Jaarverslaggeving 2012 Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum gevestigd te 't Harde (statutair gevestigd te Oldebroek)
INHOUD pagina 5.1 Jaarrekening 2012 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 2 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 3 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 4 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 5.1.5 op de geconsolideerde balans 8 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa 14 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 15 5.1.8 op de geconsolideerde resultatenrekening 16 5.1.9 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 21 5.1.10 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 22 5.1.11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 23 5.1.12 op de enkelvoudige balans 24 5.1.13 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 29 5.1.14 op de enkelvoudige resultatenrekening 30 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 34 5.2.2 Resultaatbestemming 34 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 34 5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 34 5.2.5 Controleverklaring 35 pagina 1
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-12-2012 31-12-2011 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 1.158.154 1.095.570 Vlottende activa Voorraden 2 4.282 8.903 Vorderingen en overlopende activa 3 133.142 143.012 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4 31.348 120.649 Liquide middelen 5 67.554 113.106 Totaal vlottende activa 236.325 385.670 Totaal activa 1.394.478 1.481.239 Ref. 31-12-2012 31-12-2011 PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal 227 227 Collectief gefinancierd gebonden vermogen -2.242.506-2.016.982 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.126.725 1.883.128 Totaal eigen vermogen -115.554-133.627 Voorzieningen 7 238.906 303.500 Langlopende schulden 8 714.560 708.862 Kortlopende schulden 9 Rekening-courant EBC-stichtingen 42.952 80.457 Kortlopende schulden en overlopende passiva 513.614 522.047 Totaal Passiva 1.394.478 1.481.239 pagina 2
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 10 1.786.922 1.185.715 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 11 518.107 554.064 Overige bedrijfsopbrengsten 12 587.899 621.620 Som der bedrijfsopbrengsten 2.892.928 2.361.399 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 13 1.882.144 1.734.832 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 14 130.128 120.125 Overige bedrijfskosten 15 835.800 730.890 Som der bedrijfslasten 2.848.073 2.585.847 BEDRIJFSRESULTAAT 44.855-224.447 Financiële baten en lasten 16-26.783-23.244 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 18.073-247.692 Buitengewone baten en lasten 17 0 308.773 RESULTAAT BOEKJAAR 18.073 61.082 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -225.524-482.683 Bestemmingsreserve Bijzondere Noden 0-7.500 Bestemmingsreserve Studiefonds 0-10.000 Bestemmingsfonds Nieuwbouw / verbouw 0-3.377 Bestemmingsfonds Gift nieuwbouw / verbouw -1.400 9.100 Bestemmingsfonds Melkquotum -3.897-3.897 Bestemmingsfonds Studiefonds 0-5.000 Bestemmingsfonds Diverse bestemde giften -22.120-18.309 Overige reserves 271.014 582.748 pagina 3 18.073 61.082
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten 2012 2011 Bedrijfsresultaat 44.855-224.447 Aanpassingen voor : - afschrijvingen 130.128 120.125 - mutaties voorzieningen -64.594-71.455 65.534 48.670 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 4.621 13.157 - vorderingen 9.871-57.459 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk - overschot 89.301-287.685 - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) -45.936 135.506 57.856-196.481 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 168.245-372.259 Ontvangen interest 0 0 Betaalde interest -26.783-23.244 Bijzondere baten en lasten 0 308.773-26.783 285.529 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 141.463-86.729 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -195.412-186.700 Desinvesteringen materiële vaste activa 2.700 104.333 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -192.712-82.367 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 32.900 600.000 Aflossing langlopende schulden -27.202-327.740 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 5.698 272.260 Mutatie geldmiddelen -45.551 103.166 Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari 113.106 9.940 Mutatie boekjaar -45.551 103.166 Stand per 31 december 67.554 113.106 pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum behoort tot een groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Evangelisch Begleidingscentrum te 't Harde. De jaarrekening van zorginstelling Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers voor 2011 zijn waar nodig geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de jaarrekeningen van de stichtingen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen: Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum; Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum aan te merken als verbonden partij. Continuïteit Als gevolg van de financiële problemen waarin het EBC in 2010 terecht kwam, is eind 2010 gestart met een reorganisatie. In de jaren 2011 en 2012 heeft dit een vervolg gekregen. Contacten met Stichting Profila Zorg om te komen tot samenwerking zijn reeds in een vergevorderd stadium. Uitgangspunt hierbij is dat de identiteit van het EBC blijft bestaan en kosten en kennis gedeeld kunnen worden. De verwachting is dat in de loop van 2013 het proces om te komen tot samenwerking met Stichting Profila Zorg afgerond zal worden. Uitwerking van de totale reorganisatie biedt voldoende vertrouwen om de continuïteit van het EBC te kunnen waarborgen. pagina 5
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. WTZivergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Materiële vaste activa Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening is bepaald op basis van individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de kortlopende schulden als schulden aan kredietinstellingen. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. pagina 6
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Pensioenen Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. pagina 7
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt : Terreinen 25.293 29.452 Gebouwen 896.238 821.271 Verbouwingen 125.567 132.642 Installaties 17.882 20.938 Inventaris 54.744 55.945 Vervoermiddelen 28.352 19.395 Melkquotum 10.078 15.927 Totaal materiële vaste activa 1.158.154 1.095.570 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is 2012 2011 als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari 1.095.570 1.133.328 Bij: investeringen 195.412 186.700 Af: afschrijvingen 124.831 115.328 Af: bestemde giften 5.297 4.797 Af: desinvesteringen 2.700 104.333 Boekwaarde per 31 december 1.158.154 1.095.570 Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Voorraden 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt : Gewassen kwekerij 333 957 Kwekerijbenodigdheden 2.219 7.292 Openhaardhout 1.500 384 Levende have (varkens) 230 270 Totaal voorraden 4.282 8.903 pagina 8
3. Vorderingen en overlopende activa 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt : Vorderingen op debiteuren 23.555 66.102 Overige vorderingen en overlopende activa: Nog te ontvangen bedragen 68.221 39.774 Vooruit betaalde bedragen 29.848 26.899 Rekening-courant bewoners 2.583 1.348 Waarborgsommen 8.935 8.890 Totaal vorderingen en overlopende activa 133.142 143.012 De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht bedraagt 6500. In de 'nog te ontvangen bedragen' bepalen onderstaande bedragen mede de hoogte van het genoemde bedrag. Voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst is een bedrag van 26.024 aan extra kosten uitgegeven. Dit bedrag zal verhaald worden op de verzekering. Vanuit de WGA-verzekering afgesloten bij Nationale Nederlanden is een bedrag van 15.000 te verwachten in verband met langdurige ziekte van één van de werknemers. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2012 2011 Saldo per 1 januari 120.649-167.036 Financieringsverschil boekjaar 31.348 120.649 Correcties voorgaande jaren 0 0 Betalingen/ontvangsten -120.649 167.036 Sub-totaal mutatie boekjaar -89.301 287.685 Saldo per 31 december 31.348 120.649 Stadium van vaststelling (per erkenning): a c a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 1.786.922 1.185.715 Af: ontvangen voorschotten 1.755.574 1.065.066 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil 31.348 120.649 pagina 9
5. Liquide middelen 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt : ING bank 9.853 70.963 Rabobank 54.597 39.156 Kassen 3.104 2.987 Totaal liquide middelen 67.554 113.106 PASSIVA 6. Eigen vermogen 31-12-2012 31-12-2011 Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal 227 227 Collectief gefinancierd gebonden vermogen -2.242.506-2.016.982 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 2.126.725 1.883.128 Totaal eigen vermogen -115.554-133.627 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2012 bestemming mutaties 31-12-2012 Kapitaal 227 0 0 227 227 0 0 227 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2012 bestemming mutaties 31-12-2012 Reserve aanvaardbare kosten: -2.016.982-225.524 0-2.242.506 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen -2.016.982-225.524 0-2.242.506 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2012 bestemming mutaties 31-12-2012 Algemene reserves: Overige reserves 1.808.572 271.014 0 2.079.586 Bestemmingsreserves: Bijzondere noden 4.861 0 0 4.861 Bestemmingsfondsen: Giften nieuwbouw / verbouw 15.850-1.400 0 14.450 Melkquotum 12.667-3.897 0 8.770 Diverse bestemde giften 41.178-22.120 0 19.058 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.883.128 243.597 0 2.126.725 pagina 10
Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserves worden verantwoord in Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum. Deze reserves zijn gevormd door het bestuur ten behoeve van specifieke bestemmingen. De bestemmingsreserve 'Bijzondere noden' is destijds door het toenmalige bestuur in het leven geroepen ter bestrijding van bepaalde bijzondere kosten waarvoor diaconale werkers zich mogelijk geplaatst zien. De Raad van Bestuur bepaalt in voorkomende gevallen wanneer een bijzondere vergoeding wordt toegekend. Bestemmingsfondsen: De bestemmingsfondsen worden deels verantwoord in Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum en deels in Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum. Door de giftgevers zijn voorwaarden gesteld aan de besteding van de ontvangn middelen. Het bestemmingsfonds 'Giften nieuwbouw / verbouw' bestaat uit twee delen. In 2008 is een gift ontvangen die specifiek aangewend dient te worden voor de verbouwing van de Schaduw. De gift zal worden aangewend ter dekking van de toekomstie afschrijvingskosten gedurende de economische levensduur van de verbouwing van de Schaduw. In 2011 is een gift ontvangen die specifiek aangewend dient te worden voor de bouw van de werkschuur op de Eikenhorst. De gift zal worden aangewend ter dekking van de toekomstige afschrjivingskosten gedurende de economische levensduur van de werkschuur. Het bestemmingsfonds 'Melkquotum' betreft specifieke giften geworven om de aankoop van extra melkquotum mogelijk te maken. Het bestemmingsfonds 'Diverse bestemde giften' betreft diverse door derden gegeven giften met een specifieke bestemming, waarvan een groot deel bestemd is voor de inrichting van de nieuwbouw, de boerderij of de werkschuur op de Eikenhorst. 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2012 31-12-2012 Voorziening groot onderhoud 241.000 51.233 96.651 195.582 Reorganisatievoorziening 62.500 8.000 53.200 17.300 Voorziening voor oninbaarheid 0 26.024 0 26.024 Totaal voorzieningen 303.500 85.257 149.851 238.906 Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor spreiding van de kosten voor periodiek uit te voeren onderhoudswerkzaamheden aan onroerende goederen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Dotatie aan de voorziening vindt plaats op basis van dit onderhoudsplan. De werkelijke uitgaven worden onttrokken aan de voorziening. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening is gevormd ter dekking van de kosten ten gevolge van de noodzakelijke reorganisatie in 2011. Vaststelling van de mutatie binnen de voorziening vindt plaats op basis van de begrote kosten voor de komende jaren die de hoogte van de voorziening per 31 december bepalen. pagina 11
Voorziening voor oninbaarheid De voorziening voor oninbaarheid is gevormd ter dekking van het in de vorderingen en overlopende activa opgenomen bedrag van 26.024. Deze kosten, die gemaakt zijn voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst, zullen verhaald worden op de verzekering, maar onduidelijk is of dit een reële kans van slagen heeft. 8. Langlopende schulden 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt : Schulden aan kredietinstellingen 114.747 114.747 Schulden aan kerken 144.802 167.004 Schulden aan particulieren 122.111 127.111 Schuld aan Profila Zorg 300.000 300.000 Obligaties 32.900 0 Totaal langlopende schulden 714.560 708.862 Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Stand per 1 januari 731.064 452.216 Bij: nieuwe leningen 0 600.000 Bij: obligaties 32.900 0 Af: aflossingen 27.202 321.152 Stand per 31 december 736.762 731.064 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 22.202 22.202 Stand langlopende schulden per 31 december 714.560 708.862 in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), Aflossingsverplichtingen 22.202 22.202 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 714.560 708.862 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 269.710 311.094 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor de financiering van de investeringen in onroerende zaken zijn meerdere leningen aangetrokken. De leningen zijn verstrekt door diverse kerken en particulieren. Deze leningen hebben een langlopend karakter. De rentevergoeding is doorgaans beduidend lager dan de marktrente. Tevens is met de ING Bank te Elburg een kredietfaciliteit met hypothecaire zekerheid overeengekomen ad 90.756. Hiervan wordt per balansdatum geen gebruik gemaakt. De volgende onroerende zaken zijn belast met het recht van hypotheek: - de vier eengezinswoningen aan de Vaarbekerweg 7a tot en met 7d te 't Harde; - de woonboerderij, overige opstallen en de grond aan de Vaarbekerweg 7 te 't Harde. De lening van Stichting Profila Zorg loopt af per 31-12-2013. Het voornemen is om de lening daarna voort te zetten òf een andere lening aan te gaan òf een pand te verkopen. pagina 12
9. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt : Rekening-courant EBC-stichtingen Stichting Vrienden van het EBC 42.952 80.457 Over het gemiddelde saldo wordt 5% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niet nader overeengekomen. Crediteuren 65.390 184.849 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 22.202 22.202 Loonheffingen 95.398 75.987 Pensioenen 17.870 16.762 Vakantiegeld 66.677 49.019 Vakantiedagen 53.335 33.236 Salariskosten 15.842 5.442 Nog te betalen kosten: Nog te betalen bedragen 43.650 27.996 Nog te betalen accountantskosten 26.000 26.000 Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitgefactureerde bedragen 1.069 23.577 Vooruit ontvangen en gefactureerde bedragen Kansrijk Wonen 106.181 56.977 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 556.566 602.504 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Eikenhorst, Oldebroek Voor zowel de nieuwbouw als de boerderij op de Eikenhorst in Oldebroek is met DeltaWonen een huurcontract afgesloten. De huurovereenkomsten zijn aangegaan voor de duur van 15 jaar, ingaande het jaar 2011. Jaarlijks vindt per 1 juli een huurverhoging plaats. De huur wordt door DeltaWonen in maandelijkse termijnen geïncasseerd. De huur van de nieuwbouw bedraagt per einde boekjaar 3.494,59 per maand. De huur van de boerderij bedraagt per einde boekjaar 2.751,87 per maand. Deze huur wordt echter niet betaald, omdat de boerderij niet gebruikt kan worden. Daarvoor in de plaats zijn tijdelijke units op het terrein van de Eikenhorst geplaatst. De huur van deze units bedraagt per einde boekjaar 2.904,00 per maand. De verbouwing van de boerderij zal naar verwachting in 2013 plaats vinden. Een deel van de verbouwingskosten ter grootte van 150.000 tot 200.000 zal voor rekening van het EBC komen. De Bongerd, Oldebroek Voor het pand aan De Bongerd 12 in Oldebroek is met DeltaWonen een huurcontract afgesloten. De huur bedraagt per einde boekjaar 539,21 per maand. Jaarlijks vindt per 1 juli een huurverhoging plaats. De huur wordt door DeltaWonen in maandelijkse termijnen geïncasseerd. pagina 13
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Sub-totaal Terreinen Gebouwen Ver- Installaties Inventaris Vervoer Melk Niet WTZi bouwingen middelen quotum WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 49.684 1.669.544 273.139 26.361 113.113 61.550 128.714 2.322.105 - cumulatieve afschrijvingen 20.232 848.273 140.497 5.423 57.168 42.155 112.787 1.226.535 Boekwaarde per 1 januari 2012 29.452 821.271 132.642 20.938 55.945 19.395 15.927 1.095.570 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 144.383 8.091 0 21.288 21.650 0 195.412 - afschrijvingen 4.159 68.016 15.166 3.056 22.489 9.993 1.952 124.831 - bestemde giften 0 1.400 0 0 0 0 3.897 5.297 - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde 0 0 0 0 27.854 0 64.641 92.495 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 27.854 0 64.641 92.495 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 13.500 0 13.500 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 10.800 0 10.800 per saldo 0 0 0 0 0 2.700 0 2.700 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -4.159 74.967-7.075-3.056-1.201 8.957-5.849 62.584 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 49.684 1.813.927 281.230 26.361 106.547 69.700 64.073 2.411.522 - cumulatieve afschrijvingen 24.391 917.689 155.663 8.479 51.803 41.348 53.995 1.253.368 Boekwaarde per 31 december 2012 25.293 896.238 125.567 17.882 54.744 28.352 10.078 1.158.154 Afschrijvingspercentage 5-10% 2-10% 5-10% 10-20% 20-33% 14-20% 6,7-10% pagina 14
5.1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2012 Leninggever Hoofdsom Soort lening Restschuld 31-12-2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31-12-2012 Restschuld over 5 jaar Aflossing 2013 Leningen kredietinstellingen 114.747 Hypothecair 114.747 - - 114.747 114.747 - Leningen kerken 286.235 de meeste leningen zijn renteloos en te 189.206-22.202 167.004 53.572 22.202 allen tijde opeisbaar en aflosbaar. Leningen particulieren 136.262 Renteloze lening, te allen tijde opeisbaar en 127.111-5.000 122.111 84.941 - aflosbaar Lening Profila Zorg 300.000 4% rente, af te lossen in onderling overleg 300.000 - - 300.000 - - Obligatie 32.900 Renteloze obligaties en uitloting vanaf 2014-32.900-32.900 16.450 - Totaal 870.144 731.064 32.900 27.202 736.762 269.710 22.202 pagina 15
5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 1.185.715 906.116 Productieafspraken verslagjaar 580.630 279.599 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten 0 0 0 0 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 0 0 - materiële kosten 0 0 - normatieve kapitaalslasten 20.577 0 20.577 0 Beleidsmaatregelen overheid: 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente 0 0 - afschrijvingen 0 0 - overige 0 0 0 0 Overige mutaties: Productie 0 0 Dekking tarieven 0 0 0 0 Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 1.786.922 1.185.715 Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar 1.786.922 1.185.715 De uitbreiding erkenning en toelating betreft 5 extra verblijfsplaatsen binnen de 24-uurszorg. pagina 16
BATEN 11. niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2012 2011 De specificatie is als volgt : Opbrengsten WMO, zorgprestaties uit hoofde van contract met gemeente 469.500 461.202 Sociale activering / reïntegratie 17.620 15.582 Bijdrage cliënten vanuit PGB 29.778 69.986 Eigen bijdragen cliënten 1.210 7.294 Totaal 518.107 554.064 Volgens een door het bestuur vastgestelde regeling wordt maandelijks een eigen bijdrage aan de bewoners in rekening gebracht, waarvan de hoogte afhankelijk is van het inkomen, de gezinsomstandheden en het al dan niet voeren van een eigen huishouding. 12. overige bedrijfsopbrengsten 2012 2011 De specificatie is als volgt : Schenkingen en giften Schenkingen en giften 27.735 73.690 Overige subsidies en sociale activering: Overige subsidies 5.504 54.396 5.504 54.396 Resultaat werkprojecten Baten werkprojecten 39.965 75.524 Lasten werkprojecten -24.884-35.974 15.082 39.551 'Resultaat werkprojecten' betreft het saldo van baten en lasten van de verschillende werkprojecten, die geen kernactiviteit van de stichting zijn maar een belangrijk onderdeel van de aangeboden opvang en begeleiding. Aan het resultaat werkprojecten worden geen salariskosten en overhead (afschrijvingen, energiekosten etc.) toegerekend. Huur en overige baten Verhuurbaten 254.182 242.473 Overige opbrengsten 56.616 400 310.797 242.873 In 2012 is een deel van de kaas-/zuivelinventaris verkocht. Dit verklaart een aanzienlijk deel van de 'Overige opbrengsten'. Resultaat Kansrijk Wonen Baten Kansrijk Wonen 96.022 53.241 Lasten Kansrijk Wonen 61.841 38.230 34.181 15.011 pagina 17
'Kansrijk Wonen' is een initiatief dat in 2009 van start is gegaan. Het betreft een vorm van wonen voor risicojongeren. Daarbij bewonen één hoofdbewoner en twee of drie jongeren samen een huis. De hoofdbewoner heeft de functie van voorbeeld en stabiele factor. De jongeren krijgen een vrijwilliger als coach/begeleider toegewezen. Zo nodig kan er professionele hulp ingeschakeld worden. In 2011 is het eerste huis binnen Kansrijk Wonen geopend en in 2012 een tweede huis. In de lasten zijn niet de salariskosten van de eigen medewerkers meegenomen. Bijdrage Stichting Vrienden van het EBC Bijdrage Stichting Vrienden van het EBC 194.600 196.100 Totaal 587.899 621.621 LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt : 2012 2011 Lonen en salarissen 1.482.772 1.348.553 Sociale lasten 191.885 181.312 Pensioenpremie 126.699 114.665 Af: ontvangen ziekengelden -43.659-31.927 1.757.696 1.612.604 Andere personeelskosten Inhuur externe deskundigheid zorg 19.833 15.377 Overige personeelskosten 104.615 106.852 124.448 122.228 Totaal personeelskosten 1.882.144 1.734.832 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2012: 32,1 (2011: 34,6). 14. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 2012 2011 Materiële vaste activa 130.128 120.125 Totaal afschrijvingen 130.128 120.125 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2012 Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa 130.128 Totaal afschrijvingen resultatenrekening 130.128 pagina 18
15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : 2012 2011 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 50.748 38.649 Kosten vervoersmiddelen 6.478 3.284 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 45.788 32.646 Onderhoud en energiekosten 234.353 256.753 Belastingen en verzekeringen 87.718 60.923 Organisatiekosten 199.739 223.224 Huur en leasing 105.611 36.296 Dotaties en vrijval voorzieningen 51.233 61.829 Publicatie en marketing 51.434 15.417 Overige bedrijfskosten 2.700 1.869 835.800 730.890 16. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : 2012 2011 Rentebaten 0 0 Sub-totaal financiële baten 0 0 Rentelasten 26.783 23.244 Sub-totaal financiële lasten 26.783 23.244 Totaal financiële baten en lasten -26.783-23.244 17. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt : 2012 2011 Buitengewone baten 0 308.773 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten 0 308.773 In 2011 is de boerderij de Eikenhorst aan de Bovenstraatweg 64 te Oldebroek verkocht aan DeltaWonen inclusief de grond met uitzondering van het gedeelte van de kassen en de grond waar de kassen op staan. De bijzondere bate die hier in 2011 is verantwoord, is het verkoopresultaat van deze boerderij. pagina 19
Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Raad van Bestuur / Raad van Toezicht model. Eenhoofdig. De leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling zijn over het jaar 2012 niet bezoldigd. De bezoldiging van de Raad van Bestuur van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 7 8 9 Naam Welke salarisregeling is toegepast? Bruto-onkostenvergoeding Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak M.J. Brand 01-10-2011 ja n.v.t. n.v.t. extern, dus geen dienstverband anders - n.v.t. n.v.t. Honoraria accountant 2012 2011 De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 36.838 24.812 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 5.169 3.790 3 Fiscale advisering 615 0 4 Niet controle-diensten 397 671 Totaal honoraria accountant 43.020 29.272 pagina 20
5.1 ENKELVOUDIGE JAARREKENING
5.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-12-2012 31-12-2011 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 111.056 112.205 Vlottende activa Voorraden 2 4.282 8.903 Vorderingen en overlopende activa 3 131.046 131.718 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4 31.348 120.649 Liquide middelen 5 67.410 112.959 Totaal vlottende activa 234.086 374.229 Totaal activa 345.142 486.435 Ref. 31-12-2012 31-12-2011 PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen -2.242.506-2.016.982 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.931.884 1.688.287 Totaal eigen vermogen -310.622-328.695 Voorzieningen 7 43.324 62.500 Langlopende schulden 0 0 Kortlopende schulden 9 Rekening-courant EBC-stichtingen 130.103 273.788 Kortlopende schulden en overlopende passiva 482.336 478.842 612.440 752.630 Totaal Passiva 345.142 486.435 pagina 21
5.1.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 10 1.786.922 1.185.715 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 11 518.107 554.064 Overige bedrijfsopbrengsten 12 369.319 732.474 Som der bedrijfsopbrengsten 2.674.348 2.472.254 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 13 1.882.144 1.702.724 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 14 41.387 41.500 Overige bedrijfskosten 15 718.607 647.937 Som der bedrijfslasten 2.642.138 2.392.160 BEDRIJFSRESULTAAT 32.210 80.094 Financiële baten en lasten 16-14.137-19.012 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 18.073 61.082 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 18.073 61.082 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -225.524-482.683 Bestemmingsreserve Bijzondere Noden 0-7.500 Bestemmingsreserve Studiefonds 0-10.000 Bestemmingsfonds Melkquotum -3.897-3.897 Bestemmingsfonds Studiefonds 0-5.000 Bestemmingsfonds Diverse bestemde giften -22.120-18.309 Algemene reserve 269.614 588.471 18.073 61.082 pagina 22
5.1.11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld. pagina 23
5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt: Melkquotum 10.078 15.927 Machines en installaties 17.882 20.938 Inventaris 54.744 55.945 Vervoermiddelen 28.352 19.395 Totaal materiële vaste activa 111.056 112.205 Het verloop van de materiële activa is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 112.205 140.126 Bij: investeringen 42.938 25.288 Af: afschrijvingen 37.490 37.603 Af: besteding bestemde giften 3.897 3.897 Af: desinvesteringen 2.700 11.709 Boekwaarde per 31 december 111.056 112.205 2. Voorraden 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt: Gewassen kwekerij 333 957 Kwekerijbenodigdheden 2.219 7.292 Openhaardhout 1.500 384 Levende have (varkens) 230 270 Totaal voorraden 4.282 8.903 pagina 24
3. Vorderingen en overlopende activa 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt: Debiteuren Vorderingen op debiteuren 30.055 72.935 Af: voorziening dubieuze debiteuren -6.500-6.833 23.555 66.102 Overige vorderingen en overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen 29.848 26.899 Bewonersrekeningen 2.583 1.348 Waarborgsommen 8.935 8.890 Nog te ontvangen bedragen 66.125 28.479 107.491 65.616 Totaal vorderingen en overlopende activa 131.046 131.718 In de 'nog te ontvangen bedragen' bepalen onderstaande bedragen mede de hoogte van het genoemde bedrag. Voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst is een bedrag van 26.024 aan extra kosten uitgegeven. Dit bedrag zal verhaald worden op de verzekering. Vanuit de WGA-verzekering afgesloten bij Nationale Nederlanden is een bedrag van 15.000 te verwachten in verband met langdurige ziekte van één van de werknemers. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2012 2011 Saldo per 1 januari 120.649-167.036 Financieringsverschil boekjaar 31.348 120.649 Correcties voorgaande jaren 0 0 Betalingen/ontvangsten -120.649 167.036 Subtotaal mutatie boekjaar -89.301 287.685 Saldo per 31 december 31.348 120.649 Stadium van vaststelling (per erkenning): a c a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 1.786.922 1.185.715 Af: ontvangen voorschotten 1.755.574 1.065.066 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil 31.348 120.649 pagina 25
5. Liquide middelen 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt: Bankrekeningen ING rekeningen 9.853 70.963 Rabobank rekeningen 54.453 39.009 64.306 109.973 Kas Kassen 3.104 2.987 Totaal liquide middelen 67.410 112.959 PASSIVA 6. Eigen vermogen 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt: Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen -2.242.506-2.016.982 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.931.884 1.688.287 Totaal eigen vermogen -310.622-328.695 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2012 bestemming mutaties 31-12-2012 Reserve aanvaardbare kosten: -2.016.982-225.524 0-2.242.506 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen -2.016.982-225.524 0-2.242.506 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 01-01-2012 bestemming mutaties 31-12-2012 Algemene reserves: Overige reserves 1.629.581 269.614 0 1.899.195 Bestemmingsreserves: Bijzondere noden 4.861 0 0 4.861 Bestemmingsfondsen: Melkquotum 12.667-3.897 0 8.770 Diverse bestemde giften 41.178-22.120 0 19.058 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.688.287 243.597 0 1.931.884 pagina 26
Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserve 'Bijzondere noden' is destijds door het toenmalige bestuur in het leven geroepen ter bestrijding van bepaalde bijzondere kosten waarvoor diaconale werkers zich mogelijk geplaatst zien. De Raad van Bestuur bepaalt in voorkomende gevallen wanneer een bijzondere vergoeding wordt toegekend. Bestemmingsfondsen: Het bestemmingsfonds 'Melkquotum' betreft specifieke giften geworven om de aankoop van extra melkquotum mogelijk te maken. Het bestemmingsfonds 'Diverse bestemde giften' betreft diverse door derden gegeven giften met een specifieke bestemming, waarvan een groot deel bestemd is voor de inrichting van de boerderij op de Eikenhorst wanneer de verbouwing afgerond is. 7. Voorzieningen 31-12-2012 31-12-2011 Reorganisatievoorziening 17.300 62.500 2012 2011 Stand per 1 januari 62.500 130.000 Dotatie 8.000 43.680 Onttrekking 53.200 111.180 Stand per 31 december 17.300 62.500 De reorganisatievoorziening is gevormd ter dekking van de kosten ten gevolge van de noodzakelijke reorganisatie in 2011. Vaststelling van de mutatie binnen de voorziening vindt plaats op basis van de begrote kosten voor de komende jaren die de hoogte van de voorziening per 31 december bepalen. Voorziening voor oninbaarheid 26.024 0 2012 2011 Stand per 1 januari 0 0 Dotatie 26.024 0 Onttrekking 0 0 Stand per 31 december 26.024 0 De voorziening voor oninbaarheid is gevormd ter dekking van het in de vorderingen en overlopende activa opgenomen bedrag van 26.024. Deze kosten, die gemaakt zijn voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst, zullen verhaald worden op de verzekering, maar onduidelijk is of dit een reële kans van slagen heeft. pagina 27
9. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2012 31-12-2011 De specificatie is als volgt: Rekening-courant EBC-stichtingen Stichting Vrienden van het EBC 42.952 80.457 Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum 40.711 126.935 Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen 46.441 66.396 130.103 273.788 Over het gemiddelde saldo wordt 5% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niet nader overeengekomen. Crediteuren Crediteuren 65.390 184.849 Belastingen, sociale premies en pensioenen Loonheffing 95.398 75.987 Pensioen 17.870 16.762 113.268 92.749 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen bedragen 28.974 22.088 Vooruit ontvangen bedragen 5.600 517 Accountantskosten 26.000 26.000 Vooruitgefactureerde bedragen 1.069 7.965 Vakantierechten 66.677 49.019 Vakantiegeldreserve 53.335 33.236 Salariskosten 15.842 5.442 Vooruit ontvangen bedragen Kansrijk Wonen 106.181 56.977 303.678 201.244 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 612.440 752.630 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voor een toelichting hierop wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. pagina 28
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Melkquotum Machines en Inventaris Vervoer- Totaal installaties middelen Stand per 1 januari - aanschafwaarde 128.714 26.361 113.113 61.550 329.738 - cumulatieve afschrijvingen 112.787 5.423 57.168 42.155 217.533 Boekwaarde per 1 januari 15.927 20.938 55.945 19.395 112.205 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 21.288 21.650 42.938 - afschrijvingen 1.952 3.056 22.489 9.993 37.490 - besteding bestemde giften 3.897 0 0 0 3.897 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 64.641 0 27.854 0 92.495.cumulatieve afschrijvingen 64.641 0 27.854 0 92.495 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 13.500 13.500 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 10.800 10.800 per saldo 0 0 2.700 2.700 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -5.849-3.056-1.201 8.957-1.149 Stand per 31 december - aanschafwaarde 64.073 26.361 106.547 69.700 266.681 - cumulatieve afschrijvingen 53.995 8.479 51.803 41.348 155.625 Boekwaarde per 31 december 10.078 17.882 54.744 28.352 111.056 Afschrijvingspercentage 6,7-10% 10-20% 20-33% 14-20% pagina 29
5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare 1.185.715 906.116 kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar 580.630 279.599 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten 0 0 0 0 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 0 0 - materiële kosten 0 0 - normatieve kapitaalslasten 20.577 0 20.577 0 Beleidsmaatregelen overheid: 0 0 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige 0 0 0 0 Overige mutaties: Productie 0 0 Dekking tarieven 0 0 0 0 Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 1.786.922 1.185.715 Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar 1.786.922 1.185.715 De uitbreiding erkenning en toelating betreft 5 extra verblijfsplaatsen binnen de 24-uurszorg. pagina 30
BATEN 11. niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2012 2011 De specificatie is als volgt: Opbrengsten WMO, zorgprestaties uit hoofde van contract met gemeente 469.500 461.202 Sociale activering 17.620 39.103 Bijdrage cliënten vanuit PGB 29.778 46.465 Eigen bijdragen cliënten 1.210 7.294 Totaal 518.107 554.064 12. overige bedrijfsopbrengsten 2012 2011 De specificatie is als volgt: Bestemde giften 27.735 63.690 De ontvangen bestemde giften zijn voor het grootste deel bestemd voor de inrichting van de nieuwbouw, de boerderij of de werkschuur op de Eikenhorst. Overige subsidies 5.504 54.396 In het bedrag van de overige subsidies in 2011 is een bedrag van 48.322 meegenomen als subsidie van de Provincie Gelderland. Dit was een eenmalige subsidie. Resultaat werkprojecten Baten werkprojecten 39.965 75.524 Lasten werkprojecten 24.884 35.974 15.082 39.551 'Resultaat werkprojecten' betreft het saldo van baten en lasten van de verschillende werkprojecten, die geen kernactiviteit van de stichting zijn, maar een belangrijk onderdeel van de aangeboden opvang en begeleiding. Aan het resultaat werkprojecten worden geen salariskosten en overhead (afschrijvingen, energiekosten etc.) toegerekend. Huur en overige baten Verhuurbaten 74.245 71.151 Overige opbrengsten 56.616 400 130.861 71.551 In 2012 is een deel van de kaas-/zuivelinventaris verkocht. Dit verklaart een aanzienlijk deel van de 'Overige opbrengsten'. pagina 31
2012 2011 Resultaat Kansrijk Wonen Baten Kansrijk Wonen 96.022 53.241 Lasten Kansrijk Wonen 61.841 38.230 34.181 15.011 'Kansrijk Wonen' is een initiatief dat in 2009 van start is gegaan. Het betreft een vorm van wonen voor risico-jongeren. Daarbij bewonen één hoofdbewoner en twee of drie jongeren samen een huis. De hoofdbewoner heeft de functie van voorbeeld en stabiele factor. De jongeren krijgen een vrijwilliger als coach/begeleider toegewezen. Zo nodig kan er professionele hulp ingeschakeld worden. In 2011 is het eerste huis binnen Kansrijk Wonen geopend en in 2012 een tweede huis. In de lasten zijn niet de salariskosten van de eigen medewerkers meegenomen. Bijdragen EBC-Stichtingen Stichting Vrienden van het EBC 194.600 196.100 Stichting Gebouwen EBC -76.104 275.990 Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen 37.461 16.187 155.957 488.276 Totaal 369.319 732.474 LASTEN 13. Personeelskosten 2012 2011 De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen 1.482.772 1.348.553 Loonheffingen 191.885 181.312 Pensioenpremie 126.699 114.665 Af: ontvangen ziekengelden -43.659-31.927 1.757.696 1.612.604 Andere personeelskosten: Inhuur externe deskundigheid zorg 19.833 15.377 Overige personeelskosten 104.615 74.743 124.448 90.120 Totaal personeelskosten 1.882.144 1.702.724 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2012: 32,1 (2011: 34,6). 14. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa 2012 2011 De specificatie is als volgt: Afschrijvingen materiële vaste activa 41.387 41.500 Totaal afschrijvingen 41.387 41.500 pagina 32
15. Overige bedrijfskosten 2012 2011 De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 50.748 38.649 Kosten vervoermiddelen 6.478 3.284 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 45.788 32.646 Onderhoud en energiekosten 174.798 209.800 Belastingen en verzekeringen 87.718 93.031 Organisatiekosten 199.739 223.224 Huur en leasing 99.204 30.017 Publicatie en marketing 51.434 15.417 Overige bedrijfskosten 2.700 1.869 Totaal bedrijfskosten 718.607 647.937 16. Financiële baten en lasten 2012 2011 De specificatie is als volgt: Rentebaten Baten bankrekeningen 0 0 Sub-totaal financiële baten 0 0 Rentelasten Rekening-courant Stichting Vrienden van het EBC 7.756 8.680 Rekening courant Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum 2.233 6.292 Rekening-courant Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen 3.666 3.447 Bankkosten 483 593 Sub-totaal financiële lasten 14.137 19.012 Totaal financiële baten en lasten -14.137-19.012 pagina 33
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Toezicht van Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 8 april 2013. De Raad van Bestuur a.i. van de Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april 2013. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum aanwezig die de feitelijke toestand per balansdatum beïnvloeden. 5.2.4 Ondertekening door Raad van Toezicht en Raad van Bestuur a.i. Was getekend, Was getekend, A. van de Venis, voorzitter J.W. van Bruggen Was getekend, M.J. Brand, Raad van Bestuur a.i. 5.2.5 Controleverklaring Voor de controleverklaring wordt verwezen naar de op de volgende pagina's opgenomen verklaring. pagina 34
5.2.5 Controleverklaring