Jaarverslaggeving 2016 S1ch1ng Dress For Success Regio Gorinchem Gorinchem

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2016 S1ch1ng Dress For Success Regio Gorinchem Gorinchem

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 2 Algemeen 3 Jaarrekening 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelich1ng op de balans per 31 december Toelich1ng op de winst-en-verliesrekening over Ondertekening bestuur 15 Overige gegevens 1 Accountantscontrole 16

3 Accountantsverslag Aan het bestuur van S1ch1ng Dress For Success Regio Gorinchem Bornsteeg CN GORINCHEM Gorinchem, 6 maart 2017 Geachte s1ch1ngbestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2016 met betrekking tot uw s1ch1ng. 1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van S1ch1ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informa1e. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelich1ng. In deze toelich1ng is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administra1eve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informa1e klopt en dat u ons alle relevante informa1e aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid hee^ voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van S1ch1ng Dress For Success Regio Gorinchem. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschri^en in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objec1ef hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelich1ng op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar 2 Algemeen 2.1 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door de heren D.H. Hoogenraad en J.B. van den Berg.

4 S=ch=ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn desgewenst graag bereid nadere inlich1ngen te verstrekken. Hoogachtend, Van Noordenne Accountants Namens deze H.J. van Heusden Msc RA RB 4

5 S8ch8ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) 31 december december 2015 A c t i v a VASTE ACTIVA Materiële vaste ac1va (1) VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Overige vorderingen en overlopende ac#va 8 0 Liquide middelen (3)

6 S8ch8ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem 31 december december 2015 P a s s i v a EIGEN VERMOGEN (4) Overige reserves KORTLOPENDE SCHULDEN (5) Overige schulden en overlopende passiva

7 S4ch4ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem 2 Winst-en-verliesrekening over Ne#o-omzet (6) Kosten Afschrijvingen (7) Overige bedrijfskosten (8) Bedrijfsresultaat 768 (6.139) Financiële baten en lasten (9) 32 0 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 800 (6.139) BelasFngen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 0 0 Resultaat 800 (6.139) 7

8 S6ch6ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Ac/viteiten De ac$viteiten van S$ch$ng Dress For Success Regio Gorinchem, statutair geves$gd te Gorinchem, bestaan voornamelijk uit het voorzien van werkzoekenden van representa$eve kleding en prak$sche ondersteuning om te solliciteren. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van ac$va en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de ac$va en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplich$ngen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van ac6va en passiva Materiële vaste ac-va De materiële vaste ac$va worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumula$eve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschaie economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment dat het materieel vast ac$ef beschikbaar is voor het beoogde gebruik. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende ac-va De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor$seerde kostprijs. De reële waarde en geamor$seerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamor$seerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aorek van transac$ekosten. Dit is meestal de nominale waarde. 8

9 S6ch6ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde presta$es en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Ne<o-omzet Onder neio-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aorek van kor$ngen en de over de omzet geheven belas$ngen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschaie kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kosten algemeen De kosten hebben betrekking op de verslagperiode. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste ac$va zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste ac$va zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 9

10 S"ch"ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem 4 Toelich(ng op de balans per 31 december 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste ac/va Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde Cumula6eve afschrijvingen en waardeverminderingen (7.148) Muta5es Afschrijvingen (249) Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Cumula6eve afschrijvingen en waardeverminderingen (7.397) Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris 20 % 10

11 S"ch"ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende ac5va Overlopende ac5va Rente Liquide middelen NL60 RABO NL09 RABO Gelden onderweg Rekening NL09 RABO bevat een bankgaran6e ad Deze dient als zekerheid voor een half jaar huur en is derhalve niet opneembaar. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking. PASSIVA 4. EIGEN VERMOGEN Kapperskostenreserve Stand per 1 januari OnVrekking 0 (1.388) Stand per 31 december Bestemmingsreserve Investeringsreserve Stand per 1 januari OnVrekking 0 (5.000) Stand per 31 december

12 S"ch"ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem Avelingen groepsreserve 2016 Stand per 1 januari OnVrekking 0 (852) Stand per 31 december Onderhoudsreserve Stand per 1 januari OnVrekking 0 (6.250) Stand per 31 december 0 0 Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar 800 (6.139) (3.895) Vrijval reserves Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Reis- en verblijfskosten

13 S"ch"ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem 5 Toelich(ng op de winst-en-verliesrekening over Ne#o-omzet De ne%o-omzet is in 2016 ten opzichte van 2015 met 12,7% gedaald. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2016, evenals in 2015, geen werknemers werkzaam. 7. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste acgva Inventaris Overige bedrijfskosten HuisvesGngskosten Materiaal- en kledingkosten Verkoopkosten Algemene kosten HuisvesGngskosten Huur onroerende zaak Gas water licht Klein onderhoud 0 82 Vaste lasten Materiaal- en kledingkosten Kapper Stomerij/Wasserij

14 S"ch"ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem Verkoopkosten 2016 Reclame- en advertengekosten RepresentaGekosten Workshop/Banenmarkten Kleding, schoeisel en accessoires Winkelkosten Parkeer-/reiskosten Huishoudelijke argkelen Secretariaat Telefoonkosten Bijdrage/contribuGes Algemene kosten Verzekeringen 17 0 Bankkosten Loonk. resp. vrijw. verg. coördinator Kosten winkelleidinggevende Kosten vrijwilligers Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente Rabobank

15 S"ch"ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering. Gorinchem, 6 maart 2017 D.H. Hoogenraad J.B. van den Berg 15

16 S"ch"ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem Overige gegevens 1 Accountantscontrole De s"ch"ng hee) gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van ar"kel 2:396 lid 7 BW. 16