Postbus 1829 3800 BV AMERSFOORT JAARVERSLAG 2014 RAPPORT Inzake jaarverslag 2014 10-06-2015-1
AMERSFOORT JAARVERSLAG 2014 INHOUD Paginanummer 1. Bestuursverslag 1.1 Algemeen 4 1.2 Activiteiten en financiële positie 6 1.3 Samenwerking GAiN Europa en GAiN Wereldwijd 8 1.4 Toekomst 8 2. Accountantsrapport 2.1 Samenstellingsverklaring 10 2.2 Financiële positie 11 2.3 Kasstroomoverzicht 12 3. Jaarrekening 2014 3.1 Balans per 31 december 15 3.2 Staat van baten en lasten 17 3.3 Resultaatbestemming 18 3.4 Overzicht lastenverdeling 19 3.5 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 20 3.6 Toelichting op de balans per 31 december 22 3.7 Toelichting op de baten en lasten 28 Ondertekening 30 Bijlage : Begroting 2015 31 10-06-2015-2
AMERSFOORT 1. BESTUURSVERSLAG 10-06-2015-3
AMERSFOORT 1. BESTUURSVERSLAG 1.1 Algemeen 1.1.1 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm Stichting Global Aid Network Holland (GAiN Holland) is opgericht op 24 juni 2008. De stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Midden-Nederland ingeschreven onder nummer 30243239. De statutaire naam van de stichting luidt: Stichting Global Aid Network Holland en is gedurende 2014 gevestigd in Doorn. De rechtsvorm is de vorm van een stichting. 1.1.2 Omschrijving van de doelstelling De doelstelling is het ondersteunen van hulpbehoevende personen door het verlenen van humanitaire hulp, het inzamelen van allerlei hulpgoederen en de verdeling ervan aan de in het binnen- en buitenland levende behoeftige mensen. De motivatie hiervoor is de liefde van God, die voor alle mensen is. GAiN wil deze liefde uitdragen via hulp aan mensen in nood. GAiN realiseert dit door middel van vijf speerpunten: hulpreizen, logistiek, noodhulp, ontwikkelingshulp en de campagne Water for Life. GAiN Holland is gelieerd aan stichting Agape, GAiN Europe en GAiN International via Memorandums of Understanding. Dit betekent dat de doelstellingen zoveel mogelijk worden verwezenlijkt in samenwerking met deze organisaties. De verbinding met stichting Agape wordt ook zichtbaar in gedeelde kantoorhuisvesting en gebruikmaking van diverse administratieve ondersteunende faciliteiten. 1.1.3 Samenstelling het bestuur Sinds 5 juni 2013 bestaat het bestuur uit: Voorzitter/penningmeester: Secretaris: Lid: De heer Drs. M.M. de Boer De heer H. van Vlastuin Vacant Naar verwachting wordt de vacature medio 2015 ingevuld. Met twee kandidaten loopt een traject van toetreding tot het bestuur. 1.1.4 Directie De directie is sinds 1 oktober 2011 in handen van Ruud Speksnijder. 10-06-2015-4
AMERSFOORT 1.2 Activiteiten en financiële positie 1.2.1 Algemeen Het jaar 2014 is voor GAiN een actief jaar geweest, met inzet over de hele wereld. De situatie in Irak was voor GAiN International aanleiding een noodhulp-team op te zetten waaraan Nederland een bijdrage kon leveren. In de Filipijnen werd hulp bij wederopbouw geboden. Verder werd een nieuw land toegevoegd aan de activiteiten (Slovenië) en werd de dertigste via GAiN Holland gesponsorde waterput geslagen. In Nederland zelf werd een kringloopwinkel in Nieuw-Lekkerland geopend. Intern werd afscheid genomen van Jaïro Pijnacker Hordijk, die een nieuwe uitdaging in Albanië is aangegaan. Er werden ook nieuwe medewerkers verwelkomd op de verschillende afdelingen. In 2014 zetten achttien medewerkers en 175 vrijwilligers zich in voor GAiN. Er werd hulp verleend in maar liefst vijftien landen op drie continenten. Alle activiteiten van GAiN kenmerken zich door een verlangen om Gods liefde zichtbaar te maken, en worden gemotiveerd vanuit de Bijbelse opdracht om om te zien naar mensen in nood. 1.2.2 Financiële resultaten Stichting Global Aid Network kent geen winstoogmerk. Gezonde bedrijfsvoering vereist echter ook gezonde financiële resultaten. We zijn daarom dankbaar dat ook 2014 met een positief financieel resultaat konden worden afgesloten. Dat is vooral bereikt door de interne kosten te drukken en door hogere omzetten van de afdelingen Reizen en Logistiek. 1.2.3 Ontwikkelingen organisatie De groei naar volwassenheid werd ook in 2014 doorgezet. Zo is er gewerkt aan verbetering van de interne organisatie, met duidelijke richtlijnen, beleidsnota s en een verbetering van de financiële inzichtelijkheid en stuurmiddelen. Per 1 januari 2015 is het kantoor verhuisd naar Amersfoort. Dit heeft geen praktische gevolgen voor de manier van werken maar vergde eind 2014 de nodige voorbereiding. 10-06-2015-5
AMERSFOORT 1.2.4 Activiteiten Een kort overzicht van de belangrijkste activiteiten in 2014: In 2014 sloten ongeveer zestig nieuwe vrijwilligers zich aan bij GAiN. GAiN Water for Life boorde de dertigste vanuit Nederland gesponsorde diepwaterbron. Daarmee zijn ongeveer 30.000 mensen geholpen aan een veilige toegang tot schoon (drink)water. GAiN Holland droeg bij aan de DART noodhulpmissie (Diaster Assistance and Response Team) in Noord-Irak. Vele tonnen goederen werden ingezameld, gesorteerd en vervoerd naar plaatsen waar deze een tweede leven krijgen. Er werden zeven hulpreizen uitgevoerd met in totaal 117 deelnemers. De GAiN dag met de vrijwilligers in Ede was een geslaagde dag met 85 bezoekers. Afdeling Logistiek verzorgde 31 hulptransporten naar het buitenland met bestemmingen in negen verschillende landen. GAiN vervolgde de hulp aan de wederopbouw in de Filippijnen. GAiN organiseerde een eerste hulptransport naar Slovenië. De Roma op deze plek hadden in geen vijftien jaar zulke praktische hulp ontvangen. De GAiN kringloopwinkel werd in Nieuw-Lekkerland gestart. De opbrengst wordt besteed aan projecten onder de Roma bevolking in Roemenië. Hulpreizen Tijdens hulpreizen worden GAiN-projecten en/of kerken ter plaatse praktisch ondersteund. In totaal zijn er in 2014 zeven hulpreizen geweest met in totaal 117 deelnemers. Naar Israël en Roemenië zijn drie zogenaamde longtimers uitgezonden, vrijwilligers die ter plaatse voor langere termijn projecten ondersteunden. Logistiek De grootste afdeling van GAiN is de logistieke hulpverlening. In 2014 is de omvang van die hulp op het hoge peil gecontinueerd. Door de enthousiaste inzet van de medewerkers gecombineerd met de hulp van veel vrijwilligers kregen nieuwe en gebruikte goederen een nuttige bestemming. In 2014 zijn 31 buitenlandse transporten geweest naar 9 bestemmingen (Armenië, Bulgarije, Filippijnen, Irak, Israël, Moldavië, Oekraïne, Roemenië en Slovenië). Zo n 86 vrijwilligers hielpen met verzamelen en sorteren op ongeveer 30 inzamelpunten. Hoewel er iets minder transporten waren dan in 2013 is de verzamelde waarde goederen gestegen tot boven de 1 miljoen euro, en het bedrag aan ontvangen giften zelfs bijna verdubbeld tot ruim 50.000 euro. Een bijzonder mooie ontwikkeling. 10-06-2015-6
AMERSFOORT Ontwikkelingshulp Ontwikkelingshulp is de langdurige hulp die GAiN verleent in Israël, Roemenië, Oekraïne en Zuid- Afrika. Voor Israël werd ruim 32.000 euro ingezameld voor onder andere holocaust-overlevenden en de Domari. De bemoeilijkte situatie in Oekraïne maakte de ontwikkelingshulp ter plaatse moeilijker, maar ook noodzakelijker. In totaal konden 11 hulptransporten worden georganiseerd. In Roemenië is GAiN al sinds jaren actief met een omvangrijk programma onder de Roma. Er werden diverse typen hulpreizen georganiseerd en 15 hulptransporten waarmee 19 projecten konden worden ondersteund. In Zuid-Afrika werd het naaiproject dat in 2013 werd gestart gecontinueerd. Hiermee kunnen vrouwen in townships een eigen inkomen verwerven. Daarnaast werden 2 hulpreizen georganiseerd. DART (Disaster Assistance and Response Team) Het DART team is een team van vrijwilligers dat door GAiN Holland wordt getraind en onderhouden en indien nodig binnen 24 uur assistentie kan verlenen bij (natuur)rampen waar ook ter wereld. Deze inzet wordt altijd met internationale en lokale partners afgestemd. In 2014 werd ondersteuning geboden door drie getrainde vrijwilligers uit Nederland aan één missie, namelijk die in Noord-Irak (Erbil). De missie stond onder leiding van GAiN Duitsland. Er werd praktische hulp geboden aan de velen die door het geweld in de regio op de vlucht moesten slaan. Er werd onder andere voedsel uitgedeeld en geholpen met het inrichten van tijdelijke voorzieningen (onderdak, school). Water 4 Life Water4Life is het sponsorprogramma van GAiN. Al sinds 2005 worden in Afrika waterputten geslagen in dorpen op het platteland. In 2014 kon GAiN Holland 9 nieuwe putten sponsoren a 7.500 euro per bron, wat leidde tot het totaal van dertig bronnen die vanuit Nederland mogelijk werden gemaakt waarmee ongeveer 30.000 mensen van schoon (drink)water zijn voorzien. Een bijzondere mijlpaal. Tevens dient Water4Life als instrument voor naamsbekendheid. In 2014 werden meer dan 4000 promotieflesjes uitgedeeld op allerlei evenementen en activiteiten. Daarnaast vond in 2014 een nieuwe sponsoractiviteit plaats: een fietstocht naar Parijs door enkele enthousiastelingen. In totaal werd ruim 45.000 euro geworven voor Water for Life. Kringloopwinkel Op 9 mei werd een kringloopwinkel geopend in Nieuw-Lekkerland. Deze winkel dient meerdere doelen: de verkoop van ingezamelde goederen die niet worden getransporteerd, het activeren van vrijwilligers en naamsbekendheid. De doelstelling is om een positief financieel resultaat te halen. Dat is in het eerste jaar inmiddels gerealiseerd, met dank aan 53 vrijwilligers. 10-06-2015-7
AMERSFOORT 1.3 Samenwerking GAiN Europa en GAiN Wereldwijd In 2014 is de samenwerking met GAiN een belangrijk onderwerp van gesprek geweest. De verhouding van GAiN tot Agape is in verschillende landen op verschillende wijze ingericht. Zo zijn er landen waarbij GAiN volledig onderdeel van de Agape-organisatie is. Deze verscheidenheid noopt tot intensief gesprek over verwachtingen en mogelijkheden in internationale samenwerking. Ook in de projectsamenwerking verloopt niet alles altijd naar wens. Zo zijn er diverse projecten geweest waarbij rapportage van bestedingen vanuit de lokale GAiN-organisatie niet voldoende was of zelfs volledig ontbrak. Doelstelling is om in 2015 hier strikter op toe te zien en vooraf nog duidelijker afspraken te maken. 1.4 Toekomst In 2015 willen we met een versterkte organisatie verder werken aan meer naamsbekendheid, aansprekende fondswerving, uitbreiding en verjonging van de personele bezetting alsmede aan samenwerking met andere hulpverlenende instanties. Een stevig en creatief plan voor fondsenwerving moet GAiN nog beter in de markt zetten. Verder volgt GAiN de ontwikkelingen op het terrein van ANBI op de voet. De kans bestaat dat het personeelsbeleid en de financieringsstructuur moeten worden aangepast. De groeiende organisatie vraagt sowieso om meer aandacht voor de beleidsmatige inrichting. Daarnaast zal in 2015 ook verder worden gewerkt aan duidelijkheid in de verhouding tot GAiN Europe en Agape. En tenslotte is uitbreiding van het bestuur een hoge prioriteit. Inmiddels zijn met diverse kandidaten gesprekken gevoerd, en we verwachten dat dit een positieve uitkomst zal hebben. Als bestuur zijn we Ruud Speksnijder bijzonder dankbaar voor zijn grote inzet gedurende 2014 om GAiN te leiden en verder te helpen ontwikkelen. Ook spreken we onze waardering uit voor de grote groep medewerkers en vrijwilligers die geheel belangeloos hun tijd en aandacht gaven aan GAiN, en via GAiN aan mensen in nood. Bovenal gaat onze dank uit naar God, door wie en voor wie we ons werk mogen doen. Ons diepe verlangen is dat door het werk van GAiN velen zijn liefde mogen leren kennen, en zich via Jezus Christus met God zullen verzoenen. Drs. M.M. de Boer 10-06-2015-8
AMERSFOORT 2. ACCOUNTANTSRAPPORT 10-06-2015-9
2.2 Financiële positie De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de Stichting en is gebaseerd op de gegevens uit de balans (x 1.000). Vastgelegd op korte termijn 2014 2013 x 1.000 x 1.000 Liquide middelen 230 158 Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa 30 31 Liquiditeitssaldo 260 189 Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva 21 27 Werkkapitaal 239 162 De liquide middelen zijn per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 toegenomen met 72.000. Deze mutatie van de liquide middelen kan door het navolgende kasstroomoverzicht worden geanalyseerd. 10-06-2015-11
2.3 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. Kasstroom uit activiteiten 2014 2013 x 1.000 x 1.000 Totaal baten 1.514 1.598 Totaal lasten 1.641 1.370 Exploitatieresultaat -127 228 Afschrijvingen 2 6 Cash-flow -125 234 ---------------- --------------- Mutaties in: Voorraden 203-171 Overige vorderingen 1-10 Crediteuren 8-1 Belastingen -1 - Overige kortlopende schulden -14 8 197-174 ---------------- --------------- Totaal kasstroom uit activiteiten 72 60 Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa - -1 Desinvesteringen in materiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringen - -1 Totale kasstroom 72 59 10-06-2015-12
3. JAARREKENING 2014 10-06-2015-14
3.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vaste activa Materiële vaste activa 3.6.1 CV-installatie 403 1.874 Computerapparatuur 738 1.160 Vlottende activa 1.141 3.034 ---------------- --------------- Voorraden 3.6.2 110.416 313.420 ---------------- --------------- Vorderingen Debiteuren 21.761 20.572 Belastingen en sociale lasten 3.6.3 4.008 505 Overige vorderingen 3.6.4 3.856 9.474 29.625 30.551 ---------------- --------------- Liquide middelen 3.6.5 229.881 158.209 ---------------- --------------- Totaal activa 371.063 505.214 10-06-2015-15
PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 Reserves en fondsen Reserves 3.6.6 Continuïteitsreserve 50.000 39.139 Bestemmingsreserve hulpgoederen 110.416 313.420 Bestemmingsreserve organisatie 13.769 6.772 Bestemmingsreserve medewerkers 10.297 6.772 184.482 366.103 --------------- --------------- Fondsen 3.6.7 Bestemmingsfondsen 166.170 111.756 ---------------- --------------- Kortlopende schulden Crediteuren 15.379 7.902 Belastingen en sociale lasten 3.6.8 217 1.064 Overige kortlopende schulden 3.6.9 4.815 18.389 20.411 27.355 --------------- --------------- Totaal passiva 371.063 505.214 10-06-2015-16
3.2 Staat van baten en lasten BATEN 3.7.1 Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 Giften en donaties 299.145 197.500 289.450 Baten uit acties van derden - - 50.485 Waarde verzonden hulpgoederen 945.263 1.000.000 1.042.027 Verkoop goederen 134.580 55.000 87.882 Overige baten 135.686 81.300 128.492 Totaal baten 1.514.674 1.333.800 1.598.336 LASTEN Besteed aan doelstellingen Hulpverlening 3.4 1.577.048 1.265.500 1.308.440 --------------- --------------- --------------- Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving 3.4 18.793 22.000 19.790 --------------- --------------- --------------- Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie 3.4 46.040 40.400 42.404 --------------- --------------- --------------- Totaal lasten 1.641.881 1.327.900 1.370.634 Resultaat -127.207 5.900 227.702 Mutatie bestemmingsfondsen -54.414-35.720 Mutatie bestemmingsreserves 192.482-185.211 Overschot 10.861 5.900 6.771 10-06-2015-17
3.3 Resultaatbestemming Realisatie Realisatie 2014 2013 Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve 10.861 6.771 Bestemmingsreserve hulpgoederen -203.004 171.667 Bestemmingsreserve organisatie 6.997 6.772 Bestemmingsreserve medewerkers 3.525 6.772 Totaal resultaat -181.621 191.982 Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen 54.414 35.720 Totaal resultaat -127.207 227.702 10-06-2015-18
3.4 Overzicht lastenverdeling Bestemming Lasten Eigen Beheer Hulp- fondsen- en admi- Totaal Totaal verlening werving nistratie 2014 2013 Waarde verzonden goederen 3.7.1 1.148.266 - - 1.148.266 880.748 Bestedingen hulpverlening 3.7.2 399.654 - - 399.654 395.652 Personeelskosten 3.7.3 13.791 8.898 21.799 44.488 53.570 Publiciteitskosten 3.7.4 6.889 4.445 10.889 22.223 13.333 Algemene kosten 3.7.5 8.448 5.450 13.352 27.250 27.331 Totaal lasten 1.577.048 18.793 46.040 1.641.881 1.370.634 Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen/totale baten 104,1% 81,9% Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen/totale lasten 96,1% 95,5% Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving 1,2% 1,5% Beheer en administratie: Kosten beheer en administratie/totaal lasten 2,8% 3,1% Toelichting op de bestedingspercentages De bestedingspercentages vertonen enigszins een vertekend beeld omdat deze percentages gebaseerd worden op de toerekening van de personeelslasten. De personeelslasten worden volledig gedekt door giften die de personeelsleden ontvangen van vriendenkringen. 10-06-2015-19
3.5 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 3.5.1 Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 650 voor Richtlijn Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in Euro s. 3.5.2 Vergelijkende cijfers De cijfers over 2013 zijn, waar relevant, aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. Grondslagen van waardering 3.5.3 Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de (geamortiseerde) kostprijs. 3.5.4 Materiële vaste activa De materiële vaste activa benodigd voor de doelstelling en voor de bedrijfsvoering worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. 3.5.5 Voorraden De voorraad hulpgoederen die om niet verkregen is, wordt gewaardeerd tegen de geschatte waarde in het economisch verkeer in Nederland, onder aftrek van 40% incourantheid. 3.5.6 Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen (geamortiseerde) kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 10-06-2015-20
Grondslagen van resultaatbepaling 3.5.7 Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen en gelden die vastliggen in vaste activa. 3.5.8 Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 3.5.9 Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De reële waarde van de hulpgoederen bedraagt 10 tot 25% van de marktwaarde. 3.5.10 Lasten Financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten. 3.5.11 Kostentoerekening De kosten worden direct toegerekend aan hulpverlening, kosten eigen fondsenwerving en kosten beheer en administratie. 10-06-2015-21
3.6 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA 3.6.1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: CV- Computer Vervoerinstallatie apparatuur middelen Totaal Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde 4.569 1.697 22.509 28.775 Cumulatieve afschrijvingen -2.696-537 -22.509-25.742 1.873 1.160-3.033 Mutaties boekjaar 2014 Investeringen - 149-149 Afschrijvingen -1.470-571 - -2.041-1.470-422 - -1.892 Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde 4.569 1.846 22.509 28.924 Cumulatieve afschrijvingen -4.166-1.108-22.509-27.783 403 738-1.141 Doelstelling Bedrijfsvoering 403 738-1.141 403 738-1.141 De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: CV-installatie 33% Computerapparatuur 33% Vervoermiddelen 33% 10-06-2015-22
3.6 Toelichting op de balans (vervolg) VLOTTENDE ACTIVA 3.6.2 Voorraden 2014 2013 Voorraad hulpgoederen 110.416 313.420 Deze hulpgoederen zijn bestemd voor de doelstelling. 3.6.3 Belastingen en sociale lasten Omzetbelasting 4.008 505 3.6.4 Vorderingen Rekening-courant Agapè 910 968 Rekening-courant Gain Europe - 202 Nog te ontvangen bedragen 1.696 3.500 Vooruitbetaalde bedragen 1.250 4.804 Saldo per 31 december 3.856 9.474 Over de saldi in rekening-courant is geen rente verschuldigd. 3.6.5 Liquide middelen Kas 1.445 3.188 Rabobank 3.500 - ABN AMRO Bank, rekening-courant 24.134 49.044 ABN AMRO Bank, spaarrekening 200.802 111.322 Tussenrekening automatische betalingen - -5.345 Saldo per 31 december 229.881 158.209 De liquide middelen zijn vrij opneembaar. 10-06-2015-23
3.6 Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA 3.6.6 Reserves Continuïteitsreserve 2014 2013 Saldo per 1 januari 39.139 32.368 Mutatie volgens resultaatbestemming 10.861 6.771 Saldo per 31 december 50.000 39.139 De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt 50.000 De grondslag hiervoor vormt eenmaal de jaarlijkse vaste lasten van de werkorganisatie. Bestemmingsreserve hulpgoederen Saldo per 1 januari 313.420 141.753 Mutatie volgens resultaatbestemming -203.004 171.667 Saldo per 31 december 110.416 313.420 Bestemmingsreserve organisatie Saldo per 1 januari 6.772 - Mutatie volgens resultaatbestemming 6.997 6.772 Saldo per 31 december 13.769 6.772 De leiding van de organisatie heeft besloten om de organisatie verder te gaan professionaliseren. Voor deze professionalisering zullen kosten worden gemaakt. Het bestuur heeft besloten om, ter dekking van deze kosten, in 2014 een bestemmingsreserve te vormen. 10-06-2015-24
3.6 Toelichting op de balans (vervolg) Bestemmingsreserve medewerkers 2014 2013 Saldo per 1 januari 6.772 - Mutatie volgens resultaatbestemming 3.525 6.772 Saldo per 31 december 10.297 6.772 De medewerkers van de organisatie ontvangen een salaris. Het doel is om deze salariskosten te dekken uit giften van vriendenkringen van de medewerkers. Met name in het eerste jaar blijkt dat dit doel niet altijd realiseerbaar is. Om de nieuwe medewerkers hierbij te helpen heeft het bestuur besloten om een bestemmingsreserve te vormen zodat eventuele tekorten aangevuld kunnen worden vanuit deze reserve. 3.6.7 Fondsen Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari 111.756 76.036 Mutatie volgens resultaatbestemming 54.414 35.720 Saldo per 31 december 166.170 111.756 10-06-2015-25
3.6 Toelichting op de balans (vervolg) Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: Overgeboekte Saldo Ontvangen en bestede Saldo 01-01-2014 fondsen fondsen 31-12-2014 Israël 16.171 26.900 7.145 35.926 Water for Life 496 35.495 30.000 5.991 Roemenië 5.522 18.270 14.196 9.596 Slovenië - 912-912 Oekraïne - 2.348-2.348 Noodhulp 56.243 7.298 34.300 29.241 Haïti 4.028 607-4.635 Logisitek - 170.040 149.960 20.080 Kringloopwinkel - 14.750 1.200 13.550 Reizen 18.364 123.337 101.294 40.407 Reizen Roemenië 4.689 29.603 31.626 2.666 Personal account medewerkers 6.243 34.279 39.704 818 111.756 463.839 409.425 166.170 10-06-2015-26
3.6 Toelichting op de balans (vervolg) 3.6.8 Belastingen en sociale lasten 2014 2013 Te betalen loonheffing 217 1.064 Saldo per 31 december 217 1.064 3.6.9 Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Rekening-courant GAiN Europa 416 - Rekening-courant GAiN Canada - 5.000 Rekening-courant GAiN Australië - 1.873 Overlopende passiva 4.399 11.516 Saldo per 31 december 4.815 18.389 3.6.10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Voor de huur van de opslagruimte is een huurovereenkomst aangegaan. De huurvergoeding bedraagt 32.400 per jaar. 10-06-2015-27
3.7 Toelichting op de baten en lasten BATEN 3.7.1 Baten uit eigen fondsenwerving Giften en donaties Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 Giften algemeen 20.342 7.000 10.745 Giften voor medewerkers 37.377 44.000 49.833 Giften voor transporten 53.468 20.000 36.131 Giften voor projecten 187.958 126.500 192.741 Totaal giften en donaties 299.145 197.500 289.450 Waarde ontvangen hulpgoederen Getransporteerde hulpgoederen 945.263 1.000.000 880.748 Voorraadmutatie - - 161.279 Totaal giften en donaties 945.263 1.000.000 1.042.027 Overige baten Deelnemersbijdragen projectreizen 117.920 81.300 104.807 Deelnemersbijdragen conferentie - - 8.600 Verhuuropbrengsten 9.351 9.800 8.920 Rentebaten 1.080 600 789 Overige baten 7.335 3.470 5.376 Totaal overige baten 135.686 81.300 128.492 3.7.2 Waarde verzonden hulpgoederen Totaal resp. 414.175 en 372.525 kilogram goederen 1.148.266 1.000.000 880.748 10-06-2015-28
3.7 Toelichting op de staat van baten en lasten 3.7.3 Bestedingen hulpverlening Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 Kosten vervoermiddelen 45.926 36.303 Transportkosten 31.602 39.303 Huisvestingslasten opslagruimte 35.400 36.150 Reiskosten 10.473 21.293 Werkkosten 5.317 6.679 Bijdragen aan projecten 110.830 150.478 Kosten projectreizen 129.979 97.739 Bestede projectgelden - 2.011 Overige logistieke kosten 7.173 5.696 Inkoop gebruikte kleding 22.954 - Totaal hulpverlening 399.654 395.652 3.7.4 Personeelskosten Lonen en salarissen 33.074 41.058 Sociale lasten 5.373 6.291 Overige personeelskosten 6.041 6.221 Totaal personeelskosten 44.488 53.570 Het gemiddeld aantal werknemers gedurende 2014 bedroeg 2,4 (2013: 2,4). 3.7.5 Publiciteitskosten Promotiekosten 12.624 8.983 Mailings en drukwerk 9.552 4.303 Kosten website 47 47 22.223 13.333 10-06-2015-29
3.7 Toelichting op de staat van baten en lasten 3.7.6 Algemene kosten Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 Kantoorkosten 5.661 4.385 Kosten dubieuze debiteuren 2.000 8.170 Accountants- en facilitaire kosten 11.115 10.195 Bankkosten 1.343 1.210 Overige algemene kosten 7.131 3.371 Totaal kosten beheer en administratie 27.250 27.331 Vastgesteld en goedgekeurd te Doorn op 23 april 2015. De heer Drs. M.M. de Boer Voorzitter/penningmeester De heer H. Vlastuin Secretaris 10-06-2015-30
Bijlage begroting 2015 BATEN Begroting Realisatie Begroting 2015 2014 2014 Giften en donaties 171.400 299.145 197.500 Waarde verzonden hulpgoederen 1.000.000 945.263 1.000.000 Verkoop goederen 99.470 134.580 55.000 Overige baten 119.100 135.686 81.300 Totaal baten 1.389.970 1.514.674 1.333.800 LASTEN Besteed aan doelstellingen Hulpverlening 1.332.727 1.577.048 1.265.500 --------------- --------------- --------------- Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving 15.000 18.793 22.000 --------------- --------------- --------------- Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie 33.175 46.040 40.400 --------------- --------------- --------------- Totaal lasten 1.380.902 1.641.881 1.327.900 Resultaat 9.068-127.207 5.900 Mutatie bestemmingsfondsen - -54.414 - Mutatie bestemmingsreserves - 192.482 - Overschot 9.068 10.861 5.900 10-06-2015-31