 Schulden op korte termijn Subsidieverplichtingen (6) 56.340 426.635 Aflossingsverplichtingen (7) 14.294 19.059 Rekening courant vereniging Pax Christi 21.739 Rekening courant Stikav 9.719 Overige schulden en overlopende passiva (8) 2.938 367.317 105.030 813.011 Totaal passiva 312.702 1.279.715 48
Stichting Pax Christi Projecten Resultaat Resultaat 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2006 FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit aandeel acties van derden Aandeel in acties van derden (10) - 1.760.960 Subsidies overheden en anderen Subsidies voor vredeswerk (11) 59.719 2.194.393 Van Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" 230.230 59.719 2.424.623 Baten zalencentrum (12) - 128.946 Overige baten (13) 2.738 67.929 Totaal beschikbaar voor doelstelling 62.457 4.382.457 BESTEED AAN DOELSTELLING Maatschappelijk draagvlak Lobby Internationale vredesprojecten Zalencentrum 5.356 565.532 1.925 190.911 18.987 3.311.789 1.173 105.698 Totaal besteed aan doelstelling 27.440 4.173.930 OVERSCHOT/ TEKORT 35.017 208.527 Het resultaat is als volgt verdeeld: (5) -Onttrekking c.q. toevoeging fonds activa bedrijfsvoering 130.226- -Toevoeging c.q. onttrekking aan vrij besteedbare reserve 35.017-338.753 Per saldo toegevoegd c.q. onttrokken aan reserves en fondsen 35.017-208.527 49
Stichting Pax Christi Projecten 2.4 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING Door het ontbreken van nieuwe activiteiten in de Stichting Pax Christi Projecten is gekozen voor de indeling van de jaarrekening volgens de oude richtlijn 650, de activiteiten worden in 2008 verder afgebouwd. Alle activiteiten voor het vredeswerk zijn overgenomen door de Stchting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. 2.4.1 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn 650 Verslaggeving Fondswervende instellingen. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De jaarlijkse afschrijving is: - automatiseringsapparatuur en -software : eerste jaar 40%, tweede jaar 30%, derde jaar 20%, vierde jaar 10%. - meubilair en overige apparatuur : lineair in 5 jaar. - systeem voor ledenadministratie : lineair in 5 jaar. - verbouwingskosten : lineair in 10 jaar. De materiële vaste activa zijn per 1 Januari 2007 ingebracht in de nieuwe werk organisatie "Stichting Samenwerkingverband IKV Pax Christi". Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. Dit betreft participatie bewijzen in de participatielening van de Stikav. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Schulden op korte termijn Subsideverplichtingen waarvan het besluit tot toekenning in het boekjaar is medegedeeld worden geheel ten laste van het boekjaar gebracht. 50
Stichting Pax Christi Projecten 2.4.2 Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden verantwoord in de Staat van baten en lasten Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen in 2007 zijn ongewijzigd t.o.v. 2006. Personeel en vaste activa zijn per 1 januari opgenomen in de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. 2.4.3 Uitvoeringskosten De uitvoeringskosten zijn toegerekend aan de verschillende doelstellingen. Deze worden toegerekend op basis van het aantal geschatte fulltime arbeidsplaatsen per afdeling. De bestuurskosten worden toegerekend op basis van het niveau van (gebudgetteerde) eigen activiteiten. Stichting Pax Christi Projecten heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. De Stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdragenregeling, waarbij de verschuldigde premies als last worden verantwoord in staat van baten en lasten. Voor zover de verschuldigde premies nog zijn voldaan, worden deze als verplichting op de balans opgenomen. Per 1 januari 2007 zijn de medewerkers overgenomen in de Stichting Samenwerkingverband IKV Pax Christi inclusief bovengenoemde rechten. 51
Stichting Pax Christi Projecten 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2007 2006 1. Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Boekwaarde per 1 januari 294.049 420.158 Aankopen 3.323 Verbouwing 36.703 Stikav 90.097- Afschrijvingen 76.038- Inbreng Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 294.049- Boekwaarde jaarultimo - 294.049 Desinvesteringen - 14.150- Cumulatieve aanschafwaarde 490.093 490.093 Cumulatieve afschrijvingen 196.044-196.044- Inbreng Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 294.049- Boekwaarde jaarultimo - 294.049 2. Voorraden in het kader van de doelstelling - - Dit betreft publicatiemateriaal voor de verkoop. 3. Vorderingen Door donoren toegezegde instellingssubsidies: Ministerie van Buitenlandse Zaken - 147.350 Cordaid - 69.837 Overige donoren - 315.552-532.739 Debiteuren Zalencentrum - 443 Voorschotten in verband met uit te voeren projecten - 36.088 Rekening courant Vereniging - 62.262 Rekening courant Samenwerkingsverband 68.389 151.059 Overige vorderingen 54.589 14.758 122.978 797.348 4. Liquide middelen Saldi van rekeningen bij Nederlandse banken 175.430 152.312 Saldi van rekeningen in het buitenland - 4.660 Kassaldi - 12.287 175.430 169.259 De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 5. Eigen vermogen De vrije reserves zijn, voorzover niet vastgelegd in activa voor de bedrijfsvoering, vrij beschikbaar en bestemd als continuiteitsreserve. Stand per 1 januari 466.704 258.142 Resultaatbestemming 35.017 208.562 Vrijval Inbreng Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi activa 294.049- Stand jaarultimo 207.672 466.704 Het fonds activa bedrijfsvoering en doelstelling bestaat uit: 2007 2006 Activa bedrijfsvoering - 294.049 Voorraden ten behoeve van de doelstelling - - - 294.049 52
2007 2006 6. Subsidieverplichtingen Betalingsverplichtingen uit hoofde van toegekende subsidies 38.592 165.274 Overige nog te betalen projectkosten - 147.988 Vooruit ontvangen overige middelen voor toekomstige jaren 17.748 113.373 56.340 426.635 Betalingsverplichting uit hoofde van toegekende subsidies: - stand per 1 januari 2007 165.274 - toegekende subsidies draagvlak - - toegekende subsidies lobby - - toegekende subsidies internationale projecten 126.682- - uitbetaald in 2007 - - stand per 31 december 2007 38.592 7. Aflossingsverplichtingen Niet opgeëiste aflossingstermijnen van voorgaande jaren 14.294 19.059 14.294 19.059 8. Overige schulden en overlopende passiva Belastingen en premies - 40.653 Reservering vakantiedagen - 38.049 Te betalen salarissen en pensioenpremies 63.834 Rekening courant Stikav 9.719 11.948 Rekening courant Vereniging 21.739 - Overige schulden en overlopende passiva 2.938 212.834 34.396 367.317 9. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseovereenkomst kopieermachine tot en met juni 2009. Kosten per jaar 8.056 8.056 Stichting Pax Christi Projecten staat van 2007 t/m 2010 met de continuïteitsreserve garant voor de continuïteit van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. 53
Stichting Pax Christi Projecten Resultaat Resultaat 2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2006 10. Baten uit acties van derden Pax Christi heeft een strategische samenwerkingovereenkomst met Cordaid gesloten, waarbij in 4 jaar (2003 tot en met 2006) minimaal EUR 6.000.000 wordt beschikbaar gesteld. Cordaid stategische samenwerking 1.500.000 Cordaid overige fondsen 100.000 ICCO 109.000 Overige 51.960-1.760.960 11. Subsidies overheden en anderen Uit het programma Thematische Mede Financiering (TMF) van het Ministerie van Buitenlandse Zaken is voor de periode 2003 tot en met 2006 EUR 5.000.000 toegezegd. Ministerie van Buitenlandse Zaken (TMF-middelen) 1.300.000 Meegenomen uit het voorgaande jaar 58.774 - Ministerie van Buitenlandse Zaken (overige middelen) 60.349 Vrijval 2003 eqautorial 32.762 Overige fondsen 945 801.281 59.719 2.194.393 12. Baten zalencentrum Verhuur extern 81.102 Verhuur intern 1.190 Catering en faciliteiten 46.653-128.946 13. Overige baten Verkopen campagnemateriaal 7.063 Rente Stichting 2.738 5.125 Overige baten Stichting 55.741 2.738 67.929 14. Eigen activiteiten Dit betreft de toegekende bedragen voor vredeswerk. De kosten komen ten laste van het jaar, waarin het contract met de subsidieontvanger is gesloten. Eventuele vervallen verplichtingen worden in mindering gebracht. 54
15. Uitvoerings-/ organisatiekosten Alle medewerkers van Pax Christi zijn per 1 januari 2007 in dienst Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. Alle hier genoemde kosten zijn nagekomen lasten 2006 Resultaat Resultaat 2007 2006 Onder punt (17) staat de uitsplitsing van de uitvoeringskosten kosten per activiteit. Salariskosten - 1.001.116 Sociale lasten - 125.231 Pensioenpremies - 100.392 Overige personeelskosten 11.867 170.027 Huisvestingskosten 642-88.507 Kantoorkosten 2.701 218.946 Bestuurskosten (16) 5.508 12.741 Overige kosten - 49.971 Totaal organisatiekosten 19.434 1.766.931 De bestuurders ontvangen geen bezoldiging De bestuurders vervullen geen betaalde nevenfuncties Gemiddeld aantal personeelsleden in dienst van de Stichting, uitgedrukt in fulltime arbeidsplaatsen (inclusief activiteiten van de Vereniging) - 26,7 16. Bestuurskosten Onkostenvergoeding Raad van Toezicht 811 1.542 Overige bestuurskosten 4.697 11.199 5.508 12.741 Behalve de onkostenvergoedingen ontvangen de leden van de Raad van Toezicht geen bezoldiging. De overige bestuurskosten betreffen de kosten van nationale en internationale vergaderingen en van bestuurdersaansprakelijkheidsverzekeringen. 55
17. Uitvoerings- / organisatiekosten per activiteit Maat- Lobby Internat. Zalenschapp. vredes- centrum Totaal draag- projecten vlak Salariskosten - - - - - Sociale lasten - - - - - Pensioenpremies - - - - - Ov. pers. kosten 2.528 1.175 7.547 617 11.867 Huisvesting 137-64- 408-33- 642- Kantoorkosten 575 268 1.718 140 2.701 Bestuurskosten 1.174 546 3.503 286 5.508 Overige kosten - - - - - Totaal 4.140 1.925 12.360 1.010 19.434 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Voorstel Resultaatbestemming Op basis van het door de directie gedane reserveringsvoorstel wordt het resultaat over 2007 ten gunste gebracht van de continuïteitsreserve. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden. 3.3 Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening van de Stichting Pax Christi Projecten over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie en is ter goedkeuring aangeboden aan de Raad van Toezicht op 9 juni 2008. 56
57
58
Balans, Staat van Baten en lasten 2007 en accountantsverklaring Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV 59
Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV Alle bedragen in EUR Balans Balans 2.1 BALANS 2007 2006 Na verwerking voorstel resultaatbestemming ACTIVA Financiële vaste activa Certificaten Oikocredit (1) 24.529 24.158 Vorderingen Lening 3% IKV Beheer (participatie) 3.177 3.177 Rekening Courant Stichting projecten Pax Christi (2) 9.719 11.983 Te ontvangen rente 1.253 2.738 14.149 17.898 Liquide middelen Fortis bank (3) 312.271 305.985 ASN lopende rekening (4) 1.994 1.994 314.265 307.979 Totaal activa 352.943 350.035 PASSIVA Eigen vermogen (9) 241.013 280.823 Voorzieningen Voorziening onderhoud pand Utrecht (5) 69.090 50.000 Kortlopende schulden Participatiebewijzen pand Pax Christi (6) 14.295 19.059 Rekening Courant Stichting IKV Pax Christi 25.867 - Overlopende posten 2.678 153 42.840 19.212 Totaal passiva 352.943 350.035 60
Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV Resultaat Resultaat 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2007 2006 BATEN Dividend Oikocredit (1) 371 405 Rentebaten (1, 3) 5.381 10.746 Geschonken afloss. part. bewijzen lopend jaar (6) 4.765 3.404 Totaal baten 10.517 14.555 LASTEN Kosten pand Pax Christi Utrecht 34.366 95.557 Rente participatiebewijzen - 66 Overige kosten (o.a. kluishuur) 15.961 179 Totaal lasten 50.327 95.802 Resultaat 39.810-81.247-61
2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2.3.1 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn Organisaties-zonder-winststreven. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Participatie bewijzen Voor de ingrijpende verbouwing van het pand aan het Godebaldkwartier te Utrecht is in 1992 een participatielening uitgeschreven, jaarlijks worden er bewijzen uitgeloot en betaalbaar gesteld, bij het niet opvragen van de betaling van uitgelote bewijzen vervalt na 5 jaar de betalingsverplichting. 2.3.2 Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. 2.2.3 Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden verantwoord in de Staat van baten en lasten 62
Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV 2.3 TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2007 2006 1. Certificaten Oikocredit Saldo 1/1 24.158 23.753 Stock dividend 371 405 Saldo 31/12 24.529 24.158 2. Rekening courant Pax Christi Projecten Saldo 1/1 11.983 58.833- Huur pand - - Erfpacht 1- Onderhoud 2.264-1.105- Rente participatiebewijzen 86- Aan Pax Christi - - Van Pax Christi 54.508 Dotatie groot onderhoud 17.500 Aflossing participatiebewijzen - - Bijdrage Pax Christi - Kosten Oikocredit (verr.met dividend) - - Overige (kluishuur, vergadering) - - Saldo 31/12 9.719 11.983 3. Fortis bank Saldo 1/1 305.986 447.659 Van Stichting 90.097- Van Vereniging 59.486- Rente 2006/2007 6.285 7.910 Saldo 31/12 312.271 305.986 4. ASN lopende rekening Saldo 1/1 1.994 1.960 Rente deposito 1-1 - - Rente lopende rekening 31-12 34 Saldo 31/12 1.994 1.994 5. Voorziening onderhoud pand Saldo 1/1 50.000-32.500- Dotatie in boekjaar 19.090-17.500- Saldo 31/12 69.090-50.000-6. Participatiebewijzen pand Saldo 1/1 19.060-23.144- Aflossing 681 Geschonken aflossingstermijnen 4.765 3.403 Saldo 31/12 14.295-19.060-7. Rekening courant IKV Pax Christi Saldo 1/1 - - Huur pand - - Erfpacht - - Onderhoud 29.796- - Aan Stichting Samenwerking IKV Pax Christi 15.161- - Van Stichting Samenwerking IKV Pax Christi - - Dotatie groot onderhoud 19.090 - Saldo 31/12 25.867- - Niet uit de balans blijkende verplichtingen 63
Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV 2.3 TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2007 2006 8. Resultaat boekjaar Saldo Staat van Baten en lasten mutaties 39.810-81.248-39.810-81.248-9. Eigen vermogen Saldo 1/1 280.823 362.071 Resultaat boekjaar 39.810-81.248- Saldo 31/12 241.013 280.823 3 Overige gegevens 3.1 Voorstel Resultaatbestemming Op basis van het door de directie gedane resultaatvoorstel is het resultaat over 2007 ten laste gebracht van het eigen vermogen. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 3.3 Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening van de Stikav over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie en is goedgekeurd door het Stikavbestuur in juni 2008. 64
65
66
Jaarrekening Stichting Samenwerkingverband IKV Pax Christi 67